Category Archives: ถาม-ตอบ

ขอคำปรึกษาค่ะ
กรณีลืมใส่ภาษีเงินได้ถูกหัก ณ ที่จ่ายของปี60. ในงบ60 
ภาษีเงินได้ถูกหักณที่จ่าย ลงวันที่ปี60ค่ะ. แก้ปัญญายังไงดีค่ะ

บริษัทมีการออกใบกำกับ/ใบเสร็จแบบเป็นชุดที่หน้าปั้มให้กับลูกค้าเครดิตเงินเชื่อ แต่ผ่านมา 3 เดือน ลูกค้าแจ้งว่าที่อยู่ในการออก พิมตัวเลขตกไป 1 ตัว ลูกค้าต้องการให้ออกใหม่ให้ถูกต้อง จะมีวิธีแก้ปัญหายังไงค่ะ เพื่อให้ถูกต้อง เพราะบิลตั้งแต่เดือน ธ.ค. 61

กรณีออกใบกำกับภาษี 1 กุมภา ลูกค้ายกเลิกและคืนเงินทั้งหมดให้ 12 กุมภา ต้องทำใบลดหนี้หรือไม่อย่างไรคะ (ยังไม่ได้ยื่นภาษี)

1.บ.เช่าสนง.กับบุคคลธรรมดา ค่าเช่าเดือนละ 35,000 บาท ภาษีหัก ณ ที่จ่ายผู้ให้เช่ารับผิดชอบ 
2.ค่าส่วนกลางเดือนละ 3,000 บาท โดยระบุจ่ายค่าส่วนกลางและภาษีโรงเรือน  คนละครึ่งกับผู้ให้เช่าทุกเดือน อยากทราบดังนี้
1.คำนวนฯภาษีหัก ณ ที่จ่าย  ค่าเช่า ค่าส่วนกลางอย่างไร มีเอกสารเกี่ยวข้องอะไรบ้างส่งใคร
2.คำนวนภาษีโรงเรือนรายเดือนอย่างไร  มีเอกสารเกี่ยวข้องอะไรบ้าง ส่งใคร

ใบเสร็จรับเงิน/ใบกำกับภาษี สามารถยื่นภายใน 6 เดือนได้หรือไม่ค่ะ หรือต้องยื่น ในเดือนที่ออกเอกสารค่ะ
ขอบคุณคะ

1) ในเดือน ม.ค. 62 ยื่นภ.พ. 30 ประจำเดือนธ.ค. 61 ทางออนไลน์ ตามกำหนดระยะเวลา โดยรายงานยอดขาย (968,224.30) และภาษีขาย (67,775.70) พร้อมชำระภาษีทาง Mobile Banking เรียบร้อย …. ต่อมา ทราบว่าลืมยื่นยอดซื้อ (677,000) และภาษีซื้อ (47,390) ของเดือนธ.ค. 61 จึงไปยื่นที่สรรพากร โดยเลือกที่จะไม่ขอคืนภาษี อยากทราบว่า ทำไมถึงไม่สามารถ ยกยอดดังกล่าว นำไปเป็นภาษีที่ชำระเกินยกมาของคราวหน้าได้ค่ะ (เจ้าหน้าที่สรรพากรแจ้งมาค่ะ)

2) เพิ่งทราบว่ายอดซื้อของเดือนธ.ค. 61 (677,000) ได้รับการลดหนี้ โดยทางบริษัทฯออก Invoice ลดหนี้ให้ในเดือน ม.ค. 62 และ ในเดือนเดียวกันนี้ มียอดขายด้วยค่ะ อยากทราบว่า จะต้องกรอกรายงานภาษีเดือนม.ค. 62 ในภ.พ. 30 อย่างไรคะ และต้องกลายเป็นต้องชำระภาษีถูกต้องหรือไม่คะ

ซื้ออากรแสตมป์มาติดสัญญาจ้าง จะบันทึกบัญชีอย่างไร

ขอสอบถามเรื่องการยื่นภาษีหน่อยค่ะ พอดีตอนทำงานอยู่ที่เก่า ทางที่ทำงานเป็นผู้จัดการเรื่องยื่นภาษีอะไรต่างๆให้ทั้งหมด เรียกว่าเราแทบไม่รู้อะไรด้วยเลย  .. จากนั้นได้ออกจากงาน และว่างงานเป็นเวลาประมาณ 6 เดือน จึงได้เริ่มงานที่ใหม่เมื่อกลางเดือนธันวาคมที่ผ่านมา .. คำถามคือตอนนี้ควรตั้งต้นจัดการเรื่องการยื่นภาษีอย่างไรบ้างคะ พอดีไม่มีความรู้ด้านนี้เลย หาอ่านตามเว็บก็ไม่ค่อยเข้าใจเลยค่ะ รบกวนแนะนำหน่อยนะคะ

ถ้าเรายื่น vat ในใบลดหนี้เกินไป ต้องทำยังไงบ้างคะ พอดีตอนบันทึกเข้าระบบ บันทึกสลับกัน ระหว่างยอดขายกับ Vat คะ ยกตัวอย่าง 
Cr. ลูกหนี้ 107
      Dr. ขายสินค้า 7
      Dr. ภาษีขาย 100 

ก็เลยยื่นภาษีขายไปผิดคะ ต้องทำยังไงบ้างคะ รบกวนสอบถามด้วยนะ คะ ขอบคุณคะ

หนูเปิดใบกำกับภาษีผิดเดือน ทำยังไงดีค่ะ คือลูกค้าจ่ายเงินค่าสินค้ามาให้ครบแล้วตั้งแต่เดือน 11/61 เเต่หนูไม่รู้ว่าลูกค้าจ่ายเงินมาครบแล้ว เพราะคนที่รับเรื่องไม่ได้แจ้งให้หนูทราบค่ะ ที่นี้ลูกค้าเขาทวงใบกำกับภาษีมา หนูก็เปิดใบกำกับภาษีเป็นเดือน 12/61 แล้วก็ยื่นภาษีขายของเดือน 12/61 ไปแล้ว มีวิธีแก้ไขยังไงค่ะ รบกวนด้วยนะคะ/ขอบคุณค่ะ

รบกวนสอบถาม บริษัท A ออกใบลดหนี้ให้ระบุวันที่เดือนธันวาคม 2561 แต่ส่งเอกสารให้เดือนมกราคม 2562
ซึ่งบริษัทของเราไม่สามารถทำในระบบบัญชีได้

เมื่อแจ้งให้แก้ไขวันที่เป็นเดือนมกราคม 2562 ทางบริษัทแจ้งว่าได้ยื่นภาษีสรรพากรไปแล้ว

ไม่ทราบว่าจะดำเนินการต่อเช่นไรดีคะ

ถ้าบริษัท ก ซื้อสินค้าจากบริษัท ข มาขาย แล้วทางบริษัท ก ได้รับค่าสนับสนุนทางการตลาดจาก บริษัท ข ได้มาเป็นใบลดหนี้ แล้วทางบริษัท ก ได้นำใบลดหนี้มาหักหนี้กับค่าสินค้าที่จะซื้อกับบริษัท ข ในครั้งต่อไป จึงอยากทราบว่าที่บริษัท ก ได้รับใบลดหนี้ มาบริษัท ก ไม่ต้องออกใบเสร็จรับเงิน ให้บริษัท ข ใช่หรือไม่คะ เนื่องจากบริษัท ก คิดว่าเราไม่ได้รับเงินจึงไม่ต้องออกใบเสร็จ ถูกต้องหรือไม่คะ

สอบถามค่ะ การเคลมภาษีซื้อสามารถใช้ได้ไหมในกรณีที่เรามีการปิดสาขาในวันที่10/12/18 แต่ใบกำกับภาษีที่เราจะใช้เคลมลงวันที่ 20/12/18 และชื่อที่อยู่ยังเป็นของสาขาที่ทำการปิดนั้นๆ หลังจากที่มีการปิดสาขานั้นไปแล้ว และทางผู้ออกก็ไม่สามารถที่จะแก้ไขที่อยู่ในใบกำกับให้เป็นที่อยู่ของสำนักงานใหญ่ได้ จึงอยากทราบว่าใบกำกับตัวนี้เคลมภาษีซื้อได้หรือไม่ ขอบคุณค่ะ

รบกวนด้วยค่ะ ไม่ไดยื่นภาษีมาตั้งแต่ปี 57 58 59 มีจ่ายภาษีเพิ่มช่วง3 ปีนั้นไม่ไดมีเจตนาจะไม่จ่ายแต่เป็นช่วงที่มีหนี้นอกระบบ และต้องเอาเงินไปรักษาพ่อค่ะ แต่อยากเข้าไปคุยกับสรรพากรเรื่องการยื่นแบบปละการผ่อนชำระจะได้ไม่ค่ะ ขอคำแนะนำด้วยนะค่ะ เครียดมากเลยค่ะ

อยากทราบว่าถ้ายื่นชำระภาษี ภ.พ.30 ล่าช้าเกินกำหนดจะต้องชำระทั้งหมดเท่าไหร่คะ
ยอดภาษีที่ต้องชำระคือ 26,791.01 บาท เป็นยอดภาษีของเดือนตุลาคม 2561 แต่จะไปชำระในเดือนธันวาคม 2561 นี้
ขอบคุณค่ะ

รบกวนสอบถามเกี่ยวกับการออกใบเสร็จรับเงินก่อนรับเงิน
ลูกค้ามีระเบียบการวางบิลต้องวางบิลพร้อมใบเสร็จรับเงิน จึงได้ออกใบเสร็จรับเงินลงวันที่เดียวกับใบวางบิล เช่น วางบิล 2/11/2018 จะได้รับเงินปลายเดือน ธันวาคม จึงออกใบเสร็จลงวันที่ 2/11/2018 และระบุเครดิต 30 วัน
กรณีที่ใบเสร็จรับเงินที่เอกสารออกเป็นชุดลงวันที่เดียวกับใบแจ้งหนี้ ใบกำกับภาษีได้ ซึ่งไม่ตรงกับวันที่รับเงินจริงๆ แต่บริษัทไม่ได้ออกเอกสารเป็นชุด เช่นนี้สามารถทำได้หรือไม่ เพราะถ้าออกใบเสร็จลงวันที่รับเงินจริงเอกสารจะไม่รันวันที่กัน
รบกวนขอคำแนะนำด้วย ขอบคุณมากค่ะ

บริษัทลืมนำส่งภาษี หัก ณ ที่จ่ายของเดือนพ.ย. 60 จำนวน 11909.25 เพิ่งเจอข้อผิดพลาดเมื่อมี.ค.61 จึงนำส่งไปพร้อมเบี้ยปรับ 714.56  บริษัทไม่ได้ตั้งค้างจ่ายไว้ แล้วเราจะปรับปรุงบัญชีอย่างไรคะ

เมื่อปี 60 บริษัทซื้อเครื่องจักรมือสองแบบไม่มี vat มาจากบุคคลโดยได้ใช้บัตรประชาชนในการซื้อขายกันแล้ว พอปี 61 มีบริษัทมาซื้อเครื่องจักรนั้นซึ่งบริษัทขายแบบมี vat โดยลูกค้าจะชำระค่าเครื่องแบบผ่อนเป็นรายเดือน
จะต้องจัดทำเอกสารยังไงบ้างในรายงานภาษีขาว ใบสำคัญรับและใบสำคัญจ่าย

1.จ่ายเงินรางวัลเล่นเกมส์ 1000 บาท ต้องหักWHTไหม?

2.ค่าเช่าสถานที่ และ ค่าคอมมิสชั่นขายของของพนักงานบริษัท หักภาษีได้ไหม อัตราเท่าไรคะ?

เอกสารใบลดหนี้เดือน ตุลาคม  แต่ได้ปิดบัญชีสิ้นเดือนไปแล้ว ได้รับเอกสารจริงในวันที่ 09/11/2018 จะบันทึกบัญชีอย่างไร และยื่นภาษีอย่างไรได้คะ

ลืมหักภาษีณที่จ่ายค่ะ ซัพพายเอ่อโอนเงินคืนแล้วค่ะ เราต้องบันทึกบัญชีอย่างไรค่ะ ลูกค้าโอนเงินเกินสมมุดเกิน100บาทค่ะเราจะบันทึกDr.   Cr.อย่างไรค่ะและออกหักณที่จ่ายให้ลูกค้าต้องลงสมุดรายวันรับหรือสมุดรายวันทั่ว. ตอนจ่ายเงินDr. เจ้าหนีี้.  cr. ธนาคารค่ะ  จ่ายไปเต็มๆไม่ได้หักณที่จ่ายค่ะ อยู่ภายในเดือนเดียวกันค่ะ ไม่ข้ามเดือน. ขอบคุณค่ะ

ออกบิลใบเสร็จด้วยเลขใบกำกับภาษีใหม่ ไม่ได้อ้างอิงเลขใบกำกับภาษีที่เคยออกให้ลูกค้าไปแล้วต้องทำอย่างไรคะ แก้ไขอย่างไร

รบกวนสอบถามหน่อยค่ะ
ลูกค้าโอนเงินมาเดือน 9/61  และเราออกใบกำกับและส่งภาษีแล้ว  แต่เราไม่ได้ส่งให้ลูกค้าในเดือน 9/61   ลูกค้าบอกเราส่งช้าให้ออกใบกำกับให้ใหม่เดือน 10/61  อยากทราบว่าเราจะทำอย่างไรได้คะ  กรณีนี้น่ะค่ะ
รบกวนสอบถามด้วยค่ะ

บริษัทขายสินค้า เปิดเป็นใบกำกับภาษีอย่าง/ใบเสร็จรับเงิน ลูกค้าต้องการคืนสินค้า
1.บริษัทสามารถออกใบลดหนี้โดยอ้างอิงใบกำกับภาษีอย่างย่อได้หรือไม่?
2.เนื่องจากใบกำกับภาษีอย่างย่อ ไม่มีรายละเอียดชื่อ ที่อยู่ เลขบัตรประชาชนของลูกค้า บริษัทต้องระบุชื่อ ที่อยู่ เลขบัตรประชาชนถูกต้องหรือไม่
ขอบคุณครับ

บริษัทไปเช่าหม้อแปลงและให้ติดตั้งด้วย แล้วบริษัทไม่ได้ทำหนังสือรับรองหัก ณ ที่จ่าย แล้วจ่ายยอดเงินไปเต็มจำนวน จะแก้ไขยังไงบ้างคะ

บริษัทจ่ายค่าโฆษณารับสมัครงานให้แก่ j0bthai.com ต้องบันทึกบัญชีเป็นค่าอะไร

ตอนนี้บริษัทเปลี่ยนวิธีจ่ายชำระเงินจากจ่ายโดยเงินสดหรือเช็ค เป็นโดยวิธีโอนเงิน อยากสอบถามดังนี้
1. กรณีผู้รับเงินเป็นบุคคลธรรมดาไม่เข้า VAT สามารถใช้สิ่งใดเป็นเอกสารยืนยันการรับเงินเพื่อประกอบการบันทึกบัญชีได้บ้างคะ
2. กรณีผู้รับเงินโอนเป็นบริษัท แล้วติดต่อไม่ได้เนื่องบริษัทเลิกกิจการโดยไม่ได้แจ้ง
ขอบคุณคะ

ยื่นภาษีซื้อเกินไปยอด 2 พันกว่าบ้านค่ะ เกิดจากตอนแรกมีการคิดค่าโฆษณาสินค้ามา แต่ภายหลังพบว่าทางเว็บไม่ได้โฆาณาสินค้าให้แต่มีการส่งบิลมาเรียกเก็บเงิน แต่ทางเราพอได้ใบกำกับทำเรื่องยื่นภาษีซื้อตั้งแต่เดือน 3 ค่ะ ตอนนี้จะทำการปรับแบบภาษีซื้อแจ้งเกินต้องทำยังไงบ้างค่ะ จะยื่นปรับแบบเดือน 10/2561 อ่ะค่ะ