ต้องดูว่าที่ผิดนั้น ขาด หรือ เกิน
หากผิด โดยใส่ยอดยกมาขาดไป ก็ให้ยื่น ค.10 ขอคืนภาษีในส่วนที่ขาด
หากผิด โดยใส่ยอดยกมาเกินไป ก็ให้ยื่นแบบ ภ.พ.30 เดือนที่ยกมาเกินนั้น
เพื่อนำส่งภาษีคืนพร้อมเบี้ยปรับเงินเพิ่มค่ะ
จากคำถามเท่ากับว่าเราได้ยื่นภาษีซื้อเกินไปในเดือน 2/64 ก็ต้องยื่นแบบ ภ.พ.30
เดือน 2/64 เพิ่มเติมเพื่อนำส่งภาษีซื้อที่ยื่นไว้เกินพร้อมเบี้ยปรับและเงินเพิ่ม
ส่วนฉบับใหม่เดือน 3/64 ก็นำไปใช้ตามปกติค่ะ
ส่วนภาษีซื้อที่แจ้งเกินไปก็ต้องทำแบบ ภพ.30 เดือน มกราคม 2564 ยื่นเพิ่มเติม
เพื่อนำส่งภาษี 1,400.- พร้อมเบี้ยปรับและเงินเพิ่มค่ะ
จากคำถาม หากหมายถึงการลงยอดต่ำไปในแบบ ภ.พ.30 ก็ให้ยื่นแบบ ภ.พ.30
ของเดือนนั้นๆเพิ่มเติมโดย Tik ข้อ.1.1 ยอดขายแจ้งไว้ขาด
เพื่อนำส่งยอดภาษีขายที่แจ้งไว้ขาดพร้อมเบี้ยปรับและเงินเพิ่ม
ให้ยื่นเพิ่มเติมในส่วนภาษีซื้อที่แจ้งไว้เกินของเดือน มิย. พร้อมเบี้ยปรับและเงินเพิ่ม
ส่วนยอด”ภาษีที่ชำระเกินยกมา”ในเดือนอื่นๆ ก็ให้ยื่นไปตามปกตินะคะ
ก็ต้องยื่นแบบเพิ่มเติมใหม่ ทั้งเดือนที่ยื่นเพิ่มเติมครั้งที่ 1 ที่ผิดคือ พค.
และเดือนที่ต้องยื่นเพิ่มเติมแต่กลับไม่ได้ยื่นนั่นเอง ดังนี้
1.เดือน พค. ที่ยื่นเพิ่มเติมครั้งที่ 1 ไปผิด ก็ยื่นเพิ่มเติมครั้งที่ 2
เพื่อขอคืนภาษีที่ยื่นเพิ่มเติมผิดซึ่งยื่นเกินไป
อย่าลืมลงชื่อในช่องการขอคืนภาษีด้วยนะคะ
2.ส่วนเดือนที่ต้องยื่นเพิ่มเติมแต่กลับไม่ได้ยื่นนั้น ก็ให้ยื่นเพิ่มเติมครั้งที่ 1
เพื่อนำส่งภาษีพร้อมเบี้ยปรับและเงินเพิ่ม
ภาษีซื้อเดือน เมษายน 63 จะใช้ได้ภายใน 6 เดือน คือ พฤษภาคม-ตุลาคม 2563
แต่นี่เลย 6 เดือนแล้วนะนำไปใช้คำนวณหักกับภาษีขายไม่ได้ต้องยื่นแบบ ภ.พ.30
เพิ่มเติมของเดือน เมย.63 ขอคืนเป็นเงินสดเท่านั้น
และในแบบก็อย่าลืมเซ็นชื่อในช่องการขอคืนภาษีด้วย
แต่ถ้ายอดมันไม่มากและไม่อย่างยุ่งยากก็บันทึก”ภาษีซื้อ”เป็น”ภาษีมูลค่าเพิ่มที่ไม่ขอคื
น”เลย ซึ่งบัญชี”ภาษีมูลค่าเพิ่มที่ไม่ขอคืน”นี้ถือเป็นรายจ่ายต้องห้ามนะ
ต้องบวกกลับตอนคำนวณภาษีเงินได้ฯตอนสิ้นรอบบัญชีด้วย
ส่วนยอดภาษีชำระเกินยกมานั้น ยกมาเท่าไหร่ก็ต้องใช้เท่านั้น
อย่าแตะไม่เช่นนั้นจะถือว่ายอดยกมาผิดเลย
หากสรรพากรตรวจพบก็จะเสียเบี้ยปรับและเงินเพิ่มได้
ต้องใช้ยอดในข้อ.16 ซึ่งเป็นยอดภาษีที่ชำระเกิน
หลังจากหักเงินเพิ่มและเบี้ยปรับแล้ว
เมื่อชำระเงินตามแบบที่ได้ยกเลิกไปแล้ว
ก็แสดงว่าแบบที่ยื่นไปไม่มีการชำระเงินภายในกำหนดเวลา
จะเท่ากับว่าไม่ได้ยื่นแบบนั้น ให้ไปติดต่อที่สรรพากรพื้นที่ฝ่ายกรรมวิธี
แจ้งข้อผิดพลาดตามนั้น ซึ่งเจ้าหน้าที่อาจจะโยกยอดที่เราชำระเข้าไปให้ได้
หากเจ้าหน้าที่ทำให้ไม่ได้ ยอดเงินที่ชำระตามแบบที่ยกเลิกให้ขอคืนด้วยแบบ ค.10
ส่วนยอดที่ไม่ได้ชำระเงินก็ต้องยื่นแบบใหม่ซึ่งเกินกำหนดเวลา
เพื่อชำระภาษีพร้อมเงินเพิ่ม 1.5%ต่อเดือน และเบี้ยปรับอาญา 200.-บาท
กรณีเดือนนี้ ยื่น ภพ.30 ออนไลน์ไป แต่กรอก ยอดยกมา ไม่ตรงกับ ยอดชำระเกินในเดือนที่แล้ว ในกรณีแบบนี้แก้ไขแบบไหนได้บ้
กรณีที่ยกยอดจากเดือนก่อนมาผิด
1.ยกมาขาด ก็ยกต่อไปได้ตามที่ยกมานั้น ส่วนที่ขาดก็ให้ขอคืนด้วยแบบ ค.10
หรือตัดเป็นภาษีซื้อที่ไม่ขอคืน ซึ่งเป็นรายจ่ายต้องห้าม
2.ยกมาเกิน ให้ยื่นแบบสำหรับเดือนที่ยกมาเกิน โดยถือเป็นภาษีซื้อที่แจ้งไว้เกิน
เพื่อนำส่งภาษีพร้อมเบี้ยปรับเงินเพิ่มค่ะ
ภาษีขายทางเราcancelled อินวอยแต่ทางลูกค้าไม่cancelled ตั้งแต่เดือน5/2562แต่ทางเราพึ่
เมื่อลูกค้าได้ยื่นใช้เป็นภาษีซื้อไปแล้ว ก็เท่ากับว่าเรายื่นภาษีขายของเดือน 5/2562
ขาดไป ดังนั้นเราก็ต้องยื่นแบบ ภ.พ.30 เดือน 5/2562
เพิ่มเติมพร้อมเบี้ยปรับและเงินเพิ่มค่ะ
เมื่อเดือน กรกฎาคม 2562 ได้ยื่น ภ.พ.30 ยอดขายที่เสียภาษีในอัตราร้อยละ 0 ไว้เกิน หากจะยื่นเพิ่มเติมจะมีเบี้ยปรั
ไม่มีเบี้ยปรับและเงินเพิ่มค่ะ เพราะไม่มีฐานภาษีให้คิดค่ะ
ถ้ายื่นยอดซื้อขาดไปแต่ภาษีถู
ให้ไปติดต่อฝ่ายวิเคราะห์แบบที่สรรพากรจังหวัดหรือสรรพากรเขตนะคะ
ขอแก้ไขเฉพาะยอดซื้อที่ผิด แต่ยอดภาษีถูก ก็จะไม่เสียเบี้ยปรับและเงินเพิ่ม
ยื่น ภพ.30 เดือนมิ.ย. มีแต่ภาษีซื้อ36602.69 บาท ต่อมาตรวจสอบพบว่า ยื่นภาษีซื้อเกิน จำนวนยอดที่ภาษีซื้อเกิน คือ 16191.63 ก็ไปทำการยื่นเสียเงินเพิ่มเบี้
ก็เราได้ยื่นแบบเพิ่มเติมแก้ไขยอดซื้อที่แจ้งไว้เกินแล้วพร้อมเบี้ยปรับและเงินเพิ่ม
เดือนนี้ก็นำยอดที่เราทำยกยอดไปใช้เดือนถัดไปไว้ มาใช้ลงในข้อ.10
ภาษีที่ชำระเกินยกมา ได้ตามปกติค่ะ
พอดีว่าลืมยื่น ภงด.51 ปี61 กะว่าจะยืนในปี 62 แล้วเสียค่าแบบ 2000 แล้วต้องเสียเบี้ยปรับมั้ยคะ
และถ้ากิจการขาดทุนต้
กรณีที่จะยื่น ภ.ง.ด.51 ปี61 และบริษัทมีผลขาดทุนในปี 2561
นั้นจะไม่มีเงินเพิ่มเพราะไม่มีภาษีที่ต้องชำระ
แต่จะมีเบี้ยปรับอาญากรณียื่นแบบล่าช้าเกินกำหนดเวลา 2,000.-บาท
เมื่อไม่กระทบกับภาษีที่ต้องชำระ เราอาจจะยังไม่ต้องยื่นแบบ ภ.ง.ด.51
ปี61จนกว่าสรรพากรจะตรวจพบว่าไม่ได้ยื่นค่อยเสียค่าปรับ แต่ค่าปรับอาญา
2,000.-บาท นี้มีอายุความ 1 ปี ถ้าเลย 1 ปี ก็ไม่เสียค่าปรับแล้ว (1 ปี
นับจากวันพ้นกำหนดการยื่น ภ.ง.ด.51 ปี61 นะคะ)
ส่วนการกรอกแบบ ก็กรอกไปตามปกติ กรณีมีชำระเกินก็กรอกไปตามนั้นค่ะ
รบกวนถามปัญหาภาษีมูลค่าเพิ่มค่
ขอบคุณค่ะ
1.ต้องยื่นแบบภ.พ.30 เพิ่มเติมของเดือน 2 เป็นภาษีขายที่แจ้งไว้เกิน
แล้วลงชื่อในช่องขอคืน เพื่อขอคืนภาษี
2.และยื่นแบบ ภ.พ.30 เพิ่มเติมของเดือน 3 เป็นภาษีขายที่แจ้งไว้ขาด
เพื่อนำส่งเงินภาษีพร้อมเบี้ยปรับและเงินเพิ่มค่ะ
รบกวนสอบถามเรื่องภาษีซื้อค่ะ พอดีว่าได้ทำการซื้อสินค้
ให้ยกเลิกเช็คได้เลย ส่วนภาษีซื้อที่นำไปยื่นแล้วในเดือน 1/2562 นั้น
ก็เท่ากับว่าได้แจ้งภาษีซื้อไว้เกิน ต้องทำแบบภพ.30 เดือน 1/2562
ยื่นแบบเพิ่มเติมเพื่อนำส่งภาษีซื้อที่แจ้งไว้เกินพร้อมเบี้ยปรับและเงินเพิ่มค่ะ
ขายเชื่อ ธค.60 ได้รับชำระ มค.61 แต่ลืมออกใบกำกับภาษี ปัจจุบัน เดือน กพ .62 แล้วคะ ควรทำอย่างไรดี คะ
สำหรับการขายสินค้า
ความรับผิดในภาษีมูลค่าเพิ่มจะเกิดขี้นแล้วเมื่อมีการส่งมอบสินค้า
ดังนั้นกรณีนี้ ใบกำกับภาษีจะต้องออกในเดือน ธ.ค.61 แล้วให้ยื่นแบบ ภ.พ.30
เดือน ธ.ค.61 เพิ่มเติมพร้อมเบี้ยปรับและเงินเพิ่มค่ะ
ถ้าเรายื่น vat ในใบลดหนี้เกินไป ต้องทำยังไงบ้างคะ พอดีตอนบันทึกเข้าระบบ บันทึกสลับกัน ระหว่างยอดขายกับ Vat คะ ยกตัวอย่าง
Cr. ลูกหนี้ 107
Dr. ขายสินค้า 7
Dr. ภาษีขาย 100
ก็เลยยื่นภาษีขายไปผิดคะ ต้องทำยังไงบ้างคะ รบกวนสอบถามด้วยนะ คะ ขอบคุณคะ
จากตย.ในคำถาม แสดงว่าในเดือนดังกล่าวทำให้เรายื่นภาษีขายขาดไป 93.-
บาท ดังนั้นวิธีแก้ไขคือ ให้ยื่นแบบเพิ่มเติมสำหรับเดือนนั้น เพื่อนำส่ง
VAT.ขายที่แจ้งขาดไป 97.-บาทพร้อมเบี้ยปรับและเงินเพิ่ม
หนูเปิดใบกำกับภาษีผิดเดือน ทำยังไงดีค่ะ คือลูกค้าจ่ายเงินค่าสินค้
ให้เรียกคืนใบกำกับภาษีเดือน 12/61 ที่ออกผิดมาทำการยกเลิก
แล้วออกใบใหม่ให้เป็นเดือน 11/61 ที่ถูกต้อง
ส่วนภาษีมูลค่าเพิ่มที่ได้นำส่งไปแล้วนั้น ให้ทำแบบยื่นเพิ่มเติม
เป็นกรณีภาษีขายแจ้งไว้เกินและลงลายมือชื่อขอคืนเป็นเงินสดเท่านั้น
ส่วนใบกำกับภาษีที่ออกใหม่เป็นเดือน 11/61
ก็ให้นำยื่นแบบเพิ่มเติมเป็นกรณีภาษีขายแจ้งไว้ขาด
นำส่งภาษีพร้อมเบี้ยปรับและเงินเพิ่มค่ะ
รบกวนด้วยค่ะ ไม่ไดยื่นภาษีมาตั้งแต่ปี 57 58 59 มีจ่ายภาษีเพิ่มช่วง3 ปีนั้นไม่ไดมีเจตนาจะไม่จ่ายแต่
จากคำถามน่าจะเป็นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาใช่มั้ยคะ?
ไม่ต้องไปพบเจ้าหน้าที่สรรพากรก็ได้ค่ะ ทำแบบแล้วยื่นที่สรรพากรพื้นที่เองเลย
ซึ่งจะมีค่าใช้จ่ายเพิ่มดังนี้
1.ค่าเบี้ยปรับอาญา ที่ไม่ยื่นแบบภายในกำหนดเวลาแบบ ละ 200 บาท (อายุความ
1 ปี)
2.เงินเพิ่มร้อยละ 1.5 ต่อเดือน
ส่วนเรื่องผ่อนชำระ
1.ถ้าเงินภาษีที่จ่ายเกิน 3,000.- บาท เรามีสิทธิขอผ่อนได้เลย 3 งวด
2.แต่ถ้ายอดเงินเยอะมากต้องการผ่อนยาวกว่านั้น
ก็เอาแบบภ.ง.ด.นั้นไปขอผ่อนที่สรรพากรพื้นที่ๆ
เราไปยื่นแบบได้เลยสรรพากรพื้นที่มีอำนาจพิจาณาเรื่องผ่อนให้ได้ค่ะ
บริษัทลืมนำส่งภาษี หัก ณ ที่จ่ายของเดือนพ.ย. 60 จำนวน 11909.25 เพิ่งเจอข้อผิดพลาดเมื่อมี.ค.61 จึงนำส่งไปพร้อมเบี้ยปรับ 714.56 บริษัทไม่ได้ตั้งค้างจ่ายไว้ แล้วเราจะปรับปรุงบัญชีอย่
ถ้าเดือน พ.ย.60ไม่ได้ตั้งค้างภาษีหัก ณ ที่จ่ายไว้ แสดงว่าไม่ได้หัก ณ ที่จ่ายไว้
เวลานำส่งภาษีพร้อมเบี้ยปรับและเงินเพิ่มก็บันทึกดังนี้Dr.ภาษีที่บริษัทออกแทน 11,909.25
Dr.ค่าเบี้ยปรับและเงินเพิ่มภาษี 714.56Cr.เงินสด / เงินฝากธนาคาร 12,623.81
เรียน คุณ ประภาวัลย์
ขอเรียน ถามหน่อยค่ะ
ถ้านำส่ง ภงด. 53 เกินจากความเป็นจริง จะขอคืน ต้องเสียเบี้ยปรับและเงินเพิ่ม หรือไม่
ขอบคุณค่ะ
วิ
การนำส่งภาษีตาม ภ.ง.ด.53 เกินไป จะขอคืนได้ด้วยการยื่นแบบ ค.10 ไม่มีเบี้ยปรับและเงินเพิ่มค่ะ
กิจการซื้อมา ขายไป มีการโอนเงินค่าสินค้าให้ซัพฯไปก่อนรับสินค้า จึงมีการออกใบลดหนี้ เพิ่มหนี้ตามหลัง
ทั้งใบลดหนี้ และเพิ่มหนี้ ของซัพฯ กิจการได้ยื่น vat เดือน 8 ไปแล้วตามเอกสารที่ซัพส่งเมลล์มา แต่ต้นฉบับซัพฯออกมาเปน vat เดือน 9 ต้องแก้ไขยังไงดีคะ
ขอบคุณล่วงหน้าค่ะ
เดือน 8 ให้ทำแบบ ภ.พ.30 ยื่นเพิ่มเติมเพื่อแก้ไขยอด ใบลดหนี้และใบเพิ่มหนี้ที่ยื่นผิดไป ให้ดูด้วยว่าผลกระทบทำให้เรานำส่งภาษีเกินไปหรือขาดไป ถ้านำส่งเกินก็ขอคืน ถ้านำส่งขาดก็นำส่งภาษีเพิ่มพร้อมเบี้ยปรับและเงินเพิ่ม
ส่วนเดือน 9 ก็นำใบลดหนี้และใบเพิ่มหนี้ ไปใช้ตามปกติ
รบกวนสอบถามหน่อยนะครับ พอดีว่า หจก.ที่ผมมีชื่ออยู่อ่ะครับ ตอนนี้ไม่ได้จ่ายภาษาเลยคับ และตอนนี้ หจก.มีภาษีค้างกับทาง สรรพากร อยู่ 270,000 ผมจะรบกวนถามหน่อยคับ ว่าผมมีทางไหนบ้างคับที่จะลดหย่อน หรือ ผ่อน รบกวนหน่อยนะคับ
จากคำถามไม่ทราบว่าเป็นภาษีอะไรนะคะ แต่การยื่นแบบแสดงรายการเพื่อเสียภาษีที่เราค้างภาษีอยู่ด้วยตนเองนั้น เบี้ยปรับจะเป็นยอดที่ลดหย่อนให้อยู่แล้ว แต่ถ้าเจ้าหน้าที่ตรวจพบค่าเบี้ยปรับจะสูงกว่าที่เรายื่นเองมาก
แต่ถ้าต้องการผ่อนชำระภาษี ก็ต้องไปติดต่อเจ้าหน้าที่กรมสรรพากรหน่วยงานที่กำกับดูแลบริษัทเราอยู่ค่ะ
ยอดซื้อแจ้งไว้เกินคะ เคลมเดือน 4 แต่จริงเปนบิลเดือน 5 ถึงจะมีเครดิตภาษี ก้อต้องจ่ายเบี้ยปรับเงินเพิ่มอยู่ดีใช่ไหมคะ
ให้ยื่นแบบ ภ.พ.30 ของเดือน 4/60 เพิ่มเติม ติ๊กในข้อ.(1.2)ยอดซื้อแจ้งไว้เกิน (ตามยอดของเดือน 5/60 ที่เรานำมายื่นผิดในเดือน 4/60) เพื่อนำส่งภาษีที่เราแจ้งไว้เกินนั้น พร้อมเบี้ยปรับและเงินเพิ่มค่ะ
รบกวนด้วยครับ ถ้าผมลืมยื่นภาษีมูลค่าเพิ่ม จะสามารถนำภาษีซื้อมาหัก กับ ภาษีขายเพื่อใช้คำนวนภาษีในเดือนได้หรือไม่ครับ
การคิดเบี้ยปรับเงินเพิ่ม ถ้ากิจการลงทะเบี้ยนยื่นทางอินเตอร์เน็ตไว้ การนัดจำนวนวันผิดนัดจะเริ่มจากวันที่ 15 ตามปรกติ หรือ สามารถนัดจากวันสุดท้ายที่ยื่นทางอินเตอร์เน็ตได้ครับ
ขอบคุณครับ
ใบกำกับภาษีซื้อ ถ้าลืมนำมาใช้เป็นเครดิตภาษีในเดือนที่ลงในใบกำกับภาษี ก็สามารถนำมาใช้ในเดือนถัดไปได้อีก 6 เดือน เช่น ใบกำกับภาษีลงวันที่เดือน มกราคม 2560 ไม่ได้ใช้เป็นเครดิตภาษีในเดือน มกราคม 2560 ก็สามารถนำไปใช้ในเดือน กุมภาพันธ์ – กรกฎาคม 2560 ได้ แต่ถ้าเลย 6 เดือนนี้ไปแล้วจะนำไปเครดิตภาษีในแบบ ภ.พ.30 ไม่ได้ ต้องขอคืนเป็นเงินสดเท่านั้น
การคิดเบี้ยปรับและเงินเพิ่ม ให้คิดจากกำหนดเวลายื่นปกติ คือ ภายในวันที่ 15 ของเดือนถัดไปค่ะ
ห้างยื่นภาษีซ้ำกันโดย เดือน ภาษี ธค.58 ได้ยื่น 30 ไปวันที่ 15 มค 59 ไปและหลังจากนั้นได้เกิดความผิดพลาดโดยการนำเอกสารไปยื่นซ้ำซ้อนในเดือนมีค.59 ด้วยภาษีขายยอดเดิมแต่ภาษีซื้อน้อยลง ซึ่งยอดใหญ่มาก ห้างจึงทำการขอคืน ค.10 เข้าไปและห้างต้องเข้าสู่กระบวนการตรวจประกอบการและตรวจขอคืน ซึ่งทาง สพก ได้แจ้งว่า การขอคืน ค.10 ฝั่งยอดขายแจ้งไว้เกินไม่มีปัญหาแต่ฝั่งซื้อแจ้งไว้เกิน จะต้องคำนวนค่าปรับร้อยละ 50 ของภาษีซื้อแจ้งไว้เกิน เลยอยากสอบถามว่า หากเป็นเช่นนั้นภาษีที่เราขอคืนเข้าไปเหตุเพราะแจ้งเกินไปทั้งซื้อและขาย หลังการตรวจคืนเรายังต้องเพิ่มเงินค่าปรับให้ สพก อีกต่างหาก. ตอนนี้เครียดมากมาย จะมีวิธีไหนที่จะไม่เสียค่าปรับร้อยละ50มั้ยคะ เพราะจะทำเรื่องขอยกเลิกขอคืน สพก ก็ไม่ยอมแล้วค่ะ ขอบคุณมากๆค่ะ
การที่เรายื่นแบบไปผิดนั้น ความจริงเราสามารถยื่นแบบเพิ่มเติมในการปรับปรุงรายการเองได้ ทั้งในส่วนภาษีขายที่แจ้งไว้เกิน และยอดภาษีซื้อที่แจ้งไว้เกิน ภาษีซื้อที่แจ้งไว้เกินก็ต้องเสียเบี้ยปรับ แต่เบี้ยปรับสูงสุดก็ไม่เกิน 20% พร้อมด้วยเงินเพิ่มอีก 1.5% ของยอดสุทธิระหว่างภาษีซื้อที่แจ้งไว้เกินกับภาษีขายที่แจ้งไว้เกิน
แต่กรณีนี้เรายื่น ค.10 ทั้งแบบไปถึงมือสรรพากรแล้ว เบี้ยปรับจึงได้สูงถึง 50% ถึงตอนนี้คงแก้ไขอะไรไม่ได้แล้วละค่ะ
กรณีนี้แน่นอนว่าสรรพากรก็ต้องยึดยอดซื้อในใบกำกับภาษี พอคำนวณภาษีซื้อก็จะทำให้ภาษีซื้อไม่ถูกต้องคือเกินไป
จึงทำให้ภาษีที่แจ้งไว้นั้นเกินไปตามแบบที่ยื่นไปในเดือนนั้นๆ ก็ต้องยื่นแบบปรับปรุงยอดภาษีซื้อที่แจ้งเกินไป พร้อมเบี้ยปรับและเงินเพิ่ม ก็คงต้องตามนั้นค่ะ
ถึงแม้ว่าเราจะหักจากเงินงวด 2 แต่งวด 1 เราจ่ายเงินไปเดือน 11 แล้ว แต่ไม่ได้หัก ณ ที่จ่ายไว้ ดังนั้นต้องออกหนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่ายเป็นเดือน 11 แล้วนำส่งย้อนหลัง ก็จะเสียเฉพาะเงินเพิ่ม(ถ้าเดือน 11 เรามีแบบที่ยื่นปกติอยู่แล้ว) แต่ถ้าไม่มีแบบที่ยื่นปกติไว้ ก็จะมีค่าปรับอาญาที่ยื่นแบบเกินกำหนด 200.- บาทค่ะ
ถ้าเราลืมยื่นแบบทาง Internet เราก็สามารถทำแบบ ภ.พ.30 แล้วนำไปยื่นที่สรรพการพื้นที่ได้ แต่อย่าลืมว่าจะต้องมีเบี้ยปรับเงินเพิ่มด้วย เอกสารที่นำไปก็ มีแบบ ภ.พ.30 เท่านั้นค่ะ
ลืมยื่นภงด.3 เดือน เมษายนแล้วจะไปยื่นเดือนมิถุนายน จะต้องคิดค่าปรับกี่เดือน
แบบ ภ.ง.ด.3 ยื่นปกติของเดือน 4/59 ต้องยื่นภายใน 7/5/59 แต่นำมายื่นเดือน 6/59
1.เสียค่าปรับอาญา ที่ไม่ยื่นแบบปกติภายในกำหนดเวลา 200 บาท
2.เสียเงินเพิ่ม 1.5% คูณ 2 เดือน คือ 8/5/59-7/6/59 เป็น 1 เดือน และ ตอนนี้เลย 7/6/59 มาแล้ว เศษของเดือนนับเป็น 1 เดิอน รวมเป็น 2 เดือน
ยื่นภาษซื้อเดือน 4/59 ขาดไป 428.58 ภาษีซื้อ 30 บาท ต้องกรอก ภพ.30 ยื่นเพิ่มเติมยังไงค่ะ เสียค่าปรับไป อยากได้ตัวอย่างการกรอกค่ะ รวมถึงค่าปรับเงินเพิ่มด้วยถ้ามี
ขอบคุณค่ะ
ภาษีซื้อที่ยื่นขาดนั้น คือ ไม่ได้นำไปรวมยื่นในเดือน 4/59 ใช่มั้ยคะ?
เช่นนี้ ไม่ต้องยื่นเพิ่มเติม ไม่มีเบี้ยปรับและเงินเพิ่มใดๆ เพราะภาษีซื้อสามารถนำไปยื่นในเดือนอื่นได้ภายใน 6 เดือน คือ ใบกำกับภาษีซื้อ เดือน 4/59 ก็สามารถนำไปยื่นรวมในเดือน 5/59-10/59 ได้ค่ะ
ได้รับ invoice เดือน 11และทำการบันทึกบัญชีตั้งหนี้ไว้ ปรากฏว่า invoiceผิดจึงแจ้งให้ทางซัพพลายเออร์แก้ไข invoice มา ซึ่งทางซัพพลายเออร์ได้ออกเอกสารมา เป็นเดือนใหม่ เลขที่ใหม่ ทางเราจึงขอให้ออกใบลดหนี้มาให้เพื่อจะนำมาหักล้างกับยอดเก่าในเดือน 11 แต่ซัพพลายเออร์แจ้งว่า ออกเครดิตโน๊ตไม่ได้เพราะได้ยกเลิก invoice ชุดนั้นออกจากระบบไปแล้ว อยากทราบว่าเราต้องทำอย่างไรบ้างค่ะ ขอคำแนะนำด้วยค่ะ
ให้นำ Invoice ใบใหม่ใช้ในเดือนใหม่เลย ส่วน Invoice เดือน 11 ก็ไม่ต้องใช้
ก็เท่ากับว่าเดือน 11 เรายื่นภาษีซื้อไว้เกิน ก็ให้ยื่นแบบเพิ่มเติมเดือน 11 นำส่งภาษีพร้อมเบี้ยปรับและเงินเพิ่ม
การคำนวณเบี้ยปรับและเงินเพิ่มก็ดูได้ใน Case Study นะคะ
อยากทราบว่า ถ้าบริษัทได้นำค่าใช้จ่ายเดือนตุลาคมมายื่นเป็นภพ.30 ในเดือนกันยายนจำนวน 79,433.71 บาท ภาษีมูลค่าเพิ่ม 5,560.36 บาท ถ้าบริษัทจะทำการยื่นเพิ่มเติมให้ถูกต้องในวันที่ 15 มกราคม 2557 บริษัทจะต้องเสียเงินทั้งสิ้นเท่าไรค่ะ ขอบคุณค่ะ
ให้เข้าไปดูวิธีการคำนวณเบี้ยปรับและเงินเพิ่มได้ใน Website/Case Study นะคะ
ถ้าเรานำภาษีที่เกิน 6 เดือน ไปยื่นเพิ่มเติม เราต้องเสียค่าปรับอย่างไร แล้วต้องโดนตรวจสอบมั้ย จะกระทบต่อการได้รับคืนภาษี หรือเปล่าค่ะ
กรณีนี้น่าจะถามถึงภาษีซื้อที่ยังไม่ ได้นำไปใช้เกิน 6 เดือน เช่น ใบกำกับภาษีซื้อเดือน ม.ค.56 จะนำไปใช้ได้ในเดือน ก.พ.56 ถึง ก.ค.56 ถ้าเกินนี้ไปก็ให้ขอคืนภาษีซื้อนี้เป็นเงินสดเท่านั้น จะนำไปใช้หักออกจากภาษีขายไม่ได้
ซึ่งถ้าเผลอนำไปใช้ ก็เท่ากับว่าเดือนนั้นเรายื่นภาษีซื้อเกินไป ให้ทำแบบ ภ.พ.30 ของเดือนนั้นยื่นเพิ่มเติมสำหรับยอดซื้อและภาษีซื้อที่ยื่นเกินไป ซึ่งแน่นอนต้องเสียเบี้ยปรับและเงินเพิ่มด้วย ส่วนการคำนวณเบี้ยปรับและเงินเพิ่มให้ดูได้ใน Website/Case Study นะคะ
สำหรับผลกระทบอื่น ก็คงไม่มีหรอกค่ะ ถ้าเราทำทุกอย่างให้ถูกต้อง