Tag Archives: ใบลดหนี้

ให้ออกใบลดหนี้ พร้อมกับคืนเงินแก่ลูกค้า ค่ะ ส่วนตัวอย่างการออกใบลดหนี้นั้นสามารถเข้าไปค้นหาได้ใน website กรมสรรพากร www.rd.go.th นะคะ

ใช้คำว่า “ใบลดหนี้” ค่ะ

สามารถออกใบลดหนี้ รวมในใบลดหนี้ฉบับเดียวกันได้ค่ะ

เมื่อผู้ขายสินค้าออกใบลดหนี้ให้ผู้ซื้อสินค้า
เพื่อเป็นการปรับลดราคาสินค้าแล้วก็จบค่ะ
จะไม่มีการออกใบเสร็จรับเงิน/ใบกำกับภาษีฉบับใหม่ให้อีก เพราะ
1. ใบเสร็จรับเงิน/ใบกำกับภาษี ออกให้เป็นยอดตรงกับยอดตอนที่จ่ายเงินแล้ว
2. ตอนปรับลดราคาค่าสินค้าลง และได้รับใบลดหนี้
ซึ่งจะนำไปลงในรายงานภาษีซื้อเป็นยอดติด(ลบ) และต้องดูว่า
2.1 รับใบลดหนี้พร้อมรับคืนเงินสด ก็จะ Dr.เงินสด
2.2 รับใบลดหนี้เพื่อลดหนี้ในการซื้อสินค้าครั้งต่อไป ก็จะ Dr.เจ้าหนี้การค้า
(ไว้รอตัดหนี้ในการซื้อสินค้าครั้งต่อไป)

เราออกใบเสร็จล่วงหน้าไปจนถึงเดือนสุดท้ายแล้ว ก็ไม่ต้องออกซ้ำอีกค่ะ
ค่าเช่า หากต้องคืนเงินให้ผู้เช่าก็ให้ทำหลักฐานและบันทึกการคืนเงิน
ส่วนค่าบริการที่มีภาษีมูลค่าเพิ่ม
หากต้องคืนเงินให้ผู้เช่าก็ให้ทำใบลดหนี้และบันทึกการคืนเงิน

ให้ยกเลิกใบกำกับภาษีฉบับเดิม แล้วออกฉบับใหม่โดยลงวันที่เดิม รายการเดิม
ยอดเงินเดิม แต่จะระบุชื่อและที่อยู่ลูกค้าลงไปด้วย ออกใบลดหนี้ไม่ได้
เพราะไม่ใช่เหตุแห่งการออกใบลดหนี้
เหตุที่จะมีสิทธิออกใบลดหนี้ได้ คือ
1.มีการลดราคาสินค้า เนื่องจาก สินค้าผิดข้อตกลง ชำรุด ขาด สูญหาย
ราคาผิดคิดสูงไป
2.การลดราคาค่าบริการ เนื่องจากให้บริการผิดข้อตกลง ขาด ราคาผิดคิดสูงไป
3.ได้รับคืนสินค้าที่ขาย
4.มีการบอกเลิกสัญญาบริการ
หากไม่ใช่ 4 เหตุข้างต้น ก็ไม่มีสิทธิออกใบลดหนี้ค่ะ

เหตุที่จะมีสิทธิออกใบลดหนี้ได้ คือ
1.มีการลดราคาสินค้า เนื่องจาก สินค้าผิดข้อตกลง ชำรุด ขาด สูญหาย
ราคาผิดคิดสูงไป
2.การลดราคาค่าบริการ เนื่องจากให้บริการผิดข้อตกลง ขาด ราคาผิดคิดสูงไป
3.ได้รับคืนสินค้าที่ขาย
4.มีการบอกเลิกสัญญาบริการ
หากไม่ใช่ 4 เหตุข้างต้น ก็ไม่มีสิทธิออกใบลดหนี้ค่ะ

“ใบลดหนี้” หรือ”ใบเพิ่มหนี้” หน้าตาก็จะเหมือนกับใบกำกับภาษี แค่เปลี่ยนชื่อเป็น
“ใบลดหนี้” หรือ”ใบเพิ่มหนี้” เท่านั้น
ในช่องรายการ (ยกตัวอย่าง“ใบลดหนี้”)
1.อ้างถึงใบกำกับภาษีฉบับเดิม ยอดเดิม 10,000.-
2.ยอดที่ถูกต้อง              9,000.-
   ยอดต่างราคาสินค้า     1,000.-
   ภาษีมูลค่าเพิ่ม 7%           70.-
   ยอดรวม                      1,070.-

ต้องดูเหตุที่จะต้องแก้ไขยอดว่าเข้าเงื่อนไขการออกใบลดหนี้ได้หรือไม่?
ถ้าเข้าเงื่อนไขก็ให้ออกใบลดหนี้นะคะ
เหตุที่จะมีสิทธิออกใบลดหนี้ได้ คือ
1.มีการลดราคาสินค้า เนื่องจาก สินค้าผิดข้อตกลง ชำรุด ขาด สูญหาย
ราคาผิดคิดสูงไป
2.การลดราคาค่าบริการ เนื่องจากให้บริการผิดข้อตกลง ขาด ราคาผิดคิดสูงไป
3.ได้รับคืนสินค้าที่ขาย
4.มีการบอกเลิกสัญญาบริการ
หากไม่ใช่ 4 เหตุข้างต้น ก็ให้ยกเลิกใบเดิมแล้วออกใบใหม่แทนค่ะ
หลักเกณฑ์การยกเลิกใบกำกับภาษี
ให้ยกเลิกใบกำกับภาษีฉบับเดิม แล้วออกใบกำกับภาษีฉบับใหม่ โดย
1.เรียกคืนฉบับเดิม และประทับตราว่า”ยกเลิก” แล้วเก็บรวมไว้กับสำเนาฉบับเดิม
2.จัดทำใบกำกับภาษีฉบับใหม่ เลขที่ใหม่ แต่ ต้องลง วันที่ เดือน ปี
ให้ตรงกับฉบับเดิม
3.หมายเหตุไว้ในใบกำกับภาษีฉบับใหม่ “เป็นการยกเลิก
และออกใบกำกับภาษีฉบับใหม่แทนฉบับเดิมเลขที่…เล่มที่…”
4.หมายเหตุ การยกเลิกใบกำกับภาษีไว้ใน ”รายงานภาษีขาย”
ของเดือนภาษีที่จัดทำฉบับใหม่ ด้วย
5.ผู้ที่ร้องขอให้ยกเลิกใบกำกับภาษี
จะต้องถ่ายเอกสารใบกำกับภาษีฉบับเดิมที่ขอยกเลิกติดเรื่องไว้ด้วย

กรณีนี้ เป็นการรับสินค้าขาดจากรายการที่ระบุในใบกำกับภาษี
ไม่ควรยกเลิกใบกำกับภาษีฉบับดังกล่าว น่าจะออกเป็นใบลดหนี้ดีกว่านะคะ
เหตุที่จะมีสิทธิออกใบลดหนี้ได้ คือ
1.มีการลดราคาสินค้า เนื่องจาก สินค้าผิดข้อตกลง ชำรุด ขาด สูญหาย
ราคาผิดคิดสูงไป
2.การลดราคาค่าบริการ เนื่องจากให้บริการผิดข้อตกลง ขาด ราคาผิดคิดสูงไป
3.ได้รับคืนสินค้าที่ขาย
4.มีการบอกเลิกสัญญาบริการ

ให้ลงภาษีซื้อในรายงานภาษีซื้อตามยอดในใบกำกับภาษี และยอดตามใบลดหนี้ในแต่ละครั้งที่ได้รับมาเลยค่ะ

ธค.63 ลงภาษีซื้อในรายงานภาษีซื้อตามยอดในใบกำกับภาษี

กพ.64 ลงภาษีซื้อในรายงานภาษีซื้อตามใบลดหนี้ใบที่1 แต่เป็นยอดติด(ลบ)

มีค.64 ลงภาษีซื้อในรายงานภาษีซื้อตามใบลดหนี้ใบที่2 แต่เป็นยอดติด(ลบ)

หากติดต่อลูกค้าไม่ได้ และต้องมีการแก้ไขยอด ก็ไม่ต้องแก้ไขในใบกำกับภาษีเลขที่เดิม ก็ให้ใช้วิธีออกใบเพิ่มหนี้หรือลดหนี้แล้วส่งไปให้ลูกค้าตามที่อยู่ที่ออกใบกำกับภาษีดีกว่า เพราะหากใบกำกับภาษีเลขที่เดียวกัน ลงวันที่เดียวกัน แต่มีข้อความในใบกำกับภาษีไม่ตรงกันก็อาจมีปัญหาได้ค่ะ

เมื่อเราได้รับใบแจ้งหนี้เป็นยอดเต็ม และเราก็ได้รับใบลดหนี้ด้วย
ซึ่งเป็นเจ้าหนี้รายเดียวกัน ไม่ว่าจะเป็นรายการค่าสินค้า หรือค่าบริการ
เราก็จะจ่ายชำระเงินให้เจ้าหนี้เป็นยอดสุทธิ คือ
ยอดใบแจ้งหนี้หักใบลดหนี้แล้วเช่นเดียวกัน
ส่วนเจ้าหนี้เมื่อได้รับชำระเงินจากเราในยอดสุทธิ
เขาก็จะออกใบเสร็จรับเงินให้เราเป็นยอดสุทธิเช่นเดียวกันค่ะ

1.ให้ยื่นแบบ มิย.62 เพิ่มเติมเพื่อนำส่งภาษีขายที่ยื่นไว้ขาด
และภาษีซื้อที่ยื่นไว้เกินพร้อมเบี้ยปรับและเงินเพิ่ม
2.การคำนวณเบี้ยปรับและเงินเพิ่ม ให้เข้าไปดูใน website หน้าบัญชีภาษีอากรนะคะ
3.การปรับปรุงรายการ ให้ทำดังนี้
เดิม xx/6/62 บันทึกบัญชีผิดนำไปลดยอดขาย
Dr.ขาย 628,470.67
Dr.ภาษีขาย 43,992.95
        Cr.ลูกหนี้ 672,463.62
3.1 ให้กลับรายการที่เราบันทึกผิดไว้ แล้วปรับปรุงบันทึกรายการใบลดหนี้ให้ถูกต้อง
xx/xx/63 กลับรายการที่บันทึกบัญชีผิด
Dr.ลูกหนี้ 672,463.62
        Cr.ขาย 628,470.67
(ให้ถามผู้สอบฯของบจ.ด้วยว่าผลกระทบนี้จะให้บันทึกกับกำไร/ขาดทุนสะสมหรือไม่)
        Cr.ภาษีขาย 43,992.95
xx/xx/63 ปรับปรุงบันทึกใบลดหนี้ให้ถูกต้อง
Dr.เจ้าหนี้ 672,463.62
        Cr.ซื้อ(รายจ่าย) 628,470.67
(ให้ถามผู้สอบฯของบจ.ด้วยว่าผลกระทบนี้จะให้บันทึกกับกำไร/ขาดทุนสะสมหรือไม่)
        Cr.ภาษีซื้อ 43,992.95

3.2 บันทึกการนำส่ง VAT
xx/xx/64 นำส่งแบบ ภ.พ.30 เดือน มิย.62 เพิ่มเติม
Dr.ภาษีขาย 43,992.95
Dr.ภาษีซื้อ 43,992.95
Dr.เบี้ยปรับเงินเพิ่ม xxx
        Cr.เงินสด/เงินฝาก 43,992.95+43,992.95+xxx
หมายเหตุ: ในแบบให้กรอกยอดรวม Tik ข้อ.1.1 ยอดขายแจ้งไว้ขาด และ

Tik ข้อ.1.2 ยอดซื้อแจ้งไว้เกิน

3.3 ให้ดูผลกระทบกับภาษีเงินได้นิติบุคคล ตาม ภ.ง.ด.50 ปี 2562 ด้วย
ถ้ามีผลกระทบกับตัวภาษีที่ยื่นแบบไปแล้ว ก็ให้ยื่นปรับปรุง ภ.ง.ด.50 ปี 2562
ด้วยนะคะ

เหตุที่จะมีสิทธิออกใบลดหนี้ได้ คือ
1.มีการลดราคาสินค้า เนื่องจาก สินค้าผิดข้อตกลง ชำรุด ขาด สูญหาย
ราคาผิดคิดสูงไป
2.การลดราคาค่าบริการ เนื่องจากให้บริการผิดข้อตกลง ขาด ราคาผิดคิดสูงไป
3.ได้รับคืนสินค้าที่ขาย
4.มีการบอกเลิกสัญญาบริการ
หากไม่ใช่ 4 เหตุข้างต้น ก็ไม่มีสิทธิออกใบลดหนี้ค่ะ

รบกวนสอบถามค่ะ กรณีที่เปิดใบเสร็จ/ใบกำกับภาษี ใบแจ้งหนี้ไปวางบิล เพื่อให้ลูกค้าโอนชำระเงิน  ตั้งแต่ก.พ  แต่ลูกค้าไม่ได้เอา Vat ไปเคลม  เขาจึงโทรมาแจ้งเมือวันที่ 20 ว่าขอให้ลดหนี้ทั้งจำนวน แล้วเปิดใบกำกับ/ใบเสร็จให้ใหม่ จะกระทำได้ไหมค่ะ   ตอนนี้ไม่รู้จะทำยังไงดีค่ะ

จากคำถามไม่ใช่เหตุแห่งการออกใบลดหนี้ ดังนั้นจะออกใบลดหนี้ไม่ได้ค่ะ
ใบกำกับภาษีที่ออกไปตั้งแต่เดือน กพ.63 ซึ่งถ้าไม่ใช้เครมภาษีภายในเดือน สค.63
ก็ให้ยื่นแบบเดือน กพ.63 เพิ่มเติมแล้วขอคืนเป็นเงินสดเท่านั้น

วันที่ 31/8/63 ลูกค้าเปิดบิลใบกำกับภาษีมาเกินความจริง แล้วลูกค้าเปิดใบลดหนี้มาวันที่ 15/9/63 เป็นงานบริการต้องหัก ณ ที่จ่าย 1.5% การบันทึกบัญชี ต้องทำยังไงค่ะ
รบกวนให้ความรู้หน่อยนะค่ะ
ขอบคุณมากค่ะ

การบันทึกบัญชีในส่วนภาษีหัก ณ ที่จ่าย เราหักเขาไว้เท่าไหร่ในวันจ่ายเงินเมื่อ
31/8/63 ก็บันทึกตามนั้น ซึ่งเราหักจากยอดตามจ่ายจริงที่ถูกต้องอยู่แล้ว
สำหรับการที่ผู้ให้บริการออกใบกำกับภาษีมาให้เกินความจริงแสดงว่าเขาออกยอดผิด
ต้องยกเลิกใบกำกับภาษีฉบับเดิมแล้วออกฉบับใหม่แทน
ไม่สามารถออกใบลดหนี้ได้เพราะไม่ใช่เหตุแห่งการที่ต้องออกใบลดหนี้

กรณ๊ที่เราได้รับเงินค่าบริการและออกใบกำกับภาษี/ใบเสร็จรับเงินเรียบร้อย และต่อมาทางลูกค้าแจ้งว่าให้ออกใบลดหนี้เนื่องจากไม่เป็นไปตามข้อตกลงซึ่งลูกค้าแจ้งมาว่าไม่ต้องคืนเงินแต่จะรอไว้หักกับเงินในรอบบิลถัดไป เราต้องออกใบลดหนี้(ไม่ใช่ใบกำกับ)อ้างอิงใบแจ้งหนี้เดิมที่ออก
หรือออกใบลดหนี้/ใบกำกับภาษี อ้างอิงใบกำกับภาษีเดิมที่ออกค่ะ

“ใบลดหนี้” จะไม่มีว่าจะทับด้วยใบกำกับภาษีหรือไม่ทับค่ะ ในใบลดหนี้จะมียอดเดิม
ยอดใหม่ และผลต่างที่ต้องลดหนี้ และภาษีมูลค่าเพิ่มของส่วนลดหนี้
ภาษีมูลค่าเพิ่มส่วนนี้ก็นำไปใช้ได้เลยค่ะ
แล้วให้ออกถึงเอกสารที่เป็นใบกำกับภาษีนะคะ

ทางเจ้าหนี้ออกใบแจ้งหนี้ค่าบริการมาเต็มจำนวน(มีVAT) แต่ภายหลังทางเจ้าหนี้มีการให้ส่วนลดมา แต่ว่าทางเจ้าหนี้แจ้งว่าใบลดหนี้นี้เป็นการลดราคาเงินสดจึงออกแบบไม่มีVAT ในกรณีนี้ทางเจ้าหนี้สามารถทำได้หรือไม่

หากเจ้าหนี้ออกใบแจ้งหนี้ค่าบริการเฉยๆ (ไม่ใช่ใบกำกับภาษี)
การแจ้งลดหนี้ก็จะออกใบลดหนี้เฉยๆ
เช่นกันเพราะยังไม่มีการออกใบกำกับภาษีเลยค่ะ

กรณีการขายโดยเปิดใบกำกับภาษีอย่างย่อให้ลูกค้า(ไม่มีขื่อและที่อยู่ผู้ซื้อสินค้า) ถ้าลูกค้าต้องการคืนสินค้า บริษัทต้องออกใบลดหนี้โดยจำเป็นต้องระบุชื่อที่อยู่ผู้ซื้อหรือไม่คะ และถ้าไม่ระบุใบลดหนี้จะถือว่าถูกต้องตามกฎหมายหรือไม่คะ
ขอบคุณค่ะ

ในกฎหมายกำหนดให้ใส่ข้อความให้ครบ
ซึ่งถ้าลูกค้าไม่ยอมให้ข้อมูลใดๆเลยแต่จะขอใบลดหนี้ด้วย
ก็คงต้องให้วิธีอ้างถึงเลขที่ใบกำกับภาษีอย่างย่อที่ออกไป ปัญหาก็คือ
เราผู้ออกใบลดหนี้ที่มีข้อความไม่ครบ
เราก็จะนำใบลดหนี้ฉบับนี้ไปเป็นยอดลดในรายงานภาษีขายไม่ได้ด้วยค่ะ

รบกวนขอสอบถามเรื่องการลงรายการในรายงานสินค้าและวัตถุดิบหน่อยค่ะ กรณีที่เราเป็นผู้ซื้อสินค้า แล้วได้รับใบลดหนี้ราคาหรือใบเพิ่มหนี้ราคาจากผู้ขาย ในรายงานสินค้าและวัตถุดิบต้องลงยังไงค่ะ เพราะมันกระทบแต่ต้นทุน ไม่ได้กระทบจำนวนค่ะ ถ้ามีตัวอย่างรบกวนขอด้วยนะคะ ขอบคุณมากค่ะ

เราซึ่งเป็นผู้ซื้อสินค้าและวัตถุดิบ เมื่อได้รับใบลดหนี้หรือใบเพิ่มหนี้จากผู้ขาย
ย่อมทำให้ราคาต่อหน่วยของสินค้าและวัตถุดิบลดลงหรือเพิ่มขึ้น
ก็ให้ไปปรับลดหรือเพิ่มเฉพาะต้นทุนต่อหน่วยในรายงานสินค้าของกลุ่มสินค้าและวัต
ถุดิบที่ได้รับใบลดหนี้หรือใบเพิ่มหนี้นั้นๆ

หัวหน้าบอกว่าถ้ามีใบลดหนี้ค้างในระบบ ก็printให้ลูกค้าหักได้เลย เเต่มาภายหลังมันหักไม่ได้ เพราะหัวหน้าไม่ได้อธิบายอย่างละเอียดว่าต้องดูหมายเหตุด้วยต้องทำอย่างไรดีครับ นอกจากเราต้องออกเอง

เมื่อเราออกใบลดหนี้ไม่ถูกต้อง
ให้ยกเลิกฉบับเดิมแล้วออกฉบับใหม่ให้มีข้อมูลและข้อความที่ถูกต้องค่ะ

เรียนถามค่ะ
ฝ่ายบัญชีเปิดใบกำกับภาษีขาย(กพ.63)พร้อมยื่นภาษีไปแล้ว โดยไม่ทราบว่าลูกค้าระงับออเดอร์นี้ ต่อมา(พค.63)ลูกค้าเรียกเข้าออเดอร์นี้และขอให้เปิดใบกำกับภาษีเป็นเดือน(พค.63) เรียนถามว่าการเปิดใบกำกับภาษีขายใบใหม่ในเดือน(พค.63)โดยอ้างถึงใบเดิมจะได้มั้ยคะ หรือแก้ไขอย่างไรที่หลีกเลี่ยงการขอคืน(กพ.63) ขอบคุณค่ะ

1.ให้ออกใบลดหนี้สำหรับใบกำกับภาษี กพ.63 เพราะลูกค้ายกเลิก Order
2.ให้ออกใบกำกับภาษี พค.63 ได้เลยโดยไม่ต้องอ้างถึงเดือน กพ.63

ใบลดหนี้ ที่ไม่มีทับใบกำกับภาษีสามารถนำมาใช้ยื่น vat ได้ไหมคะ

ปกติการออกใบเพิ่มหนี้ และใบลดหนี้ จะไม่มีทับ /ใบกำกับภาษี อยู่แล้วนะคะ
จากคำถาม ใช้ได้ตามปกติค่ะ

ถ้าร้านที่เราซื้ออะไหล่ออกบิลลงวันที่02/04/63 มาแล้วเราจะมาทำเรื่องจ่าย ในวันที่ 22/05/63 แล้วปรากฏว่าของผิดจึงแจ้งคืนของแบบนี้เราต้องคืนบิลร้าน หรือ รอใบลดหนี้ค่ะ

จากคำถาม บิลในที่นี้คือใบกำกับภาษีนะคะ
หากมีการคืนสินค้าผู้ขายสินค้าจะต้องออกใบลดหนี้ให้เราค่ะ

รบกวนสอบถามท่านผู้รู้ค่ะ คือทางหนูได้วางบิลลูกค้าเป็นค่าบริการเหมาเป็นยอดของปี 2562 ลูกค้าแจ้งว่าต้องการใบลดหนี้ เนื่องจากทางหนูเก็บเกินราคาไป แต่ทางลูกค้ายังไม่มีการจ่ายชำเงินมาค่ะ จึงยังไม่เกิดใบกำกับภาษีค่ะ อยากทราบว่าจะต้องทำลดหนี้อย่างไรค่ะ เพราะลูกค้าต้องการใบลดหนี้ หนูมีเพียงใบแจ้งหนี้ค่ะ คือ งง ค่ะ เพราะยังไม่เคยเจอเหตุการณ์นี้ค่ะ

จากคำถาม เราออกใบแจ้งหนี้เฉยๆ ยังไม่ได้ออกใบกำกับภาษี
เมื่อเขาต้องการยอดที่ถูกต้องก็ให้ออกใบแจ้งหนี้ไปใหม่โดยเปลี่ยนยอดให้ถูกต้องเท่า
นั้น จะออกใบลดหนี้ไม่ได้เพราะเรายังไม่ได้ออกใบกำกับภาษีค่ะ

ผู้ขายออกใบกำกับภาษีเดือน2 แต่ยังไม่ได้จ่ายเงินเพราะผู้ขายทำรายการมาผิดจึงออกใบลดหนี้เดือน3 แต่พึ่งโอนชำระเดือน4  ผู้ขายออกใบลดหนี้เป็นเดือน3ซึ่งไม่สามารถนำมาลดได้

ผู้ขายแจ้งว่ายื่นภาษีไปแล้ว


ต้องทำยังไงคะ….ขอบคุณค่ะ

ผู้ซื้อจะเครมใบลดหนี้ที่ได้รับจากผู้ขายในเดือนที่ได้รับใบลดหนี้
กรณีนี้ ก็ให้รับในเดือน เมย. ก็ใช้ได้แล้วค่ะ

ใบแจ้งหนี้เป็นบิล เดือน 2 ใบลดหนี้เป็นบิลเดือน 1 ซึ่งเราทำการจ่ายค่อมบิล(เนื่องจากใบแจ้งหนี้เดือน 1 ไม่ได้รับเอกสาร)และได้มีการทำจ่ายและลดหนี้ไปแล้ว แต่ได้ใบเสร็จ/ใบกำกับภาษีมายอดไม่ตรงกับที่เราจ่าย(เราได้มีการโทรไปถามและได้มีการบอกว่าลดหนี้ไปในตัวเนื่องจากไม่สามารถออกใบกำกับได้เพราะใบลดหนี้เป็นของเดือน 1 )มันสามารถหักในตัวได้หรอ หรือต้องให้เปลี่ยนใบกำกับใหม่

เดือน 1 ใช้บริการ 963.- เป็นค่าบริการ 900.- VAT. 63.-
และได้รับใบลดหนี้ 107.- เป็นค่าบริการ 100.- VAT. 7.-
เดือน 2 จ่ายเงิน 856.- เป็นค่าบริการ 800.- VAT. 56.-
อย่างนี้ ผู้ให้บริการต้องออกใบเสร็จรับเงิน/ใบกำกับภาษีเป็นยอดเต็มคือ 900+63 =
963.- เพราะเมื่อนำยอดในใบกำกับภาษีมาหักกับยอดในใบลดหนี้แล้วจะ = ยอด
800+56 = 856.- บาทที่เราได้จ่ายให้ค่ะ

พอดีทางคู่ค้าได้ออกใบลดหนี้มาเมื่อปีที่แล้ว (เดือน9)  แล้วเจ้าหน้าที่นำมาทำบัญชีลดหนี้ในปีนี้(เดือน1) ปรากฏว่า ต้องมีการแก้ไขใบลดหนี้ สามารถทำอย่างไรได้บ้าง สามารถแก้ไขใบลดหนี้ได้หรือไม่ ในกรณีที่บริษัทคู่ค้ายื่นภาษีไปแล้ว และมีวิธีการดำเนินการอย่างไรบ้าง

ใบลดหนี้ไม่ได้อยู่ในเงื่อนไขที่ว่า หากมีการลบ ขีดฆ่า แล้วจะนำไปเครมภาษีไม่ได้
ดังนั้นถ้ามีข้อผิดพลาดต้องแก้ไข ย่อมแก้ไขได้เลยค่ะ
กรณีที่ยื่นแบบไปแล้ว และการแก้ไขกระทบยอดภาษี
ก็ต้องยื่นแบบเพิ่มเติมเพื่อแก้ไขยอดไปตามนั้นค่ะ

ให้กรอกแบบไปตามปกติ เมื่อติดลบก็ใส่ยอดติดลบตามนั้น พอนำภาษีขายตั้งหักยอดภาษีซื้อที่ติดลบ เมื่อหักมาเจอลบก็เป็นบวก คือ ภาษีขายบวกภาษีซื้อเป็นยอดที่ต้องชำระค่ะ

การออกใบลดหนี้ ในส่วนใบกำกับภาษีขายนั้น
จะต้องยื่นแบบสำหรับเดือนที่ออกใบลดหนี้เท่านั้น เมื่อลืมยื่นในเดือนนั้น
ก็ต้องยื่นแบบเพิ่มเติม ซึ่งจะเป็นแบบที่ต้องขอคืนภาษีขายที่แจ้งไว้เกิน
ไม่มีเบี้ยปรับเงินเพิ่ม แต่ให้ลงชื่อในช่องการขอคืนภาษีด้วยค่ะ