Tag Archives: ใบลดหนี้

คำตอบ:

ใบลดหนี้สามารถขูด ลบ หรือ ขีดฆ่า ได้ค่ะ ที่ทำไม่ได้ก็เฉพาะใบกำกับภาษีเต็มรูปแบบเท่านั้นค่ะ

คำตอบ:

ถ้าจะออกใบลดหนี้ให้ลูกค้าคงไม่ได้ค่ะ เพราะไม่ใช่เหตุที่จะออกใบลดหนี้ได้

จะทำได้โดย ส่งใบแจ้งหนี้ไปใหม่ โดยจะส่งฉบับเดิมไปเพราะเขาไม่ได้รับ หรือจะส่งใบแจ้งหนี้ฉบับใหม่ก็ได้เพราะธุรกิจบริการ Tax Point จะอยู่ที่เมื่อเราได้รับชะระค่าบริการอยู่แล้ว ใบแจ้งหนี้ก็ไม่ได้ทับใบกำกับภาษี จะออกแจ้งกี่ครั้งก็ได้ แต่ลูกค้าเขาก็จะต้องดูว่าค่าใช้จ่ายเป็นของรอบไหนจะปรับปรุงหรือไม่ยังไง? นั่นคือเรื่องของเขาแล้วล่ะค่ะ เราไม่ต้องไปกังวลหรือคิดเผื่อเขาหรอกค่ะ

คำตอบ:

ควรจะแยกเป็นแต่ละใบกำกับภาษีดีกว่าค่ะ เพราะในใบลดหนี้จะต้องระบุหมายเลขของใบกำกับภาษีเดิม มูลค่าสินค้าหรือบริการที่แสดงไว้เดิม มูลค่าที่ถูกต้อง และผลต่างของมูลค่าทั้งสอง พร้อมทั้งคำอธิบายสั้นๆ ถึงสาเหตุการออกใบลดหนี้ด้วย ถ้าออกรวมกันทั้ง 3 ใบเลย อาจเกิดการสับสนได้ ข้อความต่างๆก็จะปนกันหมดค่ะ

คำตอบ:

1.การหักภาษีหัก ณ ที่จ่าย คือจะหักเมื่อมีการจ่ายเงินได้ประเภทที่ต้องหักภาษี แต่ใบลดหนี้ที่เจ้าหนี้ส่งให้เรานั้น เราไม่ต้องจ่ายเงินเพิ่มใช่มั้ยคะ เราจะนำมาหักภาษี ณ ที่จ่ายได้อย่างไรคะ ในกรณีกลับกันถ้าเป็นใบเพิ่มหนี้ที่เราต้องจ่ายเงินเพิ่มให้เขานั่นแหละค่ะ จึงต้องหักภาษี ณ ที่จ่ายเพิ่มอีก

2.เขาไม่น่าจะคืนให้คุณนะคะะ เพราะจริงๆมันไม่ต้องหักภาษี ณ ที่จ่ายเลย

3.ตามอธิบายในข้อ 1.ค่ะ

คำตอบ:

ใบเพิ่มหนี้ และใบลดหนี้ จะต้องยื่นแบบของเดือนที่ลงในใบเพิ่มหนี้ และใบลดหนี้เท่านั้น จะนำไปรวมยื่นกับเดือนอื่นไม่ได้

จากคำถาม ใบลดหนี้/59 นำมายื่นปี 60 นี้ได้ แต่แบบที่ยื่นจะเป็นแบบของเดือนใน ใบลดหนี้/59 นั้น คือ ทำแบบยื่นเพิ่มเติม ในส่วนของการยื่นยอดซื้อและภาษีซื้อเกินไปในเดือนนั้นๆ เพื่อนำส่งภาษีพร้อมเบี้ยปรับและเงินเพิ่มค่ะ

คำตอบ:

ในรายงานภาษีขายจะกรอกทั้งใบกำกับภาษีขายที่ออกใหม่ และใบลดหนี้ที่ออกด้วย แต่ยอดขายและภาษีขายในใบลดหนี้จะเป็นยอดติดลบ ดังนั้นทั้งยอดขายและภาษีขายของทั้ง 2 ใบนี้ ก็จะหักลบกันไปเป็นศูนย์เองค่ะ

คำตอบ:

กรณีนี้ ให้ออกใบลดหนี้ได้เลยค่ะ เนื่องจากไม่มีการให้บริการ ตามใบเสร็จ/ใบกำกับภาษี ที่จ่ายเงินซ้ำมา โดยใบลดหนี้จะอ้างถึงใบเสร็จ/ใบกำกับภาษี ที่ออกซ้ำไปในปีที่แล้วนั่นแหละค่ะ

ใบลดหนี้ที่ออกให้ลูกค้าเดือน มิ.ย.59 แต่ไม่ได้เอามายื่นในเดือนภาษีนั้น จะนำมายื่นเพิ่มเติมแล้วไม่ขอเงินคืน ใช้เป็นเครดิตภาษีในเดือนถัดไปได้ไหมคะ

คำตอบ:

ใบลดหนี้ ปกติต้องยื่นในเดือนที่ออกเท่านั้น จะนำรวมยื่นในเดือนอื่นไม่ได้

และการยื่นเพิ่มเติมกรณีนี้ก็จะต้องขอคืนเป็นเงินเท่านั้น จะยกยอดไปใช้เดือนถัดไปไม่ได้ค่ะ

ใบลดหนี้สำหรับกรณีคืนเงินประกันความเสียหาย สามารถออกเอกสารก่อนการจ่ายเงินได้ไหมคะ หรือออกได้แต่ต้องมารับเงินในเดือนเดียวกัน หรือสามารถข้ามเดือนได้

คำตอบ:

จากคำถามไม่แน่ใจว่าผู้ถาม เป็น ผู้จ่ายเงิน หรือผู้รับเงิน จึงขอยกตัวอย่างเพื่อจะได้เห็นภาพชัดเจนขึ้น ดังนี้

ต.ย. การจ่ายเงินงวดการจ้างงานงวดสุดท้าย 500,000.-บาท (ก่อนVAT) ซึ่งจะมีการหักเงินประกันความเสียหายของงานไว้ 100,000.- บาท

ณ วันจ่ายค่างวดงาน

ผู้จ่ายเงิน : จะต้องหักภาษี ณ ที่จ่าย 3% จากยอดค่างวดเต็ม 500,000.-

Dr. ค่างาน (หรือเจ้าหนี้ผู้รับเหมา ) 535,000.-

Cr. เจ้าหนี้เงินประกันฯ 100,000.-

Cr. ภาษีหัก ณ ที่จ่ายค้างจ่าย 15,000.-

Cr. เงินฝากธนาคาร 420,000.-

ผู้รับเงิน: เป็นผู้ออก ใบเสร็จรับเงิน/ใบกำกับภาษี ในยอดเต็ม คือ 500,000 + VAT. 35,000

Dr. เงินฝากธนาคาร 420,000.-

Dr. ภาษีถูกหัก ณ ที่จ่าย 15,000.-

Dr. ลูกหนี้เงินประกันฯ 100,000.-

Cr. รายได้ 500,000.-

Cr. ภาษีขาย 35,000.-

ณ วันจ่ายคืนเงินประกันฯ

ผู้จ่ายเงิน : ไม่ต้องไปเรียกร้องให้เขาออกใบอะไรให้แล้ว ให้เขาเซ็นรับเงินคืนและบันทึกจ่ายคืนเงินประกันฯ เท่านั้น

Dr. เจ้าหนี้เงินประกันฯ 100,000.-

Cr. เงินฝากธนาคาร 100,000.-

ผู้รับเงิน: ไม่ต้องออกใบอะไรทั้งสิ้น บันทึกรับคืนเงินประกันฯ เท่านั้น

Dr. เงินฝากธนาคาร 100,000.-

Cr. ลูกหนี้เงินประกันฯ 100,000.-

อยากทราบถามเกี่ยวกับใบลดหนี้ค่ะ
คือก่อนหน้านี้ แจ้งยอดในใบแจ้งหนี้ ไปจำนวน 700,000 ก่อนVAT รวมVAT 749,000 และได้มีการออกใบเสร็จ/ใบกำกับภาษี โดยออกยอดผิด คือ 600,000 ก่อน VAT 642,000 รวม VAT แล้วทางบริษัทคู่ค้าก็ได้ขอให้ทำใบลดหนี้
เลยสงสัยตรงนี้ค่ะว่า
ยอดที่ต้องลดหนี้ต้องยึดจากยอดไหน ต้องเอา 700,000 ก่อน VAT มาลบกับยอด 600,000 ก่อนVAT
หรือใช้ยอด 600,000 ก่อนVAT ลบกับยอด 700,000 ก่อนVAT
และในแบบฟอร์มใบลดหนี้ ตรงช่อง “มูลค่าตามใบกำกับภาษีเดิม” ต้องเอายอดไหนมาใส่ 700,000หรือ600,000 ก่อนVAT

คำตอบ:

ยอดในใบแจ้งหนี้เป็น 749,000.- (รวมVAT)  แล้วตอนรับเงินได้รับเท่าไรคะ?

1. ถ้าได้รับเงินเท่ากับยอดในใบแจ้งหนี้ ก็แสดงว่าเราออกใบเสร็จ/ใบกำกับภาษี ขาดไป 107,000.- ซึ่งเราก็ต้องออกใบเสร็จ/ใบกำกับภาษี ให้ลูกค้าเพิ่มอีก 107,000.- (รวม VAT)  ทำไมกลายเป็นต้องออกในลดหนี้ล่ะคะ
2. ถ้าได้รับเงิน 642,000.- เท่ากับใบเสร็จ/ใบกำกับภาษี ที่ออกไปให้เขา แต่ใบแจ้งหนี้ที่เราแจ้งไปก่อนหน้านี้ผิดเป็น 749,000.- ซึ่งเป็นเอกสารที่ออกเป็นชุด และลูกค้าได้นำภาษีซื้อ 49,000.- นั้นไปใช้ ภาษีแล้ว เช่นนี้แล้วเราจึงต้องออกใบลดหนี้ให้ลูกค้าเป็นยอด 700,000 ลบ 600,000 เท่ากับต้องออกในลดหนี้ 100,000 + VAT 7,000. – รวมทั้งสิ้น 107,000.- ค่ะ

รบกวนสอบถามเกี่ยวกับใบลดหนี้ค่ะ
คือบริษัทฯ ได้รับใบลดหนี้มา 1 ใบ
แต่พนักงานนำใบลดหนี้นี้ไปรวมเป็นภาษีซื้อ จะแก้ไขอย่างไรค่ะ

คำตอบ:

ให้ยื่นแบบ ภ.พ.30 เพิ่มเติมของเดือนที่ยื่นผิดนั้น ให้คำนวณดูว่าถ้ายื่นถูกต้องจะเป็นยอดซื้อและภาษีซื้อเท่าไร? ซึ่งแน่นอนว่ายอดภาษีซื้อที่ยื่นผิดไปนั้น ย่อมสูงกว่ายอดภาษีซื้อที่ถูกต้อง

ในแบบ ภ.พ.30 ที่ยื่นเพิ่มเติม

1. ให้นำยอดซื้อที่แจ้งไว้เกิน กรอกในข้อ 1.2 และข้อ 4

2. นำยอดภาษีซื้อที่แจ้งไว้เกิน กรอกในข้อ 5 เป็นภาษีที่ต้องนำส่งพร้อมเบี้ยปรับและเงินเพิ่ม

สำหรับการคำนวณเบี้ยปรับและเงินเพิ่มให้เข้าไปดูได้ใน Case Study ค่ะ

มีบิลซื้อสินค้ามา1 ใบ
และใบลดหนี้อีก1ใบ
จะลงภาษีซื้้อได้ไงคะ
เอา2บิลมารวมกันหรือแยกบิลคิด

คำตอบ:

ลงภาษีซื้อ ในรายงานภาษีซื้อ เป็น 2 บิล แยกบิลกัน ดังนี้

1. ใบกำกับภาษีซื้อ ให้ลงยอดซื้อ และภาษีซื้อ เป็นยอดบวก (+)

2. ใบลดหนี้ ให้ลงยอดซื้อ และภาษีซื้อ เป็นยอดติดลบ (-)

การออกใบลดหนี้สินค้าฝากขายออกอย่างไร ทางบริษัทออกใบลดหนี้ตอนที่ขายสินค้าได้แแล้วให้ส่วนลดลูกค้า ยอดที่แสดงเป็นยอดรวมไม่ได้แยกส่วนลดออกมาทีละรายการ
ในใบลดหนี้จะปรากฎยอดสินค้าที่ขายได้แต่ละชนิด รวมยอดสินค้าที่ขายได้ หักส่วนลดหลังการขายซึ่งออกเป็นยอดรวมไม่ได้แยกทีละรายการสินค้า ออกแบบนี้ผิดหรือไม่

คำตอบ:

ออกแบบแยกรายการสินค้าและส่วนลด เป็นแต่ละรายการสินค้าก็ได้

ประเด็นคือให้ยอดที่ออกใบลดหนี้ให้ลูกค้านั้น เป็นยอดที่เราขายให้ลูกค้าไปแต่แรก และส่วนลดนั้นเป็นส่วนลดที่ลดให้ลูกค้าพร้อมการขายสินค้าดังกล่าวด้วยค่ะ

ไม่ได้ยื่นใบลดหนี้ภาษีซื้อ (Debit Note)
ของเดือน 4/2015 จะนำมายื่นเพิ่มเติมในเดือน 7/2015 ต้องกรอกแบบอะไร ยังไง คำนวณเบี้ยปรับ และเงินเพิ่ม ยังไงคะ

ขอบคุณค่ะ

คำตอบ:

ใบลดหนี้หรือใบเพิ่มหนี้ ออกในเดือนไหน ต้องยื่นแบบเป็นของเดือนนั้นๆ จะนำเอาไปยื่นรวมกับเดือนอื่นไม่ได้

ดังนั้น ถ้าในเดือน 4/58 ยังไม่ได้ยื่น ก็ต้องทำแบบของเดือน 4/58 ยื่นเพิ่มเติม

จากคำถาม เป็นใบลดหนี้ของภาษีซื้อ ก็นำยอดซื้อ และภาษีซื้อในใบลดหนี้ กรอกในข้อ. ดังต่อไปนี้

1.2 ยอดซื้อแจ้งไว้เกิน

4.ยอดขายที่ต้องเสียภาษี

5.ภาษีขายเดือนนี้

8.ภาษีที่ต้องชำระเดือนนี้

11.ต้องชำระ

13.เงินเพิ่ม

14.เบี้ยปรับ

15.รวมภาษี เงินเพิ่ม และเบี้ยปรับที่ต้องชำระ

ส่วนการคำนวณเบี้ยปรับและเงินเพิ่มให้เข้าไปดูวิธีการใน Website/Case Study นะคะ

ทำลดหนี้ไว้เดือน 10 สามารถนำมายื่นภาษีเดือน 11 ได้ป่าวค่ะ เดือน 10 ไม่ได้นำมายื่น

คำตอบ:

ทั้งใบเพิ่มหนี้ และใบลดหนี้ ออกเดือนไหน ก็จะต้องยื่นในเดือนภาษีนั้น จะนำไปยื่นในเดือนภาษีอื่นไม่ได้ค่ะ

เป็นกิจการที่ขายบริการ ซึ่งมีการขายบริการไปเรียบร้อยแล้ว และ ได้รับชำระเงินแล้ว และ ก็ออกใบเสร็จรับเงิน/ใบกำกับภาษีแล้ว และ ต่อมามีทราบว่าราคาผิด จะออกใบลดหนี้ให้กับทางลูกค้า ควรออกใบลดหนี้ที่เป็นใบลดหนี้ที่เป็นใบกำกับภาษีหรือไม่ คืออ้างถึงใบเสร็จรับเงิน/ใบกำกับภาษีที่เคยเก็บเงินมา (ปกติใบเสร็จ/ใบกำกับภาษีของเราจะออกรวมกันหลายอินวอยส์)แต่ถ้าออกอย่างนี้ เวลาจะเรียกเป็นใบลดหนี้ตัวนี้จะต้องออกใบเสร็จที่เป็นยอดติดลบใช่หรือไม่ แต่ถ้าทำอีกกรณีคือการที่เราออกใบลดหนี้โดยไม่ใช่เป็นใบกำกับ โดยอ้างถึงใบแจ้งหนี้ในอดีตที่เคยคิดราคาผิดไป และเวลาเราจะเรียกเก็บเงินจากใบลดหนี้นี้ก็สามารถออกเป็นใบเสร็จ/ใบกำกับ ภาษีซึ่งจะมียอดรวมกับอินวอยส์อื่นๆที่เป็นใบแจ้งหนี้ปกติ ไม่ทราบว่าจะทำวิธีไหนดีที่ไม่ขัดกับสรรพากร

คำตอบ:

การที่ได้ออก “ใบเสร็จรับเงิน /ใบกำกับภาษี” ไปแล้ว และต่อมาพบว่าระบุราคาสินค้าผิดสูงไป เป็นเหตุต้องลดราคาสินค้าลงนั้น ให้ออก “ใบลดหนี้ /ใบกำกับภาษี” สำหรับรายการที่ต้องลงราคาลงนั้น

ถ้าเป็นลูกค้าที่มีการซื้อขายกันเป็นประจำ ลูกค้าก็อาจจะนำใบลดหนี้ไปหักหนี้ในการชำระเงินครั้งต่อไปก็ได้ หรือถ้าลูกค้าจะขอรับเงินคืนเลย เราก็ทำใบสำคัญจ่ายประกอบใบลดหนี้ เพื่อตั้งเบิกเงินคืนให้ลูกค้าไปค่ะ

กรณีฝากขายสินค้า เเล้วออกบิลขาย เดือน5/56 เเต่พอสิ้นปีมีการนับสต็อค ปรากฏว่าต้องออกลดหนี้ให้ลูกค้า เราจะออกลดหนี้ภายในปี56เลย เเล้วฝากต่อ หรือว่าออกลดหนี้ปี57 ดีค่ะ เเบบไหนที่จะทำให้เราประโยชน์กว่ากัน ระหว่าง1.ออกลดหนี้ปี56เดือนธันวา กับ2.ออกลดหนี้ปี2557 เดือนมกราค่ะ(สำหรับเราที่เป็นผู้ขาย)

คำตอบ:

กรณีนี้ควรจะออกใบลดหนี้ 30 ธันวาคม 2556 ดีกว่า เพราะใบลดหนี้ที่ผู้ขายออกจะต้องนำไปลดยอดขายปี 2556 ซึ่งส่งผลต่อภาษีเงินได้นิติฯ ทำให้เราไม่ต้องเสียภาษีเงินได้นิติฯ ในส่วนของสินค้าที่เราฝากขายและยังไม่ได้ขายสินค้าที่ฝากขายนั้น

ขายของไปเมื่อเดือนกุมภาพันธ์ แต่ของไม่ตรงกับที่ลูกค้าต้องการ เลยจะขอคืนทั้งหมดในเดือน พ.ย. ตรงนี้เราจะสามารถออกใบลดหนี้ทั้จำนวนให้เขาได้มั้ย ทางบริษัทผู้ขายได้ยื่นภาษีไปแล้ว แต่ทางบริษัทผู้ซื้อยังไม่ได้ยื่นภาษี

คำตอบ:

เมื่อมีการคืนสินค้าทั้งหมดในเดือน พ.ย.56 ก็ออกใบลดหนี้เดือน พ.ย.56 ทั้งจำนวนให้เขาได้เลยค่ะ

บริษัทฯ ซื้อสินค้ามาแล้วเกิดมีแก้ไขเนื่องจากคืนสินค้า ทาง supplier ออกใบลดหนี้มาให้ ทางบริษัทฯ จะต้องเปิดบิลขายในรายการลดหนี้อย่างไร
ต้องลงในรายงานภาษีซื่ออย่างไร ขอบคุณค่ะ

คำตอบ:

เมื่อมีการคืนสินค้า และได้รับใบลดหนี้แล้ว ก็จะไม่มีการเปิดบิลในสินค้าที่เราได้ส่งคืนไปแล้วนะคะ

สำหรับใบลดหนี้ที่ได้รับก็ให้นำไปลงในรายงานภาษีซื้อของเดือนที่ระบุในใบลด หนี้ โดยลงเป็นยอด (ติดลบ) เป็นยอดหักกับภาษีซื้อเดือนนั้นๆค่ะ