Tag Archives: หักภาษี ณ ที่จ่าย

สอบถามค่ะ ถ้าลูกนำใบภาษีหัก ณ ที่จ่าย มาชำระเงินกับเรา แล้วในใบลงวันที่ โดยมีการเขียนทับเนิ่องจสกวันที่ผิด แต่ไม่ได้เซ็นกำกับ จะเป็นอะไรมั้ยคะ พอดีรับมาแล้วไม่ได้สังเกตแต่ข้อมูลปกติครบถ้วนค่ะ

ขอบคุณค่ะ

หนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่ายแก้ไขได้เลยไม่มีปัญหา
หากนำส่งภาษีถูกต้องครบถ้วนแล้วค่ะ

วันที่ 31/8/63 ลูกค้าเปิดบิลใบกำกับภาษีมาเกินความจริง แล้วลูกค้าเปิดใบลดหนี้มาวันที่ 15/9/63 เป็นงานบริการต้องหัก ณ ที่จ่าย 1.5% การบันทึกบัญชี ต้องทำยังไงค่ะ
รบกวนให้ความรู้หน่อยนะค่ะ
ขอบคุณมากค่ะ

การบันทึกบัญชีในส่วนภาษีหัก ณ ที่จ่าย เราหักเขาไว้เท่าไหร่ในวันจ่ายเงินเมื่อ
31/8/63 ก็บันทึกตามนั้น ซึ่งเราหักจากยอดตามจ่ายจริงที่ถูกต้องอยู่แล้ว
สำหรับการที่ผู้ให้บริการออกใบกำกับภาษีมาให้เกินความจริงแสดงว่าเขาออกยอดผิด
ต้องยกเลิกใบกำกับภาษีฉบับเดิมแล้วออกฉบับใหม่แทน
ไม่สามารถออกใบลดหนี้ได้เพราะไม่ใช่เหตุแห่งการที่ต้องออกใบลดหนี้

เราบริการรถให้เช่า พร้อม คนขับ และได้ทำสัญญาไว้กับบริษัท
เมื่อบริษัท จ่ายเงินพร้อมหัก ภาษี ณ ที่จ่าย แต่บริษัท คิดเป็นค่าเช่า หัก 5 %  ไม่ได้หัก เป็นค่าบริการ

แล้วเวลาเรายื่นภาษีกับทางสรรพากร เรายื่นเป็นให้บริการตามสัญญาใช่มั้ยค่ะ

ขอบคุณค่ะ

ให้ดูข้อเท็จจริงนะคะ เมื่อเราให้บริการรถเช่า ก็คือค่าบริการ จริงๆต้องหัก 3%
แต่เมื่อผู้หักไม่ยอมจะหัก 5% เราก็ต้องยอมเพราะอยากได้เงิน ก็ตามนั้นค่ะ
เราก็บันทึกเป็นค่าบริการไป ภาษีหัก ณ ที่จ่ายก็ตามนั้น เครมได้อยูแล้วค่ะ

บริษัทจ่ายค่าบริการรถเครน ไม่ได้หัก ณ ที่จ่ายส่วนที่จะนำส่งไว้ 360 บาท (บริษัทจ่ายเต็มจำนวน 12,000 บาท) แต่บริษัทได้นำส่งภาษีไป
และผู้ให้บริการไม่ได้โอนเงินส่วนที่จะนำส่งคืน
อยากทราบว่าต้องบันทึกบัญชีอย่างไรคะ //ขอบคุณค่ะ

ให้บันทึกเป็นภาษีที่บริษัทออกแทนเลยค่ะ
แต่ถ้าเขาเป็นนิติบุคคลฯและไม่มีลายลักษณ์อักษรระบุไว้ว่าให้เราออกแทน
รายจ่ายนี้เป็นรายจ่ายต้องห้ามนะคะ

หนังสือรับรองหัก ณ ที่จ่ายออกผิด เค้าต้องหักเราแต่ออกเป็นเราหักเค้า และได้นำส่งภาษีไปหลายเดือนแล้ว สามารถแก้ไขโดยยื่นแบบเพิ่มเติมของเดือนนั้น ๆ แล้วล้างยอดที่ยื่นเกินออกได้มั้ยคะ กรณีไม่ประสงค์ขอเงินคืน ขอบคุณมากค่ะ

หากไม่ต้องการขอคืนเงินภาษี แต่ต้องการล้างยอดออกเท่านั้น
ให้ไปติดต่อสรรพากรพื้นที่ฝ่ายกรรมวิธีนะคะ

ได้รับ ใบหัก ณ ที่ จ่าย ซึ่งลืมเช็คว่าเป็นกระดาษรียูด

หากหนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่ายนั้นถูกต้องครบถ้วนและมีลายเซ็นประทับตราเรียบร้อย ถึงแม้จะเป็นกระดาษ Reused ก็ไม่น่าจะมีปัญหานะคะ

สอบถามเรื่องการออกใบรับรองหัก ณ ที่จ่ายค่ะ หน่วยงานราชการมีจ่ายค่าก่อสร้างในเชคตีวันที่ 16 มิ.ย 63 ตามระบบ แต่ผู้รับจ้างมารับเชค ออกใบเสรจ/ใบกำกับภาษี เปนวันที่มารับเชค คือวันที่ 8 ก.ค 63 ต่อมาผู้รับเหมามาบอกว่ามีปัญหาเรื่องการยื่นมูลค่าเพิ่ม เพราะวันที่ในใบหัก ณ ที่จ่าย ไม่ตรงกับใบกำกับภาษี จึงอยากให้แก้ไขให้ ซึ่งภาษีประจำเดือนมิ.ย ภงด.53 ทางหน่วยงานได้ดำเนินการจัดส่งเรียบร้อยแล้ว เรามีวิธีแก้ไขอย่างไรได้บ้างค่ะ ขอบคุณค่ะ

ปกติการรับชำระเงินจากหน่วยงานราชการเป็นเช็ค
ให้ออกใบกำกับภาษีตามวันที่ได้รับมอบเช็คได้
แต่ทางราชการก็ต้องออกใบรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่ายเป็นวันที่ส่งมอบเช็คด้วย
แต่ส่วนใหญ่ปัญหาจะเกิด คือ หน่วยงานราชการออกใบรับรองภาษี ณ
ที่จ่ายเป็นวันที่ในเช็ค ซึ่งเป็นวันที่คนละเดือนกับวันที่รับมอบเช็ค
(ซึ่งถ้าเป็นคนละวันที่แต่อยู่ในเดือนเดียวกันจะไม่มีปัญหา)
และที่สำคัญสรรพากรก็จะยึดวันที่ในใบรับรองภาษี ณ ที่จ่ายเป็นหลักในการนำส่ง
VAT
วิธีแก้ไข คือ
1.ออกใบกำกับภาษีเป็นลงวันที่ 16/6/63 และออกใบเสร็จรับเงินลงวันที่ 8/7/63
2.หากออกใบเสร็จรับเงิน/ใบกำกับภาษี ให้หน่วยราชการไปแล้วลงวันที่ 8/7/63
และหน่วยราชการไม่ยอมให้เปลี่ยนหรือแก้ไขให้
เราก็แก้ไขวันที่ในสำเนาที่อยู่กับบริษัทเป็นวันที่ 16/6/63 เลยให้ตรงกับใบรับรองภาษี
ณ ที่จ่าย และส่ง VAT เป็นเดือน 6/63

ขอสอบถามหน่อยค่ะ
ดิฉันเป็นเซลล์ฟรีแลนด์ ขายเครื่องจักรอุตสาหกรรมให้บริษัทแห่งหนึ่ง ทางบริษัทให้ค่าคอมมิชชั่น 3% และหักภาษี ณ ที่จ่าย 5%ค่ะ
เช่นขายเครื่องได้ 421,000.- ราคาก่อน VAT 400,000.- คิดค่าคอมฯด้วยราคาก่อน VAT = 400,000*3%=12,000.- หักภาษี ณ ที่จ่าย 5% =12,000*5%= 600.-
ยอดหลังหักภาษีเรียบร้อย 12,000-600=11,400.-
ขอถามว่า ยอดภาษีหัก ณ ที่จ่าย 600.- ต้องบวกVAT 7%ด้วยหรือไม่คะ  ยอดค่าคอมมิชชั่นสุทธิหลังหักทุกอย่างแล้วจริงๆเท่าไหร่คะ
เพราะทางบริษัทบวกVAT ในภาษีหัก ณ ที่จ่ายแล้วนำมาหักออกจากค่าคอมมิชชั่นที่ได้ค่ะ
600+7%=642.-
12,000-642=11,358.-  ค่ะ
ขอบคุณล่วงหน้าค่ะ

การที่บริษัทเป็นผู้จ่ายเงินได้ให้แก่เราซึ่งเป็นบุคคลธรรมดา
การหักภาษี ณ ที่จ่ายก็หักแล้วจบค่ะ จะไม่มีการมาคิด VAT บวกกับตัวภาษีหัก ณ
ที่จ่ายอีกนะคะ
จากตัวอย่างถ้าหัก 5% จาก 12,000.- ได้ 600.- ก็ต้องหักภาษี ณ ที่จ่าย 600.- ค่ะ

หากเราเป็นผู่ที่หักภาษี ณ ที่จ่ายให้แก่บุคคลภายนอก ต้องลงบันทึกสมุดรายวันอะไรบ้าง และลงบัญทึกอย่างไร แล้วแยกประภายมีกี่รายการ

การหักภาษี ณ ที่จ่ายนั้น จะหักในกรณีจ่ายเงิน
และการจ่ายเงินนั้นมีกฎหมายกำหนดให้เราหักภาษี ณ ที่จ่าย
เช่น การจ่ายเงินค่าซ่อมรถ
1.การบันทึกบัญชีในสมุดรายวันจ่ายเงินสด
Dr.ค่าซ่อมรถยนต์ 2,000.-
        Cr.ภาษีหัก ณ ที่จ่ายค้างจ่าย 60.-
        Cr.เงินสด 1,940.-
2.บัญชีแยกประเภทก็จะมีรายการตามที่บันทึกบัญชีเลย

ขายสินค้าเป็นเงินสด 300000 บาทยังไม่รวมภาษีมุลค่าเพิ่ม บริษัทจ่ายค่าขนส่งสินค้าไป 2000 บาท บริษัทได้หักภาษีเงินได้ ณ ที่จ่ายไว้ 1% บันทึกสมุดรายวันอย่างไรคะ ขอบพระคุฯมากค่ะ

1.ขายสินค้า
Dr. เงินสด 321,000.-
        Cr. ภาษีขาย 21,000.-
        Cr. ขาย 300,000.-
2.จ่ายค่าขนส่ง
Dr. ค่าขนส่ง 2,000.-
        Cr. ภาษีหัก ณ ที่จ่ายค้างจ่าย 20.-
        Cr. เงินสด 1,980.-

รบกวนสอบถามค่ะ ทางบริษัทเรา ได้ลงคอร์สอบรม และทำการจ่ายเงินค่าอบรมและ หัก ณ ภาษี ที่จ่ายไว้แล้วตอนเดือน มิถุนายน 2563 กำหนดอบรมคือสิ้นเดือน กรกฎาคม 2563 แต่ปรากฏว่าช่วงกลางเดือนกรกฎาคม มีแจ้งว่าได้ยกเลิกอบรม แต่เรายื่นภาษีหัก ณ ที่จ่ายไปแล้ว กรณีนี้เราควรจัดการยังไงดีคะ

ในเมื่อได้จ่ายเงินและหักภาษี ณ ที่จ่ายนำส่งแล้ว ก็ลงบัญชีตามนั้นค่ะ
1.ถ้าเขาเลื่อน ก็รออบรมในวันที่เขาเลื่อนไปนั้น
2.ถ้าเขายกเลิกแล้วคืนเงิน ก็ให้ดูว่าเขาคืนเงินมาเท่าไหร่?
ให้กลับรายการตามยอดนั้นค่ะ

สวัสดีค่ะ มีเรื่องรบกวนปรึกษาค่ะ
บริษัทเราทำธุรกิจเกี่ยวกับการให้บริการ ซัก อบ รีด ผ้าคะ และตอนนี้บริษัทฯ จะมีการให้บริการเช่าผ้าเพิ่ม กับโรงแรมค่ะ ทางบริษัทฯ เป็นคนลงทุนการจัดหาซื้อผ้าปูที่นอน ปลอกหมอน  ผ้าเช็ดตัว ต่างๆ มาให้กับโรงแรมค่ะ ลอตแรกที่ซื้อมามูคค่า ประมาณ 10 ล้านค่ะ และ เราได้มีการทำสัญญาบริการเช่าผ้าและซักผ้ากับลูกค้าระยะเวลา 2 ปี ด้วยค่ะ ถ้าเป็นกรณีแบบนี้มองแล้วควรเป็นทรัพย์สินของบริษัทหรือ ควรลงเป็นสต็อคสินค้าคงเหลือคะ และ ถ้าลงเป็นทรัพย์สินของบริษัทสามารถ คำนวณค่าเสื่อมราคาได้กี่ปีคะ ถ้ากรณีให้บริการเช่าผ้าคะ เวลาลูกค้าจ่ายเงินมาคะ ภาษี หัก ณ ที่จ่าย เป็นค่าบริการ 3% มั้ยคะ

ค่าซื้อผ้าปูที่นอน ปลอกหมอน ผ้าเช็ดตัว ฯลฯ มาให้บริการเช่าแก่โรงแรมนั้น
ให้ประมาณอายุการใช้งานของๆเหล่านี้ว่าจะมีอายุการใช้งานเท่าไร?
หากมีอายุการใช้งานเกิน 1 รอบบัญชี ก็ให้บันทึกเป็นสินทรัพย์ของบริษัท
ส่วนจะคิดค่าเสื่อมราคาได้กี่ปีนั้น
ก็ให้คิดค่าเสื่อมราคาตามอายุการใช้งานที่เราประมาณได้นั่นแหละ
สำหรับภาษีหัก ณ ที่จ่าย ที่เราจะถูกลูกค้าหักคือ 3% ถือเป็นค่าบริการค่ะ

รบกวนสอบถามหน่อยค่ะ  พอดีมีสั่งทำบิลต่อเนื่อง  แต่ใบกำกับออกนามชื่อร้าน มีVat แต่เมื่อเช็คในระบบจดทะเบียนนามบุคคล ถ้าจะออก หัก ณ ที่จ่ายต้องออกชื่อใดค่ะ

กรณีจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มในนามบุคคลธรรมดา
และมีชื่อร้าน..เป็นชื่อสถานประกอบการ นั้น
การออกหนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่าย ควรออกเป็นชื่อบุคคลธรรมดา
และวงเล็บชื่อร้านไว้ด้วย ซึ่งแน่นอนก็จะมีเลขประจำตัวผู้เสียภาษี
หรือเลขที่บัตรประชาชนกำกับอยู่ด้วยแล้วค่ะ

พี่ค่ะ หนูจะถามว่าหักภาษี ณ ที่จ่าย1/4/63-30/9/63 หัก1.5%
หลังจาก30/9/63 หัก 2 % ได้เลยไหมค่ะ หรือต้องทำอะไรก่อนค่ะ

ช่วงที่ 1. ภาษีหัก ณ ที่จ่าย 1.5% ช่วง 1 เมษายน 2563 – 30 กันยายน 2563
ช่วงที่ 2. ภาษีหัก ณ ที่จ่าย 2% ช่วง 1 ตุลาคม 2563 – 31 ธันวาคม 2563
หักตามนั้นได้เลย ไม่ต้องทำอะไรค่ะ

รบกวนสอบถามค่ะ คือแฟนวิ่งรถป้ายเขียวรับลูกค้าตามสนามบิน เวลารับงานจะมีการรับตามช่วงต่อจากพี่อีกคน แล้วมีอยู่หนึ่งเจ้าเค้าได้รับงานจาก บ.หนึ่ง (ค่างานจะถฟุกหักค่าภษี3%จากบ.)ได้ค่างาน จากบ.500บาท มาจ้างเราวิ่งต่อ 300บาท และหักค่าภาษีเราต่องาน3% จะเหลือเงินโอนเวลาวิ่งงานเสร็จ291บาท เราต้องการใบกำกับภาษีที่ถูกหักได้หรือไม่ ค่ะ
ปล.บริษัทออกใบกำดับภาษีมห้แกพี่คนรับงานคนแรก เราจะขอใบกำกับภาษีที่พี่หักเราได้ไหมค่ะ บุคคลธรรมดาออกให้เรา ถ้าเค้ายื่นภาษียังมีใบกำกับภาษีแต่เรายื่นภาษีจะเอาใบไหนไปยื่นภาษีเนื่องเราเสียภาษี3%ต่องานวิ่ง แต่ไท่ได้ใบกำดับภาษีค่ะ
ขอบคุณค่ะ

จากคำถาม ไม่ใช่ใบกำกับภาษี จะเป็นหนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่ายค่ะ
ในกรณีที่บุคคลธรรมดาเป็นผู้จ่ายเงิน ไม่มีหน้าที่ต้องหักภาษี ณ ที่จ่าย
กรณีนี้เขาอาจจะคิดว่าเมื่อเขาไม่ได้รับเงินมาเต็มจำนวนเขาเลยจ่ายให้เราไม่เต็มจำน
วนด้วย ส่วนหนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่าย
เขาคงออกให้เราไม่ได้ค่ะเพราะเขาไม่มีหน้าที่ต้องหักภาษี ณ ที่จ่าย
ซึ่งเมื่อเราได้รับเงินมา 291.- บาท
เราก็ถือเป็นรายได้ของเราเท่ากับยอดที่เราได้รับเงินเลยค่ะ

พอดีว่าในใบวางบิล แบ่งจ่ายเงินค่าบริการ ออกเป็น 2 งวด คือ 70% แรก และ 30% หลัง (จำนวนเงิน = 5,000 บาท) แต่ทางเราคิดว่าในส่วนของภาษีหัก ณ ที่จ่าย จะหักหลังจากที่เราจ่ายเงินงวดสุดท้ายเรียบร้อยแล้ว แต่ทางบริษัทที่เราใช้บริการ เขาออกใบกำกับภาษีให้เราหลังจากที่จ่ายยอดค่าบริการ 70% แรกเสร็จ (เป็นยอด 3,500 บาท) ดังนั้นจึงขอสอบถามว่า ทางเราจะยังคงสามารถหัก ณ ที่จ่ายยอดเต็มคือ 5,000 บาทหลังจากจ่ายเงินงวดสุดท้ายเสร็จได้ไหม หรือว่าต้องหักภาษียอด 3,500 บาท แล้วยื่นภาษีย้อนหลังเพิ่มเติมเอา พอมีทางแก้ไขที่ดีที่สุดไหมคะ ขอบคุณคะ

หลักในการหักภาษี ณ ที่จ่ายนั้น จะต้องหัก ณ วันที่จ่ายเงิน
ดังนั้นจากคำถามจะต้องนำส่งภาษีหัก ณ ที่จ่ายย้อนหลังเป็นการยื่นเพิ่มเติมค่ะ

รบกวนสอบถามและขอคำแนะนำหน่อยค่ะ
เมื่อเดือน 3 ได้ออกบิลค่าบริการให้ลูกค้า ค่าบริการทั้งหมดรวม VAT คือ 29,617.60.- ยอดก่อน VAT คือ 27,680.- VAT 1,937.60.- ภาษี หัก ณ ที่จ่าย 830.40.-  (ออกบิลเป็นยอด 3%) แต่ลูกค้าโอนเงินค่าบริการให้ 28,787.20.- และออกหัก ณ ที่จ่ายให้ คือ 415.20.- (ลูกค้าคิด 1.5%) ทำให้มีผลต่าง 415.20.-
เราต้องบันทึกบัญชีและทำยังไงกับหัก ณ ที่จ่ายคะ ขอคำแนะนำหน่อยค่ะ

จากคำถาม ลูกค้าเป็นผู้จ่ายเงินและเป็นผู้หักภาษีหัก ณ ที่จ่ายด้วย
ส่วนบิลที่เราออกค่าบริการและมียอดภาษีหัก ณ ที่จ่ายติดไปด้วยนั้น ภาษีหัก ณ
ที่จ่ายในส่วนที่ใส่ไปในบิลนั้นไม่เกี่ยวกับการบันทึกบัญชีนะคะ
เราจะบันทึกบัญชีตามที่ลูกค้าหักจริงและโอนเงินจริงๆค่ะ

ออกใบแจ้งหนี้ค่าบริการลูกค้าลงวันที่  04.03.2563 ลูกค้าออกภาษีหัก ณ ที่จ่ายมาให้ ลงวันที่ 08.04.2563 ชำระเงินวันที่ 08.05.2563 แต่เราได้รับเอกสารหัก ณ ที่จ่ายตัวจริง วันที่ 16.05.2563 อยากทราบว่าต้องทำอย่างไรได้บ้างคะ เพราะใบกำกับภาษี/ใบเสร็จรับเงินยังไม่ได้ออก

การออกใบเสร็จรับเงิน/ใบกำกับภาษี ต้องให้ตรงกับวันที่ในใบภาษีหัก ณ ที่จ่ายนะคะ
หรือไม่ก็ต้องให้เขาออกใบหักภาษีให้ตรงกับวันที่ชำระเงินค่ะ (ซึ่งการหัก ณ
ที่จ่ายนั้น จะต้องหัก ณ วันที่จ่ายเงินค่ะ)

บริษัทที่หนูทำอยู่ยกเลิกการสั่งซื้อถุงผ้าไปกับ sub ก่อนหน้านี้มีการจ่ายมัดจำไป 50% ค่ะ ทาง sub มีการโอนเงินและ cn มาให้แล้ว ทีนี้ sub ดันโอนคืนมาเป็นยอดหลังหัก ณ ที่จ่าย ไม่ได้โอนตามยอดบิล เกิดการถกเถียงกัน ก็เลยช่างเค้าอ่ะค่ะ ทีนี้ยอดหัก ณ ที่จ่ายที่ไม่ได้คืน (ขอใบหักฯ คือมาแล้ว) ต้องลงเป็นค่าอะไรหรอคะ ค่าใช้จ่ายต้องห้ามรึป่าว

ภาษีที่เราถูกหัก ณ ที่จ่ายนั้นก็ให้บันทึกเป็นสินทรัพย์
Dr.ภาษีเงินได้นิติบุคคลจ่ายล่วงหน้า
ใช้เป็นยอดเครดิตภาษีเงินได้นิติฯ ตอนสิ้นปีได้ค่ะ

รบกวนสอบถามหน่อยค่ะ  เนื่องจากทางบ.เจ้าหนี้ ส่งใบกำกับมาลวท.13/3/63  และทำการยื่นภาษีเดือน3/63 ไปแล้ว แต่อีกบิล ยังไม่ทำการยื่น จะยื่นเดือน เม.ย. แต่ทั้งสองใบเป็นใบที่่ต้องออก ณ ที่จ่าย ซึ่งมีเครดิต30วัน คือครบดิวเดือน เม.ย.  คือว่าจะลงหัก ณ ที่จ่าย เป็นเดือน4 แบบนี้มีปัญหาเกี่ยวกับการออกไม่ตรงเดือนไหมคะ

ใบกำกับภาษีซื้อเราสามารถนำมาเครมย้อนหลังได้ 6 เดือน
จากคำถามเป็นใบกำกับภาษีเดือน 3/63 ก็จะนำไปใช้ได้ถึงเดือน 9/63 นะคะ
ส่วนการหักภาษี ณ ที่จ่ายนั้น จะขึ้นอยู่กับการจ่ายเงินนะคะ คือ เราจ่ายเงินวันไหน
ก็ให้หักภาษี ณ ที่จ่ายในวันที่จ่ายเงินนั้น ไม่เกี่ยวกับวันที่ในใบกำกับภาษีค่ะ

รบกวนสอบถามค่ะ ยื่นภาษีหัก ณ ที่จ่ายออนไลน์ของเดือน มี.ค 63 ไปเรียบร้อยแล้ว แต่พอมาเช็คเอกสารปรากฏว่าเราหักยอดผิด ยอดที่หักไปน้อยกว่าจริง จะต้องแก้ไขอย่างไรได้บ้างคะ

ให้เข้าไปในระบบยื่นแบบออนไลน์อีกครั้ง เลือกแบบ ภ.ง.ด.ที่เราต้องการแก้ไข
เมื่อเข้าไปแล้วจะพบหน้าจอแสดงรายการค้างชำระแบบ ภ.ง.ด.? นั้น
ที่เราได้ยื่นแบบไปแล้ว ให้คริกตรงหมายเลขอ้างอิงการบันทึกแบบ
ซึ่งจะอยู่หน้าสุดของบรรทัด เราก็จะเข้าไปในหน้าแบบที่เคยยื่นไว้ ให้เลื่อนไปกด
“ยกเลิก” ด้านล่างสุด เมื่อยกเลิกแล้ว ก็ให้ยื่นแบบออนไลน์ใหม่ได้เลยค่ะ

ขอสอบถามค่ะว่า ค่าซ่อมแซมกับค่าจ้างทำของนี่เหมือนกันมั้ยคะ
เวลาจะหัก ณ ที่จ่าย เช่น ค่าซ่อมแอร์/ซ่อมรถยก กรณีนี้เราจะระบุในใบหัก ว่าเป็นค่าซ่อมแซมหรือ ค่าจ้างทำของคะ

ให้สังเกตว่าเราจ้างเขาทำมั้ย? ถ้าเป็นการจ้างให้เขาทำให้ ในการหักภาษี ณ
ที่จ่ายก็จะถือเป็นการจ้างทำของทั้งสิ้นค่ะ

พนักงานออกทริปต่างจังหวัด แล้วมีการเช่ารถยนต์กับนิติบุคคลแห่งหนึ่ง แล้วจ่ายชำระค่าเช่ารถเต็มจำนวนไม่ได้หักภาษี ณ ที่จ่ายไว้ อยากทราบว่าถ้าเราไม่หักภาษี ณ ที่จ่ายย้อนหลังหรือหักแบบออกให้ สามารถทำอย่างอื่นได้มั้ย เช่นไม่หักเนื่องจากเราจ่ายให้พนักงานไม่ใช่บุคคลภายนอก เป็นต้น และมีข้อหารืออะไรรับรองบ้าง

ถ้าใบเสร็จค่าเช่ารถที่ได้มานั้นออกในมาบริษัทก็ต้องหัก ณ ที่จ่าย
นำส่งย้อนหลังแล้วแต่ว่าจะให้เงื่อนไขการหัก เป็นหัก ณ ที่จ่าย หรือเป็นการออกให้
แต่ถ้าไม่หัก โดยจะจ่ายตรงให้พนักงานแทนนั้น
ก็คงต้องถือเป็นประโยชน์เพิ่มที่พนักงานได้รับ
ซึ่งต้องถือเป็นรายได้เพิ่มของพนักงานค่ะ

กรณีจ่ายเงินเดือน บริษัท  A  จ่ายเงินเดือนให้กับทางบริษัท B แล้วทางเราจะทำใบแจ้งหนี้เพื่อเรียกเก็บเงินยอดดังกล่าว (ยอดจ่ายเงินตามจริง) กรณีนี้สามารถหัก 3 % ได้ไหม  เพราะทาง B  มีการออกเช็คให้ค่ะ

ถ้าเป็นกรณีที่บริษัท A สำรองจ่ายเงินเดือนพนักงานแทนบริษัท B
ซึ่งถือเป็นการสำรองจ่ายให้บริษัท B เท่านั้น (บรษัทมีเป็นลูกหนี้)
ตอนตั้งเบิกเงินคืนตามยอดที่ได้สำรองจ่ายแทนไปนั้น ซึ่งไม่ใช่ค่าจ้างที่บริษัท A
จ่ายให้บริษัท B จึงไม่ต้องหักภาษี ณ ที่จ่ายค่ะ

ได้รับหนังสือรับรองหักณที่จ่าย จากบริษัทหนึ่ง ลงวันที่ 30/12/62 ที่เราไม่ได้รับเงินจากบริษัทนั้น (ออกผิด) จะทำอย่างไรครับ

แจ้งกลับไปให้ยกเลิกแล้ว แต่จะทราบได้อย่างไรว่าเขายกเลิกออกไปให้แล้วครับ

กลัวมีปัญหาเวลายื่นภาษีภงด. สรรพากรจะเอายอดนี้ที่ไม่ได้รับเงินไปคิดฐานภาษีเพิ่ม

ถ้าเป็นยอดเงินที่สูง และกลัวว่าเขาจะไม่ยกเลิกให้
ก็อาจจะไปติดต่อกับฝ่ายกรรมวิธีในเรื่องภาษีหัก ณ ที่จ่าย
เพื่อขอให้เจ้าหน้าที่เขาตรวจสอบให้ค่ะ

ทางบ.ได้ออกใบกำกับภาษี ค่าของ และ ค่าแรงไปให้ ซึ่งงานเสร็จแล้ว ซึ่งลูกค้ายังไม่จ่ายเงิน ลูกค้าเครดิต พอถึงกำหนดชำระ ลูกค้าจ่ายเงินปกติครบถ้วน แต่หัก ณ ที่จ่าย ลูกค้าออกให้วันที่จ่ายเงิน ซึ่งมันข้ามเดือน คนละเดือนกับใบกำกับภาษี แบบนี้ถูกต้องมั้ยคะ

ถูกต้องแล้วค่ะ ภาษีมูลค่าเพิ่มกับภาษีหัก ณ ที่จ่ายเป็นคนละเรื่องกัน
ภาษีมูลค่าเพิ่มเกิดขึ้นตามวันที่ในใบกำกับภาษี
ส่วนภาษีหัก ณ ที่จ่ายเกิดขึ้นเมื่อมีการจ่ายเงินค่ะ

พอดีมีบ้านให้เช่าเขาจะเช่าเป็นที่อยู่อาศัยกับเปิดร้านขายของชำหน้าบ้าน เราต้องทำสัญญาเป็นชื่อคนหรือเป็นชื่อร้านค่ะ แล้วผู้เช่าต้องมีการหักณ ที่จ่ายผู้ให้เช่าด้วยไหมค่ะ

ปกติร้านขายของชำจะจดทะเบียนพาณิชย์ในนามบุคคลธรรมดาอยู่แล้ว
การทำสัญญาเช่าก็ให้ทำเป็นชื่อคน
และอาจระบุด้วยได้ว่าเช่าเพื่อเปิดร้านขายของชำชื่อ…ร้าน…

ส่วนการหักภาษี ณ
ที่จ่ายนั้น เราที่เป็นเจ้าของบ้านนั้นเป็นบุคคลธรรมดา
ซึ่งไม่มีหน้าที่ในการหักภาษี ณ ที่จ่าย จึงไม่ต้องหักนะคะ

การออกหนังสือรับรองภาษีหัก ณ ที่จ่ายนั้น จะต้องเป็นวันที่มีการจ่ายเงิน
ก็คือวันที่เราโอนเงินจ่ายเขานั่นเอง ถ้าวันที่ไม่ตรงจะไม่มีปัญหา
แต่ถ้าเดือนไม่ตรงจะมีปัญหา คือ ทำให้เรายื่นแบบผิดไม่ตรงเดือน