ใบกำกับภาษีซื้อที่เราได้รับมา มีชื่อบริษัทเราถูกต้องครบถ้วนก็เครมได้ค่ะ
การเริ่มจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม
ใบกำกับภาษีซื้อจะใช้ภาษีซื้อได้ตั้งแต่วันที่กรมสรรพากรรับจดทะเบียน VAT
สำหรับใบกำกับภาษีซื้อที่ลงวันที่ก่อนวันที่ๆกรมสรรพากรรับจดทะเบียนจะใช้เป็นภา
ษีซื้อไม่ได้
ใบกำกับภาษีซื้อ จะนำไปใช้เป็นภาษีซื้อได้ในเดือนอื่นต่อไปได้อีก 6 เดือน
นับจากเดือนถัดจากเดือนในใบกำกับภาษี ซึ่งถ้าเลย 6 เดือนไปแล้ว ต้องยื่น ค.10
เพื่อขอคืนภาษีเป็นเงินสดเท่านั้น และให้แนบเอกสารที่เกี่ยวข้องทั้งหมดด้วย
แต่หากไม่ต้องการขอคืนก็ให้บันทึกบัญชีเป็น “ภาษีซื้อที่ไม่ขอคืน”
ซึ่งจะถือเป็นรายจ่ายต้องห้ามค่ะ
จากคำถามไม่ได้บอกว่าเป็นใบกำกับภาษีขาย หรือใบกำกับภาษีซื้อ ขอตอบดังนี้
1.หากเป็นใบกำกับภาษีขาย ต้องยื่นเดือนไหนเดือนนั้น
หากไม่ได้ยื่นก็ต้องยื่นเพิ่มเติมของเดือน 6/63
2.หากเป็นใบกำกับภาษีซื้อ จะนำไปใช้เป็นภาษีซื้อในเดือนอื่นต่อไปได้อีก 6 เดือน
จากคำถามก็จะนำไปใช้ในเดือน 7-12/63 ได้ แต่นี่เลยมาเดือน 1/64
แล้วจะนำมายื่นเป็นภาษีซื้อในแบบ ภ.พ.30 ไม่ได้แล้ว ต้องยื่น ค.10
ขอคืนภาษีเป็นเงินสดเท่านั้น และให้แนบเอกสารที่เกี่ยวข้องทั้งหมดด้วยค่ะ
ใบกำกับภาษีซื้อเดือน 5/63 จะใช้ได้ในเดือน 6/63 ถึง 11/63 ดังนั้นเดือน 11/63
นี้ยังใช้ได้ (การนับเดือนนั้นเดือน 5/63 จะไม่นับ)
การแก้ไข ให้ออกใบแทนใบกำกับภาษีได้เท่านั้น คือ ถ่ายสำเนาใบกำกับภาษี
และบันทึกรายการต่อไปนี้ลงในภาพถ่าย หรือด้านหลังภาพถ่าย
1.ใบแทนออกให้ครั้งที่
2.วัน เดือน ปี ที่ออกใบแทน
3.คำอธิบายย่อๆ ถึงสาเหตุที่ออกใบแทน
4.ลงลายมือชื่อของผู้ออกใบแทน
รบกวนสอบถามหน่อยค่ะ กรณีที่บริษัทได้รับใบกำกับภาษี
จากคำถามน่าจะเป็นกรณีที่ไม่ขอคืนนะคะ จะบันทึกบัญชีดังนี้
Dr.ค่าใช้จ่าย
Dr.ภาษีซื้อที่ไม่ขอคืน (เป็นรายจ่ายต้องห้าม)
Cr.เงินสด
รบกวนสอบถามหน่อยค่ะ เนื่องจากทางบ.เจ้าหนี้ ส่งใบกำกับมาลวท.13/3/63 และทำการยื่นภาษีเดือน3/63 ไปแล้ว แต่อีกบิล ยังไม่ทำการยื่น จะยื่นเดือน เม.ย. แต่ทั้งสองใบเป็นใบที่่ต้องออก ณ ที่จ่าย ซึ่งมีเครดิต30วัน คือครบดิวเดือน เม.ย. คือว่าจะลงหัก ณ ที่จ่าย เป็นเดือน4 แบบนี้มีปัญหาเกี่ยวกั
ใบกำกับภาษีซื้อเราสามารถนำมาเครมย้อนหลังได้ 6 เดือน
จากคำถามเป็นใบกำกับภาษีเดือน 3/63 ก็จะนำไปใช้ได้ถึงเดือน 9/63 นะคะ
ส่วนการหักภาษี ณ ที่จ่ายนั้น จะขึ้นอยู่กับการจ่ายเงินนะคะ คือ เราจ่ายเงินวันไหน
ก็ให้หักภาษี ณ ที่จ่ายในวันที่จ่ายเงินนั้น ไม่เกี่ยวกับวันที่ในใบกำกับภาษีค่ะ
สมมุติว่าทำบิล เลขที่462297 ไปให้ลูกค้าวันที่1/7/62 แต่ให้ระบบที่จริงลงวันที่30/6/
ไม่มีปัญหาค่ะ เพราะผู้ซื้อที่ได้รับใบกำกับภาษีซื้อล่าช้า
สามารถนำไปใช้ได้ภายใน 6 เดือน ส่วนผู้ขายจะต้องนำไปยื่นให้ตรงเดือนนะคะ
สวัสดีค่ะ ขอสอบถามเพิ่มเติมจากที่
ใบเสร็จรับเงินของกรมสรรพากร(กรณียื่นแบบ ภ.พ.36) และของกรมศุลกากร
ใช้เป็นใบกำกับภาษีซื้อ และใช้เครมได้ภายใน 6
เดือนเช่นเดียวกับใบกำกับภาษีซื้อทั่วไปค่ะ
จะสอบถาม ว่าทางบริษัทได้ใบกำกับภาษีซื้อ มาแล้วยื่นไป ใน 3/61แล้ว แล้วทางบริษัทที่ออกใบกำกับภาษี
จริงๆเขาน่าจะออกใบเพิ่มหนี้หรือใบลดหนี้ให้เรา
ยอดที่เรายื่นVAT.ไปแล้วจะได้ไม่ผิด
ต้องขอให้เขาออกใบเพิ่มหนี้หรือใบลดหนี้ให้เราได้มั้ย?
ถ้าไม่ได้ก็ต้องยื่นแบบเพิ่มเติม เพื่อแก้ไขยอดภาษีซื้อที่แจ้งไว้ขาด หรือเกินไป
นั่นแหละ
ใบกำกับภาษีซื้อ มี vat ส่วนใบลดหนี้ ไม่มี vat แล้วใบกำกับภาษีซื้อเรายังต้องยื่
ถ้าเป็นผู้ประกอบการที่อยู่ในระบบVAT.เมื่อออกใบกำกับภาษีแล้ว
มาออกใบลดหนี้ในภายหลังก็ต้องมีVAT.ด้วย อย่างนี้ก็ต้องให้ผู้ออกทำให้ถูกต้องค่ะ
1. กรณีใบกำกับภาษี (ภาษีซื้อ) เกิน 6 เดือน สามารถขอคืนเป็นเงินสดได้หรือไม่
2. มาตราอะไรตามประมวลฯ ค่ะ
3.ต้องทำแบบค10 หรือเปล่าค่ะ
ขอบคุณค่ะ
nuu
1.กรณีใบกำกับภาษีไม่ได้นำไปคำนวณภาษีภายใน 6 เดือน สามารถขอคืนเป็นเงินสดได้ โดยให้ยื่นแบบ ภพ.30 เพิ่มเติมสำหรับเดือนภาษีนั้น และเซ็นชื่อในช่องขอคืนเงิน แต่ต้องขอคืนภายใน 3 ปี
2.ค.10 จะใช้กรณีที่ เรายื่นแบบ ภพ.30 พันยอดภาษีซื้อเกินมา แต่เราลืมพันยอดในเดือนใดเดือนหนึ่ง ยอดภาษีซื้อเกินที่พันยอดมาแล้วลืมพันยอดต่อไปนั้น จึงจะขอคืนด้วยการ ยื่นแบบ ค.10
มาตรา 83/4 แห่งประมวลรัษฎากร
รบกวนสอบถามเรื่องบิลVatค่ะ
ที่ทำงานทำกิจการเกี่ยวกับการซ่อมรถ แล้วบิลVat ที่เรายื่นภาษีแต่ละเดือนแล้ว นำมาเป็นค่าใช้จ่ายได้ไหม โดยมี ใบสำคัญจ่ายแนบกับCopy.ใบกำกับ/ใบเสร็จ ค่ะ
เจ้านายให้ทำ หนูก็งงๆๆ รบกวนตอบด้วยนะคะ ขอบคุณค่ะ
รายการในใบกำกับภาษีซื้อก็ให้ถือเป็นรายจ่ายได้ตามปกติ ส่วนเรื่องเอกสารนั้นถ้าจัดเก็บแบบแยกใบกำกับภาษีออกไปเก็บต่างหาก ก็ใช้สำเนาแนบเป็นรายจ่ายได้ ที่สำคัญคือต้องมีใบกำกับภาษีตัวจริงให้เจ้าหน้าที่ตรวจสอบได้นะคะ
ภพ.30 เดือน4/60 นำส่งเดือน5/60 แต่มาเจอบิลที่ไม่ใช่ชื่อบริษัทเรา ที่นำส่งภาษีไปพร้อมกันแล้ว จะสามารถแก้ไขอย่างไรได้บ้างคะ
เมื่อพบว่าใบกำกับภาษีซื้อที่นำมาเครดิตภาษีซื้อไม่ใช่ชื่อบริษัท เท่ากับว่าแบบเดือน 4/60 เราได้แจ้งยอดภาษีซื้อเกินไป
ให้ทำแบบ ภ.พ.30 เดือน 4/60 ยื่นเพิ่มเติมครั้งที่ 1 เพื่อนำส่งภาษีซื้อที่ได้แจ้งไว้เกินนั้น พร้อมเบี้ยปรับและเงินเพิ่ม
การคำนวณเบี้ยปรับและเงินเพิ่มดูได้ใน website กรณีศึกษาค่ะ
รบกวนด้วยครับ ถ้าผมลืมยื่นภาษีมูลค่าเพิ่ม จะสามารถนำภาษีซื้อมาหัก กับ ภาษีขายเพื่อใช้คำนวนภาษีในเดือนได้หรือไม่ครับ
การคิดเบี้ยปรับเงินเพิ่ม ถ้ากิจการลงทะเบี้ยนยื่นทางอินเตอร์เน็ตไว้ การนัดจำนวนวันผิดนัดจะเริ่มจากวันที่ 15 ตามปรกติ หรือ สามารถนัดจากวันสุดท้ายที่ยื่นทางอินเตอร์เน็ตได้ครับ
ขอบคุณครับ
ใบกำกับภาษีซื้อ ถ้าลืมนำมาใช้เป็นเครดิตภาษีในเดือนที่ลงในใบกำกับภาษี ก็สามารถนำมาใช้ในเดือนถัดไปได้อีก 6 เดือน เช่น ใบกำกับภาษีลงวันที่เดือน มกราคม 2560 ไม่ได้ใช้เป็นเครดิตภาษีในเดือน มกราคม 2560 ก็สามารถนำไปใช้ในเดือน กุมภาพันธ์ – กรกฎาคม 2560 ได้ แต่ถ้าเลย 6 เดือนนี้ไปแล้วจะนำไปเครดิตภาษีในแบบ ภ.พ.30 ไม่ได้ ต้องขอคืนเป็นเงินสดเท่านั้น
การคิดเบี้ยปรับและเงินเพิ่ม ให้คิดจากกำหนดเวลายื่นปกติ คือ ภายในวันที่ 15 ของเดือนถัดไปค่ะ
ใบลดหนี้ (ได้บิลซื้อเดือน11-59 มีใบลดหนี้ส่งมาเดือน 12-59 แต่ยังไม่ได้เอาไปยื่นในแบบ ภ.พ 30 จะต้องทำยังไงกับใบลดหนี้ ถ้าต้องการนำบิลซื้อไปลงรายงานในเดือน 1-60)
ช่วยตอบหน่อยค่ะ ไม่เข้าใจ แล้วที่บอกบิลซื้อสามารถนำมาหักได้ภายใน6เดือน แต่พอมีใบลดหนี้ตามมาภายหลังจะแก้ไขอย่างไร
ขอบคุณค่ะ
ใบกำกับภาษีซื้อสามารถนำไปใช้ภายหลังได้ภายในอีก 6 เดือน แต่ใบลดหนี้หรือใบเพิ่มหนี้นั้น จะต้องใช้ในเดือนตามใบลดหนี้หรือใบเพิ่มหนี้นั้นๆ ถ้าไม่ได้นำไปใช้ในแบบของเดือนนั้นๆด้วยเหตุใดก็ตาม จะต้องยื่นแบบเพิ่มเติมของเดือนดังกล่าว จะนำไปยื่นรวมกับเดือนอื่นไม่ได้ค่ะ
ใบกำกับภาษีซื้อ เคลมvat ไปในเดือน 2/59 แล้วพอมาเดือน 3/59 ก็นำใบภาษีซื้อมาเคลม vat อีก จะแก้ไขได้อย่างไรค่ะ บิลแรก ยอดมูลค่าสินค้าทั้งหมด 28,209.48 บาท บิลที่สอง 87,812.76 บาท ตอนนี่้เดือนกรกฎาคมแล้วค่ะ และยอดที่จะต้องจ่ายค่าปรับและเงินเพิ่มประมาณเท่าไรคะ จะดำเนินการแก้ไขอย่างไรได้บ้าง ขอบคุณค่ะ
ใบกำกับภาษีซื้อเดือน 2/59 นำมาใช้ซ้ำในเดือน 3/59 เท่ากับว่าในเดือน 3/59 เราแจ้งยอดซื้อและภาษีซื้อไว้เกิน จะต้องแก้ไขโดยยื่น ภ.พ.30 เดือน 3/59 เพิ่มเติม เพื่อนำส่งภาษีพร้อมเบี้ยปรับและเงินเพิ่ม
จากคำถาม ได้ยื่นภาษีซื้อซ้ำ 2 บิล
1.มูลค่าสินค้า 28,209.48 เป็นVAT. 1,974.66
2.มูลค่าสินค้า 87,812.76 เป็นVAT. 6,146.89
รวม 116,022.24 VAT. 8,121.55
วิธีการกรอกแบบ ภ.พ.30 ยื่นเพิ่มเติมครั้งที่ 1 ดังนี้
1.นำยอดซื้อ 116,022.24 กรอกในข้อ(1.2) ยอดซื้อแจ้งไว้เกิน และข้อ 4. ยอดขายที่ต้องเสียภาษี
2.นำยอดภาษีซื้อ 8,121.55 กรอกในข้อ 5. ภาษีขายเดือนนี้ , ข้อ 8. ภาษีที่ต้องชำระเดือนนี้ และ ข้อ 11. ต้องชำระ
3.คำนวณเงินเพิ่มและเบี้ยปรับ ในข้อ 13. และ ข้อ 14.
4.รวมภาษี เงินเพิ่ม และเบี้ยปรับที่ต้องชำระ ในข้อ 15.
หมายเหตุ: วิธีการคำนวณเบี้ยปรับและเงินเพิ่ม ให้ดูได้ใน Website กรณีศึกษานะคะ
ใบกำกับภาษีซื้อ เคลมvat ไปในเดือน 2/59 แล้วพอมาเดือน 3/59 ก็นำใบภาษีซื้อมาเคลม vat อีก จะแก้ไขได้อย่างไรค่ะ ขอบคุณค่ะ
กรณีที่ดูแล้วว่าใบกำกับภาษี ลว. เดือน 2/59 (หรือก่อนหน้า 6 เดือน)
วิธีแก้ไข ให้ทำแบบ ภ.พ.30 ของเดือน 3/59 ยื่นเพิ่มเติม เพื่อนำส่งภาษีซื้อที่เราแจ้งไว้เกิน พร้อมเบี้ยปรับและเงินเพิ่ม โดย
1.นำยอดซื้อที่เคลมซ้ำนั้น กรอกในข้อ. (1.2) ยอดซื้อแจ้งไว้เกิน และข้อ. 4 ยอดขายที่ต้องเสียภาษี
2.นำภาษีซื้อก็กรอกใน ข้อ.5 ภาษีขายเดือนนี้ ข้อ.8 ภาษีที่ต้องชำระเดือนนี้ ข้อ.11 ต้องชำระ
3.คำนวณเงินเพิ่ม และเบี้ยปรับ ใน ข้อ.13 และข้อ.14
4.รวมยอดทั้งสิ้นใน ข้อ.15
หมายเหตุ: วิธีการคำนวณเบี้ยปรับและเงินเพิ่มดูได้ใน Website กรณีศึกษานะคะ
มีบิลซื้อสินค้ามา1 ใบ
และใบลดหนี้อีก1ใบ
จะลงภาษีซื้้อได้ไงคะ
เอา2บิลมารวมกันหรือแยกบิลคิด
ลงภาษีซื้อ ในรายงานภาษีซื้อ เป็น 2 บิล แยกบิลกัน ดังนี้
1. ใบกำกับภาษีซื้อ ให้ลงยอดซื้อ และภาษีซื้อ เป็นยอดบวก (+)
2. ใบลดหนี้ ให้ลงยอดซื้อ และภาษีซื้อ เป็นยอดติดลบ (-)
1. ค่าน้ำมันรถเก๋ง และรถกะบะ 4 ประตู ซึ่งเป็นรถของบริษัท บันทึกบัญชีอย่างไรค่ะ บันทึกค่าน้ำมันรวม Vat หรือแยกเป็นภาษีซื้อไม่ขอคืนคะ
2. ในกรณีซื้อสินค้า และทางผู้ขายได้จัดส่งสินค้ามาให้ผิด ทางบริษัท ได้แจ้งให้กับผู้ขายทราบแล้วว่าขอยกเลิกใบกำกับภาษีฉบับนั้น (ใบกำกับ เดือน 7/56) ต่อมาเดือน 10/56 ทางผู้ขายได้ออกใบลดหนี้มาให้เท่ากับยอดบิล เดือน 7/56 ซึ่งทางบริษัทไม่ได้บันทึกบัญชีและไม่ได้นำ Vat ซื้อ ของเดือน 7/56 มาขอเครดิต ทางบริษัทต้องทำอย่างไรค่ะ
1. บันทึก ค่าน้ำมันรถ เป็นยอดรวม VAT เลยค่ะ
2. ไม่เป็นไรค่ะ เราก็นำใบกำกับภาษีซื้อเดือน 7/56 มาลงในรายงานภาษีซื้อเดือน 10/56 พร้อมกับใบลดหนี้เลยก็ได้ เพราะใบกำกับภาษีซื้อเดือนก่อนๆ ที่เรายังไม่ได้ใช้ สามารถนำมาใช้ย้อนไปได้ไม่เกิน 6 เดือน เช่น ใบกำกับภาษีเดือน 7/56 ก็จะนำมาใช้ได้ในเดือน 8/56 – 1/57
มีบิลซื้อของเดือน 8/56 ค้างอยู่ 1 บิล เดือนปัจจุบันเราต้องยื่นแยกใช่หรือไม่ค่ะ แล้วนำมาหักกับภาษีขายเดือนนี้ได้หรือเปล่าค่ะ
ไม่ต้องยื่นแยกค่ะ เพราะใบกำกับภาษีซื้อเดือน 8/56 นำมาใช้หักกับภาษีขายเดือน 10/56 ได้เลยค่ะ เพราะยังไม่เกิน 6 เดือน
คือ เราสามารถนำใบกำกับภาษีซื้อที่ยังไม่ได้ใช้ มาใช้ย้อนหลังไปได้ไม่เกิน 6 เดือน เช่น เดือน 8/56 ก็จะนำไปใช้ได้ในเดือน 9/56 – 2/57 ค่ะ
ถ้าเรานำภาษีที่เกิน 6 เดือน ไปยื่นเพิ่มเติม เราต้องเสียค่าปรับอย่างไร แล้วต้องโดนตรวจสอบมั้ย จะกระทบต่อการได้รับคืนภาษี หรือเปล่าค่ะ
กรณีนี้น่าจะถามถึงภาษีซื้อที่ยังไม่ ได้นำไปใช้เกิน 6 เดือน เช่น ใบกำกับภาษีซื้อเดือน ม.ค.56 จะนำไปใช้ได้ในเดือน ก.พ.56 ถึง ก.ค.56 ถ้าเกินนี้ไปก็ให้ขอคืนภาษีซื้อนี้เป็นเงินสดเท่านั้น จะนำไปใช้หักออกจากภาษีขายไม่ได้
ซึ่งถ้าเผลอนำไปใช้ ก็เท่ากับว่าเดือนนั้นเรายื่นภาษีซื้อเกินไป ให้ทำแบบ ภ.พ.30 ของเดือนนั้นยื่นเพิ่มเติมสำหรับยอดซื้อและภาษีซื้อที่ยื่นเกินไป ซึ่งแน่นอนต้องเสียเบี้ยปรับและเงินเพิ่มด้วย ส่วนการคำนวณเบี้ยปรับและเงินเพิ่มให้ดูได้ใน Website/Case Study นะคะ
สำหรับผลกระทบอื่น ก็คงไม่มีหรอกค่ะ ถ้าเราทำทุกอย่างให้ถูกต้อง
คืออยากจะสอบถามเกี่ยวกับภาษีซื้อค่ะ พอดีซื้อพวกโต๊ะ เก้าอี้สำนักงานเพื่อที่จะมาเป็นทรัพย์ของบริษัท ตั้งแต่เดือน กพ.2556 แล้วทีนี้ลืมยื่นภาษีซื้อนะค่ะ เราต้องทำยังไงบ้างค่ะ แล้วเราจะเอาเข้าเป็นทรัพย์สินได้มั้ยค่ะ
ขอบคุณค่ะ
1. ลงเป็นทรัพย์สินของบริษัทได้ ก็ลงบัญชีย้อนหลังได้อยู่แล้วเพราะยังไงก็ยังอยู่ในรอบบัญชีปัจจุบันอยู่
2. ส่วนภาษีซื้อ นำมาใช้ใน ภ.พ.30 เดือน ส.ค.56 ก็ยังทัน เพราะภาษีซื้อสามารถนำมาใช้ย้อนหลังได้ไม่เกิน 6 เดือน เช่น ใบกำกับภาษีซื้อ ก.พ.56 ก็นำไปใช้ได้ถึงเดือน มี.ค.- ส.ค.56 นะคะ