Category Archives: ถาม-ตอบ

ถ้าเราซื้อสิ้นค้าวันที่1 ได้รับใบเสร็จจากร้านมาเเล้วแต่ลืมขอใบกำกับภาษี สามารถขอย้อนหลังได้หรือไม่.. และจะมีปัณหาในกรณีวันที่ซื้อกับวันที่ออกไม่ตรงกันไหมคะ

บ. จ่ายเช็คค่าโทรศัพท์ลงวันที่ 31 พ.ค. และออกหนังสือรับรองหัก ณ ที่จ่ายวันที่31 พ.ค. เรียบร้อย ได้รับใบเสร็จ/ใบกำกับภาษีมาในวันที่31 พ.ค.
ต่อมา  วันที่2 มิ.ย. ธนาคารโทรมาแจ้งว่าเช็คไม่สามารถขึ้นเงินได้ เนื่องจากมีการเขียนตัวเลขไม่ตรงกับตัวหนังสือ ทางบริษัทค่าโทรศัพท์จึงไปติดต่อขอเช็คคืน แล้วให้บริษัทนำเช็คเขาไปจ่ายใหม่  ในเดือนถัดมาทางบริษัทไม่ได้นำส่งภาษีหัก ณ ที่จ่าย และไม่ได้ยื่นภาษีซื้อในเดือนนั้น  เพราะคิดว่าในเดือน มิ.ย. บริษัทต้องออกเช็คและหนังสือรับรองหัก ณ ที่จ่ายไปให้ใหม่  แบบนี้ทางบริษัททำถูกใหม่ค่ะ หรือว่าต้องใช้ใบกำกับภาษีและหนังสือรับรองฉบับเดิมที่ออกให้เมื่อเดือน พ.ค.

ในกรณีออกใบกำกับภาษีวันที่ผิดเราสามารถแก้ไขได้ไหม มีกำหนดระยะเวลาแก้ไขไหมคะ

ถ้าลืมตั้งยอดโบนัสค้างจ่ายในเดือน ธ.ค.2561 แต่มีจ่ายจริงในเดือน ม.ค.2562 ยื่่นงบการเงินไปแล้วต้องทำอย่างไร ถึงจะเอายอดโบนัสปี 2561 ที่ลืมเป็นค่าใช้จ่ายในปี 62 โดยไม่กระทบกับงบการเงินที่ยื่นไปแล้ว

หากทางริษัทได้ขายสินค้าให้กับลูกค้าที่เป็นบุคคลธรรมดา สามารถออกใบกำกับภาษีได้ไหม และถ้าลูกค้าไม่ต้องการเสียVAT7% เราจะต้องทำยังไร

ทางบริษัทได้ใช้บริการซัพพลาย์เออร์ให้หาพนักงานมาให้10 คน พอสิ้นเดือนเราจะบันทึกบัญชีค่าจ้างพนักงาน10คน ที่จ่ายให้ซัพพลาย์เออร์ ยังไง

ถ้าหากใบกำกับภาษีชื้อ ที่อยู่ผิดเช่น ที่อยู่ที่ถูกต้องคือ 128/8 ม.6  แต่ในใบกำกับออกเป็น 128 ม.6 ซึ่งออกผิดมาตั้งแต่เดือน มค. และพึ่งมาตรวจเจอเดือน มิ.ย. ทางบริษัทจะทำการแก้ไขยังไงได้บ้างค่ะ

ภาษีที่ชำระไว้เกินของปีก่อนแต่บริษัทไม่มีความประสงค์จะขอคืนภาษี ทางบัญชีต้องบันทึกบัญชีอย่างไร

หากรับเงินมา7000บาท แต่เขาจะได้รับคืนในวันที่สิ้นสุดสัญญา ต้องบันทึกบัญชีเป็นเงินประกันหรือว่าเงินมัดจำค่ะ
และจะต้องนำส่งภาษีมูลค่าเพิ่มด้วยรึป่าว

ถามเรื่องรับเหมางานค่ะ คือรับเหมางานมา 1 งาน ตอนนี้รับชำระหนี้เป็นงวดๆ โดย Dr.แบงค์
                    ภาษีถูกหัก ณ ที่จ่าย
                    เงินประกันผลงาน
                 Cr.ลูกหนี้
ทำแบบนี้ไปเรื่อยๆจนกว่าจะได้รับชำระครบใช่มั๊ยค่ะ
แล้วพอชำระครบ งวดสุดท้ายต้องบันทึกยังไงคะ

พอดีที่ทำงานมีทั้ง หจก. และ บจก แต่ หจก. ยังไม่ปิดเพราะยังเหลือค่างวดรถ แล้วเมื่อเดือนมกราคม ออกหัก ณ ที่จ่ายผิดไป ตามจริงต้องออกของบริษัท แต่ ออกผิด ไป ออกของ หจก มีวิธีแกไขไหมค่ะ

รบกวนสอบถามคะ ใบกำกับภาษี มีการใส่รหัสไปรษณีย์ ผิด สามารถนำไปเคลมภาษีได้ไหมคะ

รบกวนสอบถามค่ะว่า ถ้าเรารับชำระค่าปรับจากการชำระค่าสินค้าล่าช้าจากลูกค้า โดยลูกค้าโอนเงินค่าปรับนั้นเข้าบัญชีธนาคาร แล้วเราถอนออกมาเป็นเงินสด เราต้องบันทึกบัญชีอย่างไรคะ ขอบคุณมากค่ะ

กรณีซื้อสินค้า ทางซัพฯ ออกรายการเลขที่ผู้เสียภาษีผิด เลยแจ้งขอแก้ไขใบกำกับภาษี เอกสารใบกำกับภาษีทางซัพฯ ได้ตีพิมพ์เลขที่ไว้เป็นเล่มๆ
เมื่อมีการแก้ไขให้ออกเอกสารใหม่ ทางซัพฯ ทำการออกให้ใหม่ โดยเป็นเอกสารใบกำกับของเดือนใหม่

เดิมทีบิลเป็นของเดือน 1/62 ซัพฯ ออกบิลให้ใหม่เป็นของเดือน 2/62 
ได้เขียนหมายเหตุ ไว้ด้านล่างช่องรายการว่า 
“บิลฉบับนี้ ใช้แทนบิล เล่มที่… เลขที่… วันที่………………..
ขอสอบถามว่า บิลฉบับนี้ใช้ได้หรือเปล่าค่ะ และถ้าใช้ได้ บิลใบนี้ คือว่าเป็นบิลของเดือน 1/62 หรือ เดือน 2/62 ค่ะ บิลยังไม่ได้ยื่นเคลม Vat ค่ะ

รบกวนสอบถามค่ะ เรื่องการโอนปิดภาษีซื้อและภาษีขายทุกสิ้นเดือนค่ะหนูบันทึกโอนปิดภาษีซื้อภาษีขายเข้าเจ้าหนี้กรมสรรพากร(กรณีภาษีขายมากกว่าลูกหนี้กรมสรรพากร(ภาษีซื้อมากกว่า) และ
ุในวันที่ 15ของเดือนไปที่เราต้องนำส่งภาษีมูลค่าเพื่ม ในกรณที่ภาษีซื้อมากกว่าภาษีขายค่ะและบางเดือนก็มีการนำส่งภาษีแก่สรรพากรแต่่มีเครดิตภาษียกมาจากเดือนที่แล้วค่ะ
ขอบคุณค่ะ

ขอบคุณค่ะ

ในการบันทึกซื้อจากต่างประเทศ  มีทั้งวัตถุดิบ  วัสดุสิ้นเปลือง  สินทรัพย์  อื่นๆ  สามารถใช้อัตราแลกเปลี่ยนของกรมศุลกากรในการบันทึกบัญชีได้ไหม?  แล้วสิ้นเดือนต้องมาปรับเป็นอัตราแลกเปลี่ยนของธนาคารแห่งประเทศไทยไหม?

ห้างเช่ารถแทรกเตอร์ 1 คัน ราคาเงินสด 1,849,185.98 บาท ภาษีมูลค่าเพิ่ม 129,443.02 บาท รวม 1,978,629 บาท จ่ายเงินค้ำประกัน 61,621.50 บาท ภาษี 4,313.50 รวม 65,935 บาท จ่ายค่าเช่า 35 งวด ๆ ละ 61,621.50 บาท ภาษี 4,313.50 รวม 65,935 บาท งวดแรกจ่ายหลังทำสัญญา 1 เดือน เมื่อจ่ายครบ 35 งวด มีสิทธิ์ ซื้อรถแทรกเตอร์ในราคา 61,621.50 บาท ภาษี 4,313.50 รวม 65,935 บาท โดยเอาเงินค้ำประกันจ่าย
ขอรบกวนถาม วันเช่าบันทึกบัญชีอย่างไร มูลค่าเท่าไร ทำตารางได้อย่างไร และคิดค่าเสื่อมราคา 5 ปีได้มั้ยคะ ทางภาษีบวกกลับยังงัยคะ

สอบถามวิธีการลงบันทึกบัญชีตอนจ่ายเงินให้ลูกค้าด้วยจำนวนเต็มโดยไม่ได้หัก ณ ที่จ่าย  แต่ทางบริษัทฯได้ทำการออก หนังสือรับรองและทำการยื่นภาษีให้ถูกต้อง  ภายหลังลูกค้าโอนคืน ค่าภาษีหัก ณ ที่จ่าย 
ต้องบันทึกอย่างไรคะ

ในกรณีลูกค้าชำระมัดจำค่าสำรองที่นั่งตั๋วเครื่องบินหมู่คณะที่นั่งละ 1,000 จำนวน 14 ที่นั่ง มาเมื่อวันที่ 18 ธ.ค. 61 และเราชำระให้สายการบินไปเมื่อวันที่ 20 ธ.ค. 61  แต่เรายังไม่ได้ออกใบเสร็จรับเงินไปให้  เราสามารถออกใบเสร็จรับเงินย้อนหลังได้หรือไม่ หากใบเสร็จรับเงินมีการรันมาจนถึงเดือนปัจจุบันแล้ว

ไม่เกี่ยวกับภาษี แต่อยากว่า กรณีบริษัทผม ออก PO สั่งซื้ออุปกรณ์กับอีกทางบริษัทในเดือนมกราคม ทีนี้ทางบริษัทขายอุปกรณ์ยังไม่ส่งของให้ผมเลยแต่ส่งใบแจ้งหนี้เรียกเก็บมาแล้วในเดือนมกราคม ผมถือว่าผมยังไม่เกิดหนี้ได้รึเปล่า เพราะทางผู้ตรวจบัญชีของผมบอกว่ามีหนี้เกิดแล้วแต่ผมมองว่าผมเองยังไม่ได้บริการหรือสิ่งของอะไรเลย ผมจึงยังไม่ตั้งหนี้

สวัสดีค่ะ รบกวนสอบถามกรณียื่นภาษีซื้อเกินในเดือน 2/62 แล้วมายื่นเพิ่มเติมวันที่ 25/4/62 จะต้องบันทึกบัญชียังไงค่ะ  ขอบคุณค่ะ

หจก.ผมได้รับงานPOราคา 1,200,000 บาท แต่ในส่วนนี้ยอด 450,000เป็นของบริษัทเพื่อน ส่วนของผม 750,000บาท เมื่อผมวางบิลINV.ตามPO ก็จะโดนหักณ.ที่จ่าย 3 % หลังจากนั้นบริษัทเพื่อนก็จะเปิดบิล INV.มาเรียกเก็บในส่วนของเขา และผมก็หักณ.ที่จ่าย3% เพื่อนำส่ง อยากทราบว่าผมจะเสียประโยชน์ในตรงนี้ใหมครับ ที่ผมเข้าใจในส่วน 470,000 ผมเสีย2 ครั้ง คือบริษัทที่ผมรับงาน และที่ผมต้องหักจาก บ.เพื่อน เพื่อนำส่งสรรพกร ทำให้เงินของผมหายไป%

ขอสอบถามหน่อยคะ ได้รับใบกำกับมาแล้ว และมีการเขียนสลักหลังด้วยปากกา แบบนี้สามารถนำยื่นได้ไหมคะ

มารดาเป็นผู้พิการ(มีบัตร) อายุ 74 ปี มีรายได้ดอกเบี้ยเงินฝากประจำจากธนาคารปีละประมาณ 50,000฿ 

บุตรสามารถใช้สิทธิลดหย่อนมารดาในฐานะผู้ดูแลลผู้พิการ และลดหย่อนในฐานะดูแลมารดา ได้หรือไม่คะ
ขอบคุณมากค่ะ

อยากทราบว่ามัการเปิดบิลขายไปแล้วเมื่อเดือน 11.61 แต่ปรากฏว่าเมื่อเร็วนี้ลูกให้เปลี่ยนชื่อบริษัทไปอีกบริษัทนึงซึ่งไม่เกี่ยวข้องกันเป็นคนละเจ้าของกัน ลูกค้าให้เปลี่ยนเป็นชื่อนั้นเพียงจะได้ไปเก็บเงินทางนั้นเลยเพราะทางเขาติดเรื่องภาวะสภาพคล่องทางการเงินไม่มีจะจ่ายแล้ว ทางเราสามารถออกใบลดหนี้เป็นของอีกที่ได้ไหนค่ะ และยิลที่เก็บเขาเยอะมากๆๆๆเลย ถ้าทำลดหนี้จะมีปัญหากับสรรพากรไหมค่ะ

กรณีหน่วยงานให้ทุนการศึกษา แก่พนักงานของหน่วยงาน  เพื่อศึกษาในหลักสูตรที่หน่วยงานเปิดสอน อยากทราบว่าหน่วยงานต้องบันทึกรายได้หรือไม่  เพราะไม่มีเงินเข้ามา

รบกวนสอบถามค่ะ นำรถของบริษัทเข้าเช็คระยะที่ศูนย์บริการ
ในใบเสร็จ/ใบกำกับ 
ระบุค่าแรง 500
ค่าอะไหล่  3000
vat 245
ยอดรวม 3745

1.ต้องหัก ภาษี ณ ที่จ่าย 3% มั๊ยคะ และหักด้วยยอดใดคะ 

2.กรณีถ้าต้องหัก และเป็นการหัก ณ ที่จ่ายออกแทนครั้งเดียว  ต้องระบุยอดเงินใน 50ทวิ อย่างไรคะ

ขอบพระคุณล่วงหน้าค่ะ

คือ ปกติเดือนนี้ ไม่มีการจ่ายภาษี แต่ทำผิด จ่ายไป 4000 กว่าบาท ทำไงดี ขอคืนได้มั้้ย…

ค่าโทรศัพท์ 704 บาท Vat 49.28
ปกติแล้วถ้ายื่น ภงด.53 ต้องใช้ราคา 704 แต่เผอิญว่าทำผิดใช้ยอดรวมvat 753.28 บันทึกไว้ dr.ค่าโทรศัพท์ 753.28
cr.เงินสด 730.68 
ภงด.53ค้างจ่ย 22.60 
ตอนจ่ายบันทึก 
dr.ภงด.53ค้าง 22.60 
cr.เงินสด 22.60 
แต่ยอด ภงด.53 ที่ถูกต้องคือ 21.12 
ทีนี้พอตรวจสอบก็พบว่าผิดก็ได้นำไปยื่นเพิ่มเติมให้สรรพากรอีกโดยนำยื่นเพิ่มเติมยอด-1.48 บาท อยากทราบว่าบันทึกปรับปรุงที่เราไปยื่นเพิ่มเติมยอดติดลบเราจะต้องบันทึกเข้าอะไรค่ะ