ทำบัญชีดีมีระบบ ดั่งพบเข็มทิศ นำธุรกิจรุ่งเรือง :

ThaiTaxAccount

Monthly Archives: September 2021

ถาม-ตอบ ปัญหาบัญชีภาษีอากร จากคุณ “Sanita B.”

Posted on
เมื่อสิ้นปี 2563
เราไม่มีการบันทึกภาษีซื้อรอใช้สิทธิไว้ และไม่ได้ใส่ค่าใช้จ่ายนั้นในงบที่ปิดไปแล้ว

ต่อมา เดือนม.ค. ปี 2564 เราต้องการยื่นภาษีซื้อตัวนั้น เพราะอายุไม่เกิน 6 เดือน

จะมีวิธีการบันทึกเพื่อดุลกับยอดภาษีขายอย่างไรคะ

จากคำถาม ให้ใช้วิธีการปรับปรุงรายการ ณ วันที่ 1 ม.ค.2564 โดย
บันทึกค่าใช้จ่ายเป็น “รายจ่ายต้องห้าม” เพราะเป็นค่าใช้จ่ายคนละรอบบัญชีกัน
ส่วนภาษีซื้อและอื่นๆ ก็ให้บันทึกไปตามปกติ
แต่อย่าลืมระบุด้วยว่าเป็นใบกำกับภาษี ลว.เท่าไรค่ะ

ถาม-ตอบ ปัญหาบัญชีภาษีอากร จากคุณ “วิชาวีร์”

Posted on
เราสามารถทำแบบภพ.30ยื่นเพิ่มเติม ลดยอดขายภาษี 0 เพิ่มยอดขายที่ได้รับยกเว้นในแบบใบเดียวกันได้หรือไม่ หรือต้องทำแบบแยกจากกัน

หากยอดขายที่เสียภาษีในอัตราร้อยละ 0 และยอดขายที่ได้รับยกเว้น
เป็นยอดขายในเดือนเดียวกัน ก็ให้กรอกในแบบ ภ.พ.30 เดียวกันเลยค่ะ

ถาม-ตอบ ปัญหาบัญชีภาษีอากร จากคุณ “ขนิษฐา”

Posted on
ภ.พ.30 ใส่ยอดซื้อผิด ใส่เกินไปประมาณ 12,000 แต่ภาษีซื้อถูกต้อง ต้องแก้ไขอย่างไรคะ กรณีนี้ไม่ได้ชำระ ในเดือนนี้เพราะใช้เครดิตภาษีจะเข้าไปแก้ไขก็ไม่ได้ มันขึ้นเป็นยื่นเพิ่มเติมครั้งที่ 1 แล้วค่ะ

ให้ไปติดต่อสรรพากรพื้นที่ ส่วนกรรมวิธี-งานภาษีมูลค่าเพิ่ม
ถ้าผู้มีอำนาจไปเองไม่ได้
ให้ทำหนังสือมอบอำนาจให้พนักงานผู้มีหน้าที่ไปทำบันทึก
เพื่อขอแก้ไขยอดซื้อให้ถูกต้อง แต่ยอดภาษีซื้อถูกต้องแล้วนะคะ

ถาม-ตอบ ปัญหาบัญชีภาษีอากร จากคุณ “เสาวนีย์ หงษาคำ”

Posted on
กรณีใส่ยอด ภาษีที่ชำระเกินยกมา ผิด สามารถแก้ไขยังไงได้บ้างค่ะ

ต้องดูว่าที่ผิดนั้น ขาด หรือ เกิน
หากผิด โดยใส่ยอดยกมาขาดไป ก็ให้ยื่น ค.10 ขอคืนภาษีในส่วนที่ขาด
หากผิด โดยใส่ยอดยกมาเกินไป ก็ให้ยื่นแบบ ภ.พ.30 เดือนที่ยกมาเกินนั้น
เพื่อนำส่งภาษีคืนพร้อมเบี้ยปรับเงินเพิ่มค่ะ

ถาม-ตอบ ปัญหาบัญชีภาษีอากร จากคุณ “ฝน”

Posted on
คือบริษัทเรา ซื้อสินค้าจากต่างประเทศ แต่ทางต่างประเทศเค้าฝากสินค้าของอีกบริษัท สมมุตว่าเป็น บริษัท A นะคะ แล้วทางบริษัท ต่างประเทศ เค้าฝากสินค้า มาให้บริษัท A ด้วย จึงทำให้ เราต้องเสียค่า ขนส่งแพงขึ้น ที่นี้เราจะออก Invoice เรียกเก็บเงินกับบริษัท A ตั้งเป็น ค่าบริการขนส่ง ได้ไหมคะ แล้วInvoice ใบนี้ ต้องออก VAT7% แล้วต้องมี WHT 3% ด้วยไหมคะ

หากออก Invoice เป็นค่าขนส่ง จะไม่มี VAT ค่ะ และผู้จ่ายจะหักภาษี ณ ที่จ่าย 1%
นะคะ

ถาม-ตอบ ปัญหาบัญชีภาษีอากร จากคุณ “สายไหม”

Posted on
กรณีบริษัทพึ่งมาตรวจพบว่าลืมรับรู้รายได้ค้างรับตอนสิ้นปี หลังจากปีบัญชีไปแล้ว สามารถรับรู้รายได้เป็นของปีปัจจุบันแทนได้หรือไม่ค่ะ

ต้องปรับปรุงรายการรับรู้รายได้เป็นของปีก่อนค่ะ
และให้ดูผลกระทบต่อภาษีเงินได้นิติบุคคลด้วย ซึ่งอาจจะต้องยื่น ภ.ง.ด.50
เพิ่มเติม เพื่อปรับปรุงรายได้และภาษีเงินได้นิติบุคคลด้วยค่ะ

ถาม-ตอบ ปัญหาบัญชีภาษีอากร จากคุณ “Packet”

Posted on
1.คณะบุคคลใช้ หัก ณ ที่จ่ายเป็น ภงด.3 ใช่หรือไม่คะ
2. เนื่องจากลูกค้ามีฐานะเป็นคณะบุคคลแต่ทางบริษัทยื่นหัก ณ ที่จ่ายก่อนหน้านี้ไปผิดเป็นบุคคลธรรมดา 1 คน จากนั้นมีการแจ้งขอแก้ไขหัก ณ ที่จ่าย ให้เป็นชื่อ คณะบุคคลย้อนหลังตั้งแต่เดือน 1-7/2021 ดังนั้นทางเราต้องเตรียมเอกสารอะไรบ้างในการยื่นแก้ไขในครั้งนี้คะ ยอดเงินเหมือนเดิม คาดว่าจะต้องยื่นปรับแบบเปลี่ยนเป็นคณะบุคคลค่ะ ดังนั้นจึงอยากปรึกษาว่า เอกสารที่ต้องใช้ในการยื่นกับสรรพากรมีอะไรบ้างคะ

กรณีที่การยื่นแบบ ภ.ง.ด.3 ที่มียอดเงินได้ ยอดภาษีหัก ณ ที่จ่ายที่นำส่งถูกต้อง
แต่ชื่อ หรือเลขประจำตัวผู้เสียภาษี ต้องการแก้ไข
ให้ไปติดต่อสรรพากรพื้นที่ ส่วนกรรมวิธี-งานภาษีหัก ณ ที่จ่าย
ถ้าผู้มีอำนาจไปเองไม่ได้
ให้ทำหนังสือมอบอำนาจให้พนักงานผู้มีหน้าที่ไปทำการยื่น ป.ป.01
เพื่อแก้ไขชื่อและเลขประจำตัวผู้เสียภาษี ให้ถูกต้องค่ะ

ถาม-ตอบ ปัญหาบัญชีภาษีอากร จากคุณ “เมย์”

Posted on
ลดหนี้ บันทึกบัญชีที่สมุดรายวันขาย หรือสมุดรายวันรับ แล้วถ้าบันทึกที่สมุดรับผิดไหมคะ

หากลดหนี้พร้อมกับที่มีการรับชำระเงิน ก็ลงในสมุดรายวันรับ
แต่ถ้าลดหนี้เพื่อปรับยอดขายลง ก็จะลงในสมุดรายวันขาย
แต่ถึงแม้ลงผิดเล่ม สุดท้ายรายการมันก็จะไปเข้าแยกประเภทตามที่เราบันทึก
ซึ่งหากแก้ไขเล่มไม่ได้ก็ไม่เป็นไรนะคะ

ถาม-ตอบ ปัญหาบัญชีภาษีอากร จากคุณ “ศิรมณี”

Posted on
ใบกำกับภาษี/ใบเสร็จรับเงินที่ทางเราได้รับมาชื่อผู้เปิดบิลขายไม่ตรงกับชื่อที่เราโอนเงินชำระค่าสินค้า เนื่องจากผู้รับเงินแจ้งว่าไปซื้อสินค้ามาให้เราแทนค่ะ  ชื่อผู้เปิดบิลเลยเป็นของบริษัทอื่นแทน  และในใบกำกับรายละเอียดชื่อของเราครบถ้วน รวมถึงรายการสินค้าถูกต้องค่ะ
แบบนี้สามารถใช้เคลม vat ได้มั้ยคะ
(ซื้อขายในนามนิติบุคคลจด vat)

ใบกำกับภาษีซื้อที่เราได้รับมา มีชื่อบริษัทเราถูกต้องครบถ้วนก็เครมได้ค่ะ

ถาม-ตอบ ปัญหาบัญชีภาษีอากร จากคุณ “นางสาวสุวิชาดา สุขรื่น”

Posted on
อยากถามว่า คำนวณภาษีหัก ณ ที่จ่าย (ภงด.1) เงินได้พึงประเมิน เราต้องเอาโบนัสมาคำนวณด้วยไหมคะ ?

โบนัสที่จ่ายให้พนักงานก็ต้องนำมารวมคำนวณภาษีหัก ณ
ที่จ่ายของพนักงานด้วย แต่ให้นำมารวมคำนวณในเดือนที่มีการจ่ายโบนัสค่ะ

ถาม-ตอบ ปัญหาบัญชีภาษีอากร จากคุณ “ปาริชาติ”

Posted on
บริษัทมีโปรโมทชั่นซื้อบริการ 1 แถม 1
เช่น ลูกค้าสมัครมา 4 ราย คนละ 1,000 บาท แต่อยู่ในช่วงโปร 1 แถม 1
ใบเสร็จออกเป็น ค่าบริการ 4 คน = 4,000 บาท
             ส่วนลด 2 คน (ที่แถม)  = -2,000 บาท
                             รวมเป็นเงิน =  2,000 บาท
                       ภาษีมูลค่าเพิ่ม  =     140 บาท

Dr. ลูกหนี้     2,140
      ส่วนลดจ่าย 2,000
Cr. รายได้  4,000                 
      ภาษีขายรอเรียกเก็บ  140

คำถามคือ กาารบันทึกบัญชีด้านบนถูกไหมคะ หรือต้องบันทึกบัญชีอย่างไรถึงจะถูกหักบัญชีชี

ขอบคุณค่ะ

หากมีการลดราคาในขณะที่ขาย ให้บันทึกบัญชีเป็นยอดสุทธิเลย
ไม่ต้องบันทึกส่วนลดจ่ายค่ะ
Dr.ลูกหนี้ 2,140
        Cr.รายได้ 2,000
        Cr.ภาษีขายรอเรียกเก็บ 140

ถาม-ตอบ ปัญหาบัญชีภาษีอากร จากคุณ “นก”

Posted on
อยากทราบว่าช่วงเดือนที่เเล้วมีหยุดไปตั้งเเต่วันที่1/8/2564-31/8/2564เเล้วภงด1 อันนี้ต้องยื่นเเบบยังไงครับ

เดือนไหนไม่มีการจ่ายเงินเดือน หรือไม่มีภาษีหัก ณ
ที่จ่ายของพนักงานก็ไม่ต้องยื่น ภ.ง.ด.1 ค่ะ

ถาม-ตอบ ปัญหาบัญชีภาษีอากร จากคุณ “Jakkawat”

Posted on
กรณีเงินเดือนมิถุนายน 2564 แต่ไปจ่ายวันที่ 3 กรกฎาคม 2564 จะต้องยื่นภ.ง.ด.1 เป็นของเดือนมิถุนายน หรือกรกฎาคม คะ

เงินเดือนประจำเดือน มิถุนายน 2564 ก็ต้องยื่น ภ.ง.ด.1 เดือน มิถุนายน ค่ะ

ถาม-ตอบ ปัญหาบัญชีภาษีอากร จากคุณ “พัชรี ทองชุม”

Posted on
เนื่องจากมีลูกค้ามาวางบิล แล้วออกเอกสารมาเป็นชุด เช่นใบกำกับภาษี/ใบส่งสินค้าลงวันที่ 25/8/64 และใบเสร็จลงวันที่ 25/8/64 แต่ทางบริษัทลงวันที่จ่ายเป็นวันที่ 3/9/64 แบบนี้จะมีปัญหาอะไรไหมค่ะ และควรจะบันทึกบัญชีอย่างไรค่ะ

ไม่มีปัญหาค่ะ
วันที่วางบิล 25/8/64 ให้บันทึกเป็น เจ้าหนี้การค้า
ส่วนวันที่จ่ายเงิน 3/9/64 ให้บันทึกการจ่ายเงินโดย Dr.เจ้าหนี้การค้า

ถาม-ตอบ ปัญหาบัญชีภาษีอากร จากคุณ “ลัญฉ”

Posted on
ทางร้านออกใบกำกับภาษีเต็มรูป แบบเขียนมือ แล้วมีลูกค้ามาซื้อของให้ออกใบกำกับภาษีแล้วลูกค้านำตรายางของชือที่อยู่ลูกค้ามาปั๊ม แต่ทางร้านปั๊มแค่ต้นฉบับ ลืมปั๊มตัวสำเนา  ทางร้านจำชื่อที่อยู่ลูกค้าไม่ได้เลย พอจะมีวิธีแก้ปัญหาหรือควรทำอย่างไรดีค่ะ ขอบคุณคะ

เขียนเหตุผล ที่ไม่มีชื่อ-ที่อยู่ของลูกค้าลงไปเลยค่ะ แต่ต้องนำยอดส่ง VAT
ให้ถูกต้องและครบถ้วนนะคะ ไม่น่าจะมีปํญหาค่ะ