รับชำระค่าบริการจากลูกค้า ลูกค้าโอนเงินเกินมา 100 บาท ค่ะ จะคืนเงินที่เกินมา 100 บาท จะบันทึกบัญชีอย่างไรคะ …/ขอบคุณค่ะ
คำตอบ:
ตอนรับเงินเกิน ก็ให้ Cr.เจ้าหนี้อื่น
ตอนคืนเงิน ก็ให้ Dr.เจ้าหนี้อื่น
Monthly Archives: July 2019
ถาม-ตอบ ปัญหาบัญชีภาษีอากร จากคุณ “น้ำฝน”
ถ้ามี ขาดทุนสะสมยกมา 100,000
1. การยื่นแบบประมาณการ ภงด.51 ถ้าประมาณการแล้วขาดทุน ต้องใส่ขาดทุนสะสมยกมาไหมค่ะ
2.การยื่นแบบ ภงด.50 ถ้าคำนวณแล้วมีผลขาดทุน ต้องใส่ขาดทุนสะสมยกมาไหมค่ะ
3.ถ้าต้องใส่ขาดสะสมยกมาในข้อ 1 หรือข้อ 2 ต้องใส่จำนวนเท่าไหร่คะ
คำตอบ:
การยื่น ภ.ง.ด.51 และ ภ.ง.ด.50 กรณีที่มีขาดทุนสะสมย้อนหลังไม่เกิน 5 ปีนั้น
ก็ต้องกรอกลงไปด้วยค่ะ
แต่จะกรอกเท่าไหร่นั้น ให้เข้าไปศึกษา และทำความเข้าใจใน Website กรณีศึกษา
เรื่องขาดทุนย้อนหลัง 5ปี นะคะ
ถาม-ตอบ ปัญหาบัญชีภาษีอากร จากคุณ “ศรินภัสร์”
บริษัทซื้อรถให้ผู้บริหาร วันที่ 1 พค 59 ราคารถ 1,900,000 บาท ได้ทำสัญญากสิกรลิสซิ่ง จ่ายค่ารถเดือนละ 32,419 บาท เป็นระยะเวลา 48 เดือน เนื่องจากไม่ทราบวิธีคิดดอกเบี้
Price 1,775,700.93
vat 124,299.07 Total 1,900,000.00
ดาวน์ 443,925.23
vat 31,074.77 Total 475,000.00
เจ้าหนี้คงเหลือ 1,331,775.70 vat 93,224.30
total 1,425,000.00
int 2.30%
mth 48
monthly 32,419.00
ดอกเบี้ย 131,112.00
เงินเช่าซื้อรวม 1,556,112.00
คำตอบ:
การทำตารางคำนวณสำหรับดอกเบี้ยจ่าย และเงินค่างวดรถนั้น
ให้เข้าไปศึกษาและทำความเข้าใจได้ใน Website กรณีศึกษา เรื่องสัญญาเช่านะคะ
ถาม-ตอบ ปัญหาบัญชีภาษีอากร จากคุณ “ปาริชาต เจริญสุข”
กรณีที่ยื่น ภพ.30 ลงยอดขายต่างประเทศ 0% แจ้งยอดไว้เกิน
ต้องกรอกยื่น ออนไลน์อย่างไรคะ พอดีกรอกยื่นออนไลน์แล้วมัน เตือนให้ใส่ข้อนั่น นี่ตลอด พอใส่ก็ไม่สามารถคำนวณภาษีได้
และถ้าจะไปยื่นด้วยตัวเองที่ กรมสรรพากร ต้องกรอกแค่ยอดขายที่แจ้งไว้เกิ
และจะต้องเสียค่าปรับหรือไม่
คำตอบ:
การยื่นแบบเพิ่มเติมนั้น ต้องยื่นแบบที่สรรพากรพื้นที่เท่านั้นค่ะ
ก็ยื่นยอดขายที่แจ้งไว้เกินเท่านั้น ส่วน VAT.ได้อัตรา 0%
อยู่แล้วก็จะไม่มีเบี้ยปรับและเงินเพิ่มค่ะ
ถาม-ตอบ ปัญหาบัญชีภาษีอากร จากคุณ “JANNY”
อยากทราบว่า กรณี รับเหมาก่อสร้าง
ได้รับเงินค่างวดมาแล้ว ตั้งแต่เดือน 04/62 แต่เพิ่งไปจด vat เมื่อเดือน 06/62เราสามารถ ออกแต่ใบเสร็จรับเงินให้ลูกค้า อย่างเดียวก่อนได้ไหมค่ะ
แล้วค่อยออกใบกำกับภาษีให้
แบบรับรู้รายได้ตอนส่
แล้วค่อยยื่นภาษีขาย ทีเดียว แต่ระหว่างนี้ยื่นแต่ภาษีซื้อ ไปก่อน
แล้วระหว่างที่จ่ายค่างวด ทางผู้ว่าจ้างไม่มีการหัก ณ ที่จ่าย 3% แต่จะไปหักในงวดสุดท้ายทีเดียว
คำตอบ:
เมื่อบริษัทจดVAT.แล้ว เมื่อจะมีการออกใบเสร็จรับเงิน ก็ต้องออก ใบเสร็จรับเงิน /
ใบกำกับภาษี แล้วนะคะ จะไม่มีสิทธิ์ออกใบเสร็จรับเงินธรรมดาแล้วค่ะ
ซึ่งถ้าสรรพากรตรวจสอบพบความผิดจะมีโทษหนักนะคะ ไม่คุ้มหรอก
ทำให้ถูกต้องดีกว่าค่ะ ส่วนที่เขาจะหักภาษี ณ ที่จ่ายหรือไม่นั้นไม่เกี่ยวกับเรื่อง
VAT.ค่ะ
ถาม-ตอบ ปัญหาบัญชีภาษีอากร จากคุณ “กุลพร”
พอดีออกบิลเลขที่ใบกำกับภาษีให้
คำตอบ:
ไม่ต้องแก้ไขค่ะ ก็ใช้เลขที่ๆให้ลูกค้าไป ใช้ตามนั้นเลยคือ 6106/271
เลขที่มันขึ้นอยู่กับเราใส่อยู่แล้ว สำคัญคือส่ง VAT ให้ถูกต้องค่ะ
ถาม-ตอบ ปัญหาบัญชีภาษีอากร จากคุณ “จิราวรรณ”
ยื่นภาษีขายเกินไปค่ะ ทำใบเสร็จรับเงินยอดผิดค่ะ จะต้องทำยังไงค่ะ ยื่นเพิ่มเติมยังไงค่ะ ยื่นแก้ไขให้ยอดน้อยลง
คำตอบ:
กรณีนี้เกิดจากการออกใบเสร็จรับเงิน/ใบกำกับภาษีที่มียอดเงินผิด
ก็ให้แก้ไขโดยการออกใบลดหนี้
แล้วนำใบลดหนี้ไปลงในรายงานภาษีขายของเดือนที่ออกใบลดหนี้โดยเ
ป็นยอด(ติดลบ) ไม่ต้องยื่นเพิ่มเติมค่ะ
ถาม-ตอบ ปัญหาบัญชีภาษีอากร จากคุณ “itthichai chongkanjana”
พี่สาวขายบ้านได้ เงินค่าบ้านที่ขายไปนั้น เค้าจ่ายเป็น cashier check หลายฉบับ แต่ฉบับหนึ่งเป็นชื่อผม ผมเลยไม่แน่ใจว่า ผมต้องเสียภาษีด้วยหรือเปล่า เพราะว่าการซื้อขายนั้นมีการจ่
คำตอบ:
ถ้าโฉนดบ้านที่ขายเป็นชื่อของพี่สาว ผมก็ไม่ต้องเสียภาษีครับ
ถาม-ตอบ ปัญหาบัญชีภาษีอากร จากคุณ “Fongbeer”
ยื่นภาษีซื้อไว้เกินค่ะ ในเดือน5/19 เนื่องมีใบกำกับภาษีซื้อที่ซ้ำ
คำตอบ:
ให้ทำแบบ ภ.พ.30 ของเดือน 5/62 เป็นการยื่นเพิ่มเติม
เพื่อนำส่งภาษีซื้อที่แจ้งไว้เกิน ซึ่งจะต้องเสียเบี้ยปรับและเงินเพิ่มด้วย
ส่วนวิธีการคำนวณเบี้ยปรับและเงินเพิ่มให้ดูได้ใน Website กรณีศึกษานะคะ
ถาม-ตอบ ปัญหาบัญชีภาษีอากร จากคุณ “สุธาสินี”
เปิดบิลใบกำกับภาษี เดือน 4/61 แต่วันนี้ 3/7/62 ลูกค้า ต้องการคืนสินค้า โดยให้เหตุผลว่า “ขายไม่ได้ ต้องการจะคืนสินค้า” เราต้องทำอย่างไรคะ
คำตอบ:
กรณีที่ลูกค้าคืนสินค้า ก็ให้ออกใบลดหนี้ค่ะ ลงวันที่ๆ ลูกค้าคืนสินค้า
แล้วเราจะนำใบลดหนี้นี้ไปลงในรายงานภาษีขายแต่จะเป็นยอดติดลบนะคะ