ลืมออกใบกำกับภาษีให้แก่ลูกค้
คำตอบ:
ออกได้ค่ะ ที่สำคัญคือเรายื่นภาษีให้ถูกต้องครบถ้วนเท่าเองค่ะ
Monthly Archives: September 2018
ถาม-ตอบ ปัญหาบัญชีภาษีอากร จากคุณ “min”
ก่อนอื่นต้องขอขอบพระคุณสำหรับก
รบกวนสอบถามเกี่ยวกับหัก ณ ที่จ่าย และภาษีที่นำส่ง
กรณีจ้างช่าง(บุคคลธรรมดา)มาปูก
– ช่างคิดเหมาค่าแรง10,000 (วัสดุทุกอย่างบริษัทซื้อเอง)
– จ่ายเงินครั้งเดียวเมื่องานเสร็
กรณีนี้เข้าข่ายจ่ายเงินได้ 40(2) หรือ 40(8) คะ
และต้องนำส่ง ภ.ง.ด1 หรือ 3 คะ
ขอบพระคุณล่วงหน้าค่ะ
คำตอบ:
ค่าซ่อมถือเป็นการจ้างทำของ เป็นเงินได้ 40(8) หักภาษี ณ ที่จ่าย 3% ยื่น ภ.ง.ด.3 ค่ะ
ถาม-ตอบ ปัญหาบัญชีภาษีอากร จากคุณ “บี”
สอบถามคะ ทางร้านซื้อสินค้ามาแต่ทางบริษั
คำตอบ:
ใบลดหนี้ที่ได้รับ ให้นำไปลงในรายงานภาษีซื้อในเดือนภาษีที่ได้รับใบลดหนี้
แต่จะลงเป็นยอดติดลบทั้งยอดซื้อและยอดภาษีซื้อ
ส่วนการยื่นแบบภ.พ.30 ก็ยื่นตามปกติ ตามยอดในรายงานภาษีขาย และภาษีซื้อ
(ไม่ต้องทำขายออก) เพราะใบลดหนี้เป็นยอดติดลบอยู่ในรายงานภาษีซื้อแล้ว
ถาม-ตอบ ปัญหาบัญชีภาษีอากร จากคุณ “จุรีรัตน์”
อยากถามว่า ภาษีซื้อ เกิน6 เดือน แล้วต้องทำยังไงค่ะ และไม่ต้องการเครดิตเงินสด คืน ค่ะ ต้องทำอย่างไรค่ะ
คำตอบ:
ให้บันทึกบัญชีเป็น Dr.ภาษีซื้อที่ไม่ขอคืน ซึ่งจะเป็นรายจ่ายต้องห้าม
สิ้นปีตอนคำนวณภาษีเงินได้นิติบุคคลก็ให้บวกกลับด้วยค่ะ
ถาม-ตอบ ปัญหาบัญชีภาษีอากร จากคุณ “Min”
รบกวนสอบถามค่ะ
จ่ายค่าเนต 3bb แบบหักผ่านบัญชี
1284 บาท โดย3bb จะเป็นผู้นำส่ง ภาษี หัก ณ ที่จ่ายตนเองแทนเรา
เราจะลงบัญชีอย่างไร
ขอบคุณค่ะ
คำตอบ:
1. ณ วันที่ 3BB หักบัญชีบริษัท
Dr. ค่าอินเทอร์เน็ท 1,000.-
Dr. ภาษีซื้อ 70.-
Dr. ลูกหนี้ 3BB 30.-Cr. ภาษีหัก ณ ที่จ่ายค้างจ่าย 30.-
Cr. เงินฝากธนาคาร 1,070.-
2. ณ วันที่ได้เอกสารการนำส่งภาษีจาก 3BB หรือ ตรวจสอบได้ว่า 3BB
นำส่งแล้วDr. ภาษีหัก ณ ที่จ่ายค้างจ่าย 30.-
Cr. ลูกหนี้ 3BB 30.-
ถาม-ตอบ ปัญหาบัญชีภาษีอากร จากคุณ “ลินดา”
ลูกค้าวางเงินมัดจำค่าบัตรฯไว้
คำตอบ:
ให้ยกเลิกใบกำกับภาษีฉบับเดิม แล้วออกใบกำกับภาษีฉบับใหม่ โดย
1.เรียกคืนฉบับเดิม และประทับตราว่า”ยกเลิก” แล้วเก็บรวมไว้กับสำเนาฉบับเดิม
2.จัดทำใบกำกับภาษีฉบับใหม่ เลขที่ใหม่ แต่ ลงวันที่ให้ตรงกับฉบับเดิม
3.หมายเหตุไว้ในใบกำกับภาษีฉบับใหม่ “เป็นการยกเลิก
และออกใบกำกับภาษีฉบับใหม่แทนฉบับเดิมเลขที่…เล่มที่…”
4.หมายเหตุการยกเลิกใบกำกับภาษีไว้ในรายงานภาษีขายของเดือนภาษีที่จัดทำ
ฉบับใหม่ ด้วย
ถาม-ตอบ ปัญหาบัญชีภาษีอากร จากคุณ “nantaporn”
นำใบลดหนี้ ไปยื่นภาษีผิดเป็นใบกำกับภาษีซื้
คำตอบ:
ให้ทำแบบภ.พ.30 ของเดือนที่ยื่นภาษีซื้อเกิน โดยกรอกดังนี้
1.นำยอดซื้อที่แจ้งไว้เกิน กรอกในข้อ.1.2 , ข้อ. 4
2.นำยอดภาษีซื้อที่แจ้งไว้เกิน กรอกในข้อ.5 , ข้อ.8
3.คำนวณเงินเพิ่ม และเบี้ยปรับ ในข้อ.13 , ข้อ.14
4.รวมยอดใน ข้อ.15 ,ข้อ.16
การคำนวณเบี้ยปรับและเงินเพิ่มดูได้ใน Website กรณีศึกษาค่ะ