เรียน คุณ ประภาวัลย์
ขอเรียน ถามหน่อยค่ะ
ถ้านำส่ง ภงด. 53 เกินจากความเป็นจริง จะขอคืน ต้องเสียเบี้ยปรับและเงินเพิ่ม หรือไม่
ขอบคุณค่ะ
วิ
คำตอบ:
การนำส่งภาษีตาม ภ.ง.ด.53 เกินไป จะขอคืนได้ด้วยการยื่นแบบ ค.10 ไม่มีเบี้ยปรับและเงินเพิ่มค่ะ
Monthly Archives: November 2017
ถาม-ตอบ ปัญหาบัญชีภาษีอากร จากคุณ “สุจิตรา”
บริษัท ได้เช่าที่ดินโดยจ่ายค่าเช่า เพื่อสร้างอาคารสำนักงาน
คำถามคือ ค่าเช่าระหว่างการก่อสร้างอาคาร ต้องรวมเป็นมูลค่าของอาคารหรือไม่ หรือบันทึกเป็นค่าใช้จ่ายค่าเช่า
คำตอบ:
ในกรณีดังกล่าว อาคารที่สร้างบนที่ดินเช่าจะถือเป็น “สิทธิการเช่า” ตามแนวปฏิบัติสำหรับการบันทึกบัญชีสิทธิการเช่า
สำหรับค่าเช่าที่จ่ายไประหว่างการก่อสร้างอาคารถือเป็นการจ่ายไปเพื่อให้ได้มาซึ่ง “สิทธิการเช่า” ให้ถือเป็นต้นทุนของ “สิทธิการเช่า” และตัดจำหน่ายสิทธิการเช่าตามอายุการให้ประโยชน์ (สัญญาเช่าที่เหลือ)
ถาม-ตอบ ปัญหาบัญชีภาษีอากร จากคุณ “Yu”
ขอสอบถามค่ะ กรณีเรานำภาษีซื้อมาใช้ซ้ำกัน ในเดือน 7 ต้องการแก้ไขให้ถูกต้องเราต้องทำอย่างไรและวิธีการกรอกแบบ ภพ30 กรณียื่นเพิ่มเติมต้องกรอกแบบไหน
ขอบคุณมากค่ะ
คำตอบ:
แก้ไขโดยทำแบบ ภพ.30 เดือน 7 ยื่นเพิ่มเติม โดย
1.นำยอดซื้อที่ยื่นซ้ำ กรอกในข้อ.1 (1.2) และข้อ.4
2.กรอกยอดภาษีซื้อที่ยื่นซ้ำ ในข้อ.5 ข้อ.8 และข้อ.11
3.คำนวณเงินเพิ่ม และเบี้ยปรับ ในข้อ.13-14
การคำนวณเงินเพิ่มและเบี้ยปรับให้ดูใน Website กรณีศึกษาค่ะ
ถาม-ตอบ ปัญหาบัญชีภาษีอากร จากคุณ “วราพร กองแก้ม”
รบกวนสอบถามเรื่องบิลVatค่ะ
ที่ทำงานทำกิจการเกี่ยวกับการซ่อมรถ แล้วบิลVat ที่เรายื่นภาษีแต่ละเดือนแล้ว นำมาเป็นค่าใช้จ่ายได้ไหม โดยมี ใบสำคัญจ่ายแนบกับCopy.ใบกำกับ/ใบเสร็จ ค่ะ
เจ้านายให้ทำ หนูก็งงๆๆ รบกวนตอบด้วยนะคะ ขอบคุณค่ะ
คำตอบ:
รายการในใบกำกับภาษีซื้อก็ให้ถือเป็นรายจ่ายได้ตามปกติ ส่วนเรื่องเอกสารนั้นถ้าจัดเก็บแบบแยกใบกำกับภาษีออกไปเก็บต่างหาก ก็ใช้สำเนาแนบเป็นรายจ่ายได้ ที่สำคัญคือต้องมีใบกำกับภาษีตัวจริงให้เจ้าหน้าที่ตรวจสอบได้นะคะ
ถาม-ตอบ ปัญหาบัญชีภาษีอากร จากคุณ “สุชาวดี สารเล็ก”
จ่ายเงินเดือนพนักงานด้วยเช็คเลขที่25555503 ธ.กรุงเทพ จำนวน 300,000 บาท ให้ถือเป็น ค่าใช้จ่ายแผนกขาย 100,000 บาท แผนกขาย 200,000 บาท โดยหักเงินประกันสังคม 9,500 บาท และหักภาษีหัก ณ ที่จ่ายค้างจ่าย 11,000 บาท ควรบันทึกบัญชี อย่างไรคะ
คำตอบ:
Dr. เงินเดือน 300,000
Dr. เงินสมทบประกันสังคม 9,500
Cr. ภาษีหัก ณ ที่จ่ายค้างจ่าย(ภ.ง.ด1) 11,000
Cr. เงินประกันสังคมค้างจ่าย 19,000
Cr. เงินฝากธนาคาร 279,500
จากคำถามถ้าเป็นยอดเงินเดือน 300,000 บาท ยอดที่จ่ายเช็คน่าจะเป็นยอด 279,500 บาท