เมื่อพบใบกำกับภาษีไม่มีคำว่า สำนักงานใหญ่
ต้องขอให้ supplier ทำการยกเลิกและออกใบกำกับภาษี
ถ้าใช่ มีกำหนดต้องเปลี่ยนภายในกี่วั
หากไม่มีคำว่า “สำนักงานใหญ่” หรือ “สาขาที่…” ทั้งด้านผู้ขาย และผู้ซื้อ สามารถเติมด้วย พิมพ์ดีด ตรายาง เขียนด้วยหมึก ได้ค่ะ ไม่ต้องยกเลิก
สอบถามเรื่องการออกใบรับรองหัก ณ ที่จ่ายค่ะ หน่วยงานราชการมีจ่ายค่าก่อสร้
ปกติการรับชำระเงินจากหน่วยงานราชการเป็นเช็ค
ให้ออกใบกำกับภาษีตามวันที่ได้รับมอบเช็คได้
แต่ทางราชการก็ต้องออกใบรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่ายเป็นวันที่ส่งมอบเช็คด้วย
แต่ส่วนใหญ่ปัญหาจะเกิด คือ หน่วยงานราชการออกใบรับรองภาษี ณ
ที่จ่ายเป็นวันที่ในเช็ค ซึ่งเป็นวันที่คนละเดือนกับวันที่รับมอบเช็ค
(ซึ่งถ้าเป็นคนละวันที่แต่อยู่ในเดือนเดียวกันจะไม่มีปัญหา)
และที่สำคัญสรรพากรก็จะยึดวันที่ในใบรับรองภาษี ณ ที่จ่ายเป็นหลักในการนำส่ง
VAT
วิธีแก้ไข คือ
1.ออกใบกำกับภาษีเป็นลงวันที่ 16/6/63 และออกใบเสร็จรับเงินลงวันที่ 8/7/63
2.หากออกใบเสร็จรับเงิน/ใบกำกับภาษี ให้หน่วยราชการไปแล้วลงวันที่ 8/7/63
และหน่วยราชการไม่ยอมให้เปลี่ยนหรือแก้ไขให้
เราก็แก้ไขวันที่ในสำเนาที่อยู่กับบริษัทเป็นวันที่ 16/6/63 เลยให้ตรงกับใบรับรองภาษี
ณ ที่จ่าย และส่ง VAT เป็นเดือน 6/63
ปิดงบไปแล้วยื่นเรื่องภาษีไปแล้
-กรณีผิดในส่วนสาระสำคัญ แต่ยอดเงินไม่ผิด ให้ยกเลิกใบกำกับภาษีฉบับเดิม
แล้วออกใบกำกับภาษีฉบับใหม่ โดย
1.เรียกคืนฉบับเดิม และประทับตราว่า”ยกเลิก” แล้วเก็บรวมไว้กับสำเนาฉบับเดิม
2.จัดทำใบกำกับภาษีฉบับใหม่ เลขที่ใหม่ แต่ ต้องลง วันที่ เดือน ปี
ให้ตรงกับฉบับเดิม
3.หมายเหตุไว้ในใบกำกับภาษีฉบับใหม่ “เป็นการยกเลิก
และออกใบกำกับภาษีฉบับใหม่แทนฉบับเดิมเลขที่…เล่มที่…”
4.หมายเหตุ การยกเลิกใบกำกับภาษีไว้ใน ”รายงานภาษีขาย”
ของเดือนภาษีที่จัดทำฉบับใหม่ ด้วย
-กรณีผิดในส่วนจำนวนเงินที่สูงหรือต่ำไป ก็ให้ออกใบลดหนี้ หรือใบเพิ่มหนี้ ค่ะ
ขอสอบถามค่ะ ทางบริษัทได้มีการจัดซื้อชุดยู
จนเมื่อ กค.63 จะทำเรื่องการจ่ายเงิน ถึงได้ทราบว่าทางซัพยื่นภาษี
กรณีแบบนี้แก้ไขอย่างไรได้บ้
1.หากทาง Supplier ยอมยกเลิกฉบับเดิมแล้วออกฉบับใหม่ให้ก็ไม่มีปัญหา
2.หาก Supplier ไม่ยอมดำเนินการให้ ใบกำกับภาษีจะเป็นเอกสารลงวันที่เดือน ธ.ค.62
ซึ่งจะบันทึกเป็นรายจ่ายในปี 2563 ไม่ได้เป็นรายจ่ายคนละรอบบัญชี
ส่วนภาษีมูลค่าเพิ่มก็ไม่ได้ใช้เครมในแบบเกิน 6
เดือนแล้วก็จะขอคืนเป็นเงินสดได้เท่านั้น โดยยื่นแบบ ภ.พ.30 เดือน ธ.ค.62
เพิ่มเติมและลงลายมือชื่อในช่องการขอคืนภาษีด้วยค่ะ
เรียนถามค่ะ
ฝ่ายบัญชีเปิดใบกำกับภาษีขาย(
1.ให้ออกใบลดหนี้สำหรับใบกำกับภาษี กพ.63 เพราะลูกค้ายกเลิก Order
2.ให้ออกใบกำกับภาษี พค.63 ได้เลยโดยไม่ต้องอ้างถึงเดือน กพ.63
รับเงินค่ามัดจำค่าบริการมา 50% เดือน พ.ค ใช้บริการเดือน มิ.ยและชำระส่วนที่เหลือมิ.ย ต้องเปิดใบเสร็จรับเงิน/ใบกำกั
จุดความรับผิดภาษีมูลค่าเพิ่ม(Tax Point)ของค่าบริการ คือ จุดที่ได้รับชำระเงิน
จากคำถาม
พฤษภาคม รับเงินมัดจำค่าบริการ 50% ถึงแม้ยังไม่ได้ให้บริการแก่ลูกค้า
แต่มีการรับชำระเงินก่อน ก็ต้องออกใบเสร็จรับเงิน/ใบกำกับภาษี ก่อนเลย 50%
มิถุนายน ได้ให้บริการเรียบร้อยแล้ว และได้รับชำระเงินส่วนที่เหลืออีก 50%
ก็ให้ออกใบเสร็จ/ใบกำกับภาษี ในส่วนนี้อีก 50% ค่ะ
ใบลดหนี้ ที่ไม่มีทับใบกำกับภาษี
ปกติการออกใบเพิ่มหนี้ และใบลดหนี้ จะไม่มีทับ /ใบกำกับภาษี อยู่แล้วนะคะ
จากคำถาม ใช้ได้ตามปกติค่ะ
ได้รับใบกำกับภาษีแบบเต็มรู
การรันเลขที่ในใบกำกับภาษี และใบเพิ่มหนี้ ก็จะต่างฝ่ายต่างรันเลขอยู่แล้ว
อาจบังเอิญเลขที่ตรงกันได้ ไม่มีปัญหานะคะ เราสามารถใช้เป็นภาษีซื้อตามปกติ
เพราะเป็นเลขที่ของคนละใบกันค่ะ
ถ้าร้านที่เราซื้ออะไหล่ออกบิ
จากคำถาม บิลในที่นี้คือใบกำกับภาษีนะคะ
หากมีการคืนสินค้าผู้ขายสินค้าจะต้องออกใบลดหนี้ให้เราค่ะ
รบกวนสอบถามท่านผู้รู้ค่ะ คือทางหนูได้วางบิลลูกค้าเป็นค่
จากคำถาม เราออกใบแจ้งหนี้เฉยๆ ยังไม่ได้ออกใบกำกับภาษี
เมื่อเขาต้องการยอดที่ถูกต้องก็ให้ออกใบแจ้งหนี้ไปใหม่โดยเปลี่ยนยอดให้ถูกต้องเท่า
นั้น จะออกใบลดหนี้ไม่ได้เพราะเรายังไม่ได้ออกใบกำกับภาษีค่ะ
ออกใบแจ้งหนี้ค่าบริการลูกค้
การออกใบเสร็จรับเงิน/ใบกำกับภาษี ต้องให้ตรงกับวันที่ในใบภาษีหัก ณ ที่จ่ายนะคะ
หรือไม่ก็ต้องให้เขาออกใบหักภาษีให้ตรงกับวันที่ชำระเงินค่ะ (ซึ่งการหัก ณ
ที่จ่ายนั้น จะต้องหัก ณ วันที่จ่ายเงินค่ะ)
ใบกำกับภาษีใส่วันที่ผิดไป 1 วัน จะเป็นอะไรมั้ยคะ เช่น ใบแรกใบกำกับเลขที่ 6301003 ลงวันที่ 4/1/63 ส่วนใบที่สองใบกำกับเลขที่ 6301004 ลงวันที่ 3/1/63
ไม่มีปัญหาค่ะ
เพราะในบางครั้งที่มีความจำเป็นจะต้องออกใบกับภาษีย้อนหลังก็อาจทำให้วันที่ไม่เรี
ยงกันได้ ซึ่งกรณีนี้ถามว่าวันที่ผิดไป 1 วันนั้นไม่เป็นไรค่ะ
เพราะยังถือเป็นเดือนภาษีเดือนเดียวกันอยู่ค่ะ
ขอรบกวนสอบถามหน่อยครับเกี่ยวกั
3.total แล้วท้ายจดหมายเขายังระบุว่า “เอกสารนี้ได้จัดทำและส่งข้อมู
จึงอยากจะสอบถามว่า
1)ข้อมูล TAX INVOICE ของผู้ขายถูกส่งให้สรรพากรเป็
การขายสินค้าออนไลน์ก็ถือว่าเป็นการขายปลีกด้วย
ดังนั้นไม่จำเป็นต้องออกใบกำกับภาษีเต็มรูปเป็นรายบุคคล
อาจจะใช้วิธีออกใบกำกับภาษีอย่างย่อ
แต่หากลูกค้าประสงค์จะรับใบกำกับภาษีก็ต้องออกเต็มรูปให้
แต่กรณีนี้เป็นการขายผ่านลาซาค้า
และลาซาด้าได้ออกใบเสร็จ/ใบกำกับภาษีในส่วนค่าธรรมเนียมที่ลาซาด้าหักไว้
เราจะใช้ยอดรวมก่อนหักค่าธรรมเนียมของลาซาด้าเป็นยอดรายได้ของบริษัท
โดยออกใบเสร็จ/ใบกำกับภาษีให้ลาซาด้าเป็นยอดรวมแต่ละครั้ง
(ไม่ต้องแจกแจงเป็นแต่ละรายแต่ควรระบุไว้ว่าเป็นการขายผ่านลาซาด้าช่วงวันที่เท่า
ไร) แล้วใช้วิธีถอดVAT. และนำส่งภาษีขาย-ภาษีซื้อ โดยยื่นแบบภ.พ.30
เป็นยอดขายและยอดซื้อรวมของแต่ละเดือน
ซึ่งรายละเอียดต่างๆจะอยู่ในรายงานภาษีขาย – ภาษีซื้อ
ข้อสังเกต: ใบเสร็จ/ใบกำกับภาษี ค่าธรรมเนียมของลาซาด้าที่ได้รับ
จะถือเป็นใบกำกับภาษีซื้อของบริษัท ซึ่งจะแสดงรายละเอียดในรายงานภาษีซื้อ
ใบแจ้งหนี้เป็นบิล เดือน 2 ใบลดหนี้เป็นบิลเดือน 1 ซึ่งเราทำการจ่ายค่อมบิล(เนื่
เดือน 1 ใช้บริการ 963.- เป็นค่าบริการ 900.- VAT. 63.-
และได้รับใบลดหนี้ 107.- เป็นค่าบริการ 100.- VAT. 7.-
เดือน 2 จ่ายเงิน 856.- เป็นค่าบริการ 800.- VAT. 56.-
อย่างนี้ ผู้ให้บริการต้องออกใบเสร็จรับเงิน/ใบกำกับภาษีเป็นยอดเต็มคือ 900+63 =
963.- เพราะเมื่อนำยอดในใบกำกับภาษีมาหักกับยอดในใบลดหนี้แล้วจะ = ยอด
800+56 = 856.- บาทที่เราได้จ่ายให้ค่ะ
ปัญหาก็คือตอนนี้ลูกค้าไม่ให้
ทางบริษัทออกใบกำกับและใบเสร็
การออกใบกำกับภาษีไม่ควรเว้นวันที่ว่างไว้
เพราะอาจเกิดเหตุว่าวันที่ฉบับของผู้รับกับผู้ออกจะไม่ตรงกัน
ซึ่งปกติแล้วเมื่อมีการออกใบกำกับภาษีแล้วก็คือ ความรับผิดภาษีมูลค่าเพิ่ม(Tax
Point)เกิดแล้ว
เมื่อวันที่ไม่ตรงกันโดยเฉพาะอย่างยิ่งถ้าเป็นคนละเดือนด้วยแล้วจะยุ่งเลย
1.การรับชำระค่าสินค้าหรือบริการด้วยเช็คนั้นจะออกใบกำกับภาษีเป็นวันที่ๆระบุในเ
ช็ค
2.จะเรียงตามวันที่หรือตามเลขที่ใบกำกับภาษีก็ได้
แล้วแต่ความเหมาะสมของแต่ละกิจการ
3.การคำนวณผิดของแบบ ภ.พ.30 ที่ได้ยื่นไปแล้ว
ก็ให้ทำแบบของเดือนนั้นๆยื่นเพิ่มเติม ครั้งที่..?..เพื่อนำส่ง VAT.ที่ชำระไว้ขาด หรือ
ขอคืนVAT.ในส่วนที่ชำระไว้เกิน ค่ะ
สอบถามค่ะ
ใบเสร็จกำกับลงเดือนผิดเป็นเดื
เดือนกุมภาพันธ์ 2563 ต้องยื่่นภาษีชุดนี้ซ้ำอีกครั้
เดือนกุมภาพันธ์ 2563 ต้องยื่นภาษีของใบกำกับภาษีนี้ที่เปลี่ยนจากเดือนธันวาคม
2562 เป็นเดือนกุมภาพันธ์ 2563
ส่วนเดือนธันวาคม 2562 ก็ต้องยื่นแบบเพิ่มเติมในหัวข้อ.6.2 ยอดขายแจ้งไว้เกิน
แล้วลงชื่อในช่อง การขอคืนเงินภาษี เพื่อขอคืนภาษีขายที่ชำระไว้เกิน
ที่สำคัญให้เตรียมเอกสารที่เกี่ยวข้องไว้ให้พร้อม
เพราะสรรพากรจะขอตรวจสอบเอกสารก่อนคืนภาษีอย่างแน่นอนค่ะ
ลูกค้ามาซื้อผ้ากับเราด้
ไม่ผิดค่ะ หากเดือนภาษีตรง และยอดรวมรายได้ตรงค่ะ
กรณีที่ลูกค้าโอนเงินมาก่
ตามหลักแล้ว เมื่อได้รับชำระเงินเดือน 1 ก่อนการส่งมอบสินค้า
ซึ่งความรับผิดภาษีมูลค่าเพิ่ม(Tax Point)เกิดขึ้นแล้ว
ดังนั้นต้องออกใบกำกับภาษีเดือน 1 ค่ะ
ส่วนการออกใบกำกับภาษีด้วยระบบอัตโนมัตินั้น
ซึ่งไม่สามารถกำหนดเลขที่ใบกำกับภาษีได้เพราะ Running อัตโนมัติ
แต่ก็ต้องดูว่าสามารถใส่วันที่ย้อนหลังได้มั้ย ถ้าไม่ได้!
อาจจะต้องใช้วิธีออกใบกำกับภาษีเป็นระบบคอมพิวเตอร์ของเราเอง
เพื่อแก้ปัญหากรณีนี้ค่ะ
กรณีที่ต้องออกใบเสร็จรับเงินก่
แต่หลังจากนั้นใบเสร็จใบถัดไป เลขที่ RE202002-002 แต่ลงวันที่ 15 Feb 2020 เนื่องจากลูกค้าเจ้าอื่นชำระเงิ
แบบนี้สามารถทำได้หรือไม่คะ
ทำได้ค่ะ แต่พอถึงวันที่ๆลงไว้คือ 29 กพ.63 แล้วยังไม่ได้รับเงิน ก็ต้องยื่น
VAT.ตามเดือนที่ลงในใบกำกับภาษี เพราะความรับผิดเกี่ยวกับ VAT เกิดแล้ว
ที่สำคัญก็คือ ให้ยื่น VAT ให้ตรงตามเดือนในใบกำกับภาษีนะคะ
สวัสดีค่ะ ขอสอบถาม กรณีออกใบกำกับภาษีให้ลูกค้าแต่ ไม่ได้ใส่ข้อความ “สำนักงานใหญ่”หลังชื่อบริษัทลู
กรณีนี้เป็นการออกใบกำกับภาษีที่มีสาระสำคัญไม่ครบ วิธีการแก้ไข คือ
ยกเลิกฉบับเดิมโดย ออกใบกำกับภาษีฉบับใหม่แทนฉบับเดิมที่ยกเลิก
ซึ่งจะเป็นเลขที่ใหม่ แต่ลงวันที่ และรายละเอียดเหมือนเดิม
แก้ไขเพิ่มเติมเฉพาะส่วนที่ขาดไปให้ครบถ้วนเท่านั้น จะใช้วิธีออกใบลดหนี้ไม่ได้
เพราะไม่ใช่เหตุในการออกใบลดหนี้ค่ะ
สวัสดีค่ะ…รบกวนสอบถามค่ะ
กรณีลูกค้าโอนเงินค่าบริการเดื
ต้องออกใบกำกับภาษีเป็นเดือน 12/62 ซึ่งจะถือเป็นภาษีขายในเดือน 12/62
และใบเสร็จรับเงินก็ต้องออกเป็นรับเงินเดือน 12/62 เช่นกันค่ะ
กรณีที่ลูกค้าได้โอนเงินมัดจำค่
เช่น ลูกค้าโอนเงินมาวันที่ 2/12/62
แต่ตอนนี้ใบกำกับมันรันไปถึงวั
ออกวันที่ย้อนหลังได้เลยค่ะ
กรณีบิลภาษีซื้อระบุรหัสไปรษณี
รหัสไปรษณีย์ในใบกำกับภาษีซื้อผิด ภาษีซื้อเครมได้ตามปกติ
ขอรบกวนขอความรู้เรื่อง หัก ณ ที่จ่ายนะคะ คือว่า บริษัทมีค่าบริการสถานที่กั
การระบุภาษีหัก ณ ที่จ่ายในใบกำกับภาษีหริอไม่? อย่างไร? ไม่ใช่ประเด็นค่ะ
1.ให้ยื่นให้ถูกเดือน ที่ได้หัก ณ ที่จ่ายไว้เท่านั้นก็โอเคแล้ว
2.การบันทึกบัญชีก็บันทึกไปตามปกติไม่ต้องอิงกับการระบุของเขา
3.VAT.ซื้อ เครมได้ตามปกติค่ะ
บริษัทซื้อของมาที่เดือน Nov19
แต่ส่วนงาน Store เซ็นรับของในใบกำกับภาษีเป็นวั
เนื่องจากดูจากการส่
ความเข้าใจนี้ถูกต้องหรือเปล่
ขอรบกวนด้วยค่ะ
ขอบคุณค่ะ
ตามหลักสรรพากรคือเป็นภาษีซื้อเดือน 11/62
ไม่ได้ดูที่เซ็นรับของแต่ดูวันที่ในใบกำกับภาษี
แต่สรรพากรอนุโลมให้นำไปใช้ย้อนหลังได้ 6 เดือน จึงนำไปใช้ในเดือน 12/62
ก็ได้ค่ะ
กิจการตัวแทนจำหน่ายรถยนต์ ได้แจกคูปองฟรีค่าแรง 1,000 บาทให้ลูกค้า อยากทราบว่าขั้นตอนการออกใบกำกั
ค่าบริการ-ตรวจเช็ครถ 1000 บาท
หัก คูปองส่วนลดฟรีค่าแรง 1000 บาท
เท่ากับ่ว่าผู้ประกอบการไม่เสี
เดบิต ค่าส่งเสริมการขาย 1000
เครดิต รายได้ 1000
แล้วแบบนี้ รายได้ตามบัญชีแยกประเภทจะสู
เมื่อค่าบริการ 1,000 บาท หัก คูปองส่วนลด 1,000
ก็จะคงเหลือค่าบริการเป็น 0.00 นั่นคือไม่มีรายได้
ไม่มีฐานภาษีด้วยค่ะ
เรียนสอบถาม
กรณีที่ทางบริษัทฯได้ออกใบเสร็
ต้องยกเลิกแล้วออกใหม่ หรือ แก้ไขอย่างไรได้ค่ะ
ขอบคุณค่ะ
การจะเปลี่ยนวันที่ในใบกำกับภาษีที่ออกไปแล้ว ทำไม่ได้ค่ะ
เพราะหลักเกณฑ์ในการยกเลิกใบกำกับภาษี
คือให้จัดทำใบกำกับภาษีฉบับใหม่ซึ่งเป็นเลขที่ใหม่ แต่จะต้องลง วัน เดือน ปี
ให้ตรงกับ วัน เดือน ปี ตามใบกำกับภาษีฉบับเดิม
รบกวนสอบถามค่ะ
เผอิญทำใบเสร็จรับเงินใน excel การออกใบเสร็จรับเงินต้องอ้างอิ
ขอบคุณค่ะ
การออกใบเสร็จรับเงินต้องอิงยอดตามใบกำกับภาษี
ส่วนเงินที่ลูกค้าชำระเกินบิลมาก็ให้บันทึกลูกค้าเป็นเจ้าหนี้
และเมื่อคืนเงินลูกค้าจึงล้างเจ้าหนี้ออกค่ะ
ขอสอบถามค่ะ เราซื้อสินค้าเป็นเงินเชื่อใน ด.8 ทางร้านออกใบกำกับภาษีให้ใน ด.8 ซึ่งเราก็นำภาษีซื้อยื่นในด.8 แต่มีกำหนดการจ่ายเงินในเดือน 9 จะบันทึกบัญชีอย่างไร
เดือน 8 / ได้รับใบกำกับภาษี
Dr.ซื้อ
Dr.ภาษีซื้อ
Cr.เจ้าหนี้การค้า
เดือน 9 / จ่ายชำระเงินจะได้รับใบเสร็จรับเงิน
Dr.เจ้าหนี้การค้า
Cr.เงินสด
คือทางบริษัท มีการโอนเงินซื้อของมา แล้วทางบริษัทไม่มีใบกำกับภาษี แต่เขียนใบสำคัญจ่ายปะหน้าไว้
ไม่ได้ค่ะ การจะใช้เป็นภาษีซื้อได้นั้น
จะต้องได้รับใบกำกับภาษีเต็มรูปมาเท่านั้นค่ะ
เนื่องทางบริษัทดิฉัน ได้จัดทำใบกำกับภาษีเป็นชุด ซึ่งในส่วนใบเสร็จรับเงิน ไม่ได้ทำช่องสำหรับผู้รับเงิน
มีแต่อนุมัติโดย ซึ่งทางลูกค้าบอกว่าใช้ไม่ได้
ไม่ทราบเราสามารถแก้ไขอย่
และในการแก้ไข เราสามารถทำตรายางไว้เพื่อให้ผู้
เสียดายที่สั่งพิมพ์ไว้ยังใช้
การใช้ตรายางประทับคำว่า
…………………………….ผู้รับเงิน
(…………………………..)
แล้วเซ็นชื่อ น่าจะได้นะคะ เพราะเป็นส่วนของ ใบเสร็จรับเงิน เท่านั้น
แต่อย่าทำกับใบกำกับภาษีนะคะ เพราะใบกำกับภาษีจะใช้เครมVATไม่ได้เลยค่ะ
อยากทราบว่าถ้าเราได้รับเช็ควั
ให้ถือว่าวันที่ลงในเช็คเป็นวันที่ได้รับเงิน
จึงต้องออกใบกำกับภาษีตามวันที่ลงในเช็คค่ะ
สอบถามเรื่องการให้เปิดใบกำกั
ความรับผิด VAT (Tax point) ของการบริการจะเกิดขึ้นเมื่อได้รับชำระเงิน
แต่หากคู่ค้าเลือกที่จะออกใบกำกับภาษีก่อนวันที่ได้รับชำระเงิน
คือวันที่การบริการเสร็จสิ้น ก็ย่อมทำได้ ดังนั้นก็ตามนั้นค่ะ จะเปลี่ยนทำไมละคะ
ดีซิเราจะได้ใช้ ภาษีซื้อก่อนเลย
1.การยกเลิกและออกใบกำกับภาษี
ตัวอย่าง ใบกำกับภาษีฉบับเดิม ลงวันที่25ก.ย.62 ส่วนใบกำกับภาษีฉบับใหม่แทนฉบั
2.การยกเลิกและออกใบกำกับภาษี
ตัวอย่าง ยอดสุทธิในใบกำกับภาษีเดิม 25000 บาท ส่วนยอดสุทธิในใบกำกับภาษีฉบั
ขอบคุณล่วงหน้าสำหรับคำตอบนะคะ
หากยอดค่าสินค้าและบริการที่คำนวณใหม่แล้วมียอดลดลงกว่าเดิมที่เคยออกใบกำ
กับภาษีไปแล้ว ก็ให้ออกใบลดหนี้ให้ลูกค้าเลย
ไม่ต้องยกเลิกใบกำกับภาษีฉบับเดิม
ยิ่งถ้าออกใหม่ให้เป็นคนละเดือนก็ต้องมาปรับปรุงยอดในแบบ ภ.พ.30
ที่ยื่นไปแล้วอีก วุ่นวายเปล่าๆค่ะ
กรณีวางบิลตาม po เดิมไปแล้ว(งานยังไม่จบ วางบิลตามงวดงาน) แต่ในระหว่างรอการรับเช็ค ทางเจ้าหนี้มีการออก po ใหม่ โดย หักยอดที่รับไปแล้ว ขอสอบถามว่า ต้องออกใบกำกับภาษี อ้างอิงเลข po เดิม หรือ po ใหม่คะ
ยกตัวอย่าง po เดิม งาน 10 ล้าน เบิกไปแล้ว 4 ล้าน แต่มีใบวางบิลที่อ้างอิง po เดิมอยู่ 2 ยอด และยังไม่ได้รับยอด แล้วทางเจ้าหนี้ได้ทำการออก po ใหม่เป็นงาน 6 ล้าน(หักส่วนที่จ่ายแล้ว 4 ล้าน)โดยให้เหตุผลว่า มีปัญหาการคีย์ข้อมูลผิดพลาด แบบนี้ ใบกำกับภาษีที่จะต้องออกให้
ในแง่การออกใบกำกับภาษี ประเด็นไม่ได้อยู่ว่าจะอ้าง P/O อย่างไร
แต่จะต้องระบุรายละเอียดรายการในใบกำกับภาษี เช่นเดียวกับในใบ P/O
การระบุอ้างอิงตามใบ P/O จะทำให้รายการในใบกำกับภาษีไม่ครบถ้วน
จะไม่มีสิทธินำภาษีซื้อมาหักออกจากภาษีขายได้
กรณีรันเลขใบกำกับภาษีผิด และใส่วันที่ผิดแต่ยังไม่ได้ให้
แล้วเขียนหมายเหตุ ไว้ด้านล่างช่องรายการว่า
“บิลฉบับนี้ ใช้แทนบิล เลขที่เดิม… วันที่เดิม ได้ไหมค่ะ
กรณีที่เรารันเลขที่ผิด ลงวันที่ผิด
แต่ยังไม่ได้ให้ลูกค้าก็ยกเลิกแล้วออกใหม่ได้เลยค่ะ
แต่น่าจะเป็นเดือนเดิมที่ได้ยื่นVAT ไปแล้ว ไม่เช่นนั้นก็ต้องมาปรับปรุงแบบภ.พ.30
กันวุ่นวายเลยค่ะ