Category Archives: ถาม-ตอบ

ปกติการออกใบเสร็จรับเงินจะออกเป็นยอดเต็ม ส่วนเรื่องภาษีหัก ณ
ที่จ่ายเป็นคนละส่วนกัน แยกดำเนินการต่างหากเลยค่ะ

การจ่ายเบี้ยประกันโควิด19 หากเป็นการจ่ายให้พนักงานเป็นการทั่วไป
บริษัทสามารถนำมารายจ่ายดังกล่าวมาถือเป็นรายจ่ายได้ โดย Dr.ค่าเบี้ยประกันภัย-
พนักงาน Dr.ภาษีซื้อ
ส่วนที่ต้องถือเป็นประโยชน์เพิ่มของพนักงานนั้น ก็ให้ถือเป็นรายได้ 40(1) คนละ
850.- บาทค่ะ

ให้ใช้อัตราแลกเปลี่ยน ณ วันที่เกิดรายการโอนชำระเงินค่าสินค้าหรือบริการ คือ วันที่
21 พ.ค. 64 ค่ะ

ปกติการยกเลิกใบกำกับภาษีแล้วออกฉบับใหม่เพื่อแก้ไขข้อมูลให้ถูกต้องนั้น จะระบุ
วัน/เดือน/ปี เป็นวันที่เดิม แต่หากยังอยู่ในเดือนเดียวกันก็ยังได้อยู่
ส่วนการขายสินค้าดังกล่าวและมีการออกใบกำกับภาษีแล้วก็ถูกต้องแล้วค่ะ

ถึงแม้เลขที่จะรันไปแล้ว หาก Program ที่เราใช้ สามารถให้เรากรอกวันที่ย้อนหลังได้
ก็สามารถทำได้ แต่หากเกี่ยวโยงถึงภาษีหัก ณ ที่จ่าย หรือ ภาษีมูลค่าเพิ่ม
ก็อย่าลืมยื่นเพิ่มเติมย้อนหลังด้วยนะคะ

ต้องออกหนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่าย ในวันที่มีการจ่ายเงิน คือ เป็นวันที่
วันเดียวกันค่ะ

บริษัทเป็นผู้เรียกเก็บค่าบริการ แสดงว่าบริษัทเป็นผู้รับจ้างและเป็นผู้มีเงินได้
ซึ่งปกติผู้มีเงินได้จะเป็นผู้ถูกหักภาษี ณ ที่จ่ายอยู่แล้วนะคะ
1.บันทึกเป็นสินทรัพย์ คือ Dr.ภาษีถูกหัก ณ ที่จ่าย
2.ภาษีที่ถูกหัก ณ ที่จ่าย ไม่ได้บันทึกเป็นรายจ่าย
แต่จะบันทึกเป็นสินทรัพย์ซึ่งจะนำไปเป็นเครดิตภาษีตอนคำนวณภาษีเงินได้นิติบุคคล
สิ้นปี
3.บริษัทเราถูกหักภาษี นะ
4.ลูกค้าหักภาษีบริษัท ลูกค้าต้องออกหนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่ายให้บริษัทค่ะ

เราออกใบเสร็จล่วงหน้าไปจนถึงเดือนสุดท้ายแล้ว ก็ไม่ต้องออกซ้ำอีกค่ะ
ค่าเช่า หากต้องคืนเงินให้ผู้เช่าก็ให้ทำหลักฐานและบันทึกการคืนเงิน
ส่วนค่าบริการที่มีภาษีมูลค่าเพิ่ม
หากต้องคืนเงินให้ผู้เช่าก็ให้ทำใบลดหนี้และบันทึกการคืนเงิน

1.หากบริษัทต้องการบันทึกค่าใช้จ่ายในส่วนที่ให้นักศึกษาฝึกงานพักฟรี
ให้บริษัททำสัญญาเช่ากับกรรมการในส่วนที่ให้นักศึกษาพัก
แต่ส่วนที่พนักงานพักโดยต้องจ่ายค่าเช่าเองนั้นไม่เกี่ยวกับบริษัทค่ะ
2.พนักงานซื้อบ้านเอง แล้วบริษัทจะไปแบกภาระทำไม
เขาไม่ยอมจ่ายเดี๋ยวเขาก็โดนยึดเองมั้ยคะ?
แต่หากทุกเดือนบริษัทจะจ่ายให้ก่อนแล้วค่อยไปหักเงินเดือนพนักงาน
ตอนจ่ายก็ให้บันทึกพนักงานเป็นลูกหนี้เงินยืมพนักงาน
แล้วค่อยไปล้างลูกหนี้ฯออกตอนหักเงินเมื่อจ่ายเงินเดือนค่ะ

ได้เลยค่ะ แต่ยังไงก็ยังต้องคำนวณเบี้ยปรับและเงินเพิ่ม
ให้เข้าไปดูวิธีการคำนวณเบี้ยปรับและเงินเพิ่มกรณีนี้ใน Website
หน้าบัญชีภาษีอากรนะคะ

ภาษีหัก ณ ที่จ่ายในเดือนไหน ก็ต้องนำส่งในเดือนนั้นนะคะ
กรณียื่นไม่ครบถ้วน ก็ให้ยื่นเพิ่มเติมของเดือนนั้นๆ จะเสียแค่เงินเพิ่ม 1.5% เท่านั้นค่ะ

ปัจจุบันกรณีที่ออกภาษีหัก ณ ที่จ่ายแทนคู่ค้า
สรรพากรจะให้คำนวณแบบออกให้ตลอดไป คือ
= 3,455 x 3/97 = 106.86 เป็นยอดภาษี ณ ที่จ่ายที่ออกแทนคู่ค้า
ให้ลงบัญชีเป็นค่าใช้จ่ายนั้นๆที่เราออกภาษีฯ แทน จากคำถามก็ให้ลง Dr.ค่าซ่อมรถ
กรณี คู่ค้าเป็นนิติบุคคล และไม่มีข้อตกลงเป็นลายลักษณ์อักษร ให้ลง
Dr.ภาษีที่ออกแทนนิติบุคคล ซึ่งจะถือเป็นรายจ่ายต้องห้ามค่ะ

ปกติแล้วภาษีที่ถูกหัก ณ ที่จ่าย ไม่ว่าจะจ่ายเองหรือบุคคลอื่นจ่ายแทน
ที่มียอดคงเหลือในบัญชีก็จะให้เหลือค้างไว้ในบัญชี
เพราะเมื่อสรรพากรเรียกตรวจปีไหนก็สามารถนำมาใช้ได้
แต่ถ้าตัดออกจากบัญชีแล้วก็จะไม่มียอดให้นำมาใช้ได้อีก
แต่ถ้าต้องการตัดออกจากบัญชีก็ให้ Dr.ภาษีเงินได้นิติบุคล Cr.ภาษีถูกหัก ณ ที่จ่าย
และลงวันที่ๆตัดบัญชีเลยค่ะ

ได้ค่ะ ให้บริษัทบันทึกบัญชี ตามวันที่ในใบกำกับภาษี คือ เมษายน 2564 แต่
Cr.เจ้าหนี้ ไว้ก่อน พอเดือนพฤษภาคม 2564 ที่จ่ายเงินค่อยบันทึกการจ่ายเงินโดย
Dr.เจ้าหนี้ ออกค่ะ

Dr.กำไรสะสม xx
        Cr.ภาษีถูกหัก ณ ที่จ่าย xx
ปรับปรุงบันทึกภาษีเงินได้นิติบุคคลปี 25×0

การหักภาษี ณ ที่จ่าย
1.กรณีซื้อสินค้า เมื่อมีการชำระค่าสินค้าจะไม่มีการหักภาษี ณ ที่จ่าย
2.กรณีใช้บริการ เมื่อผู้ใช้บริการจ่ายชำระค่าบริการก็จะต้องหักภาษี ณ ที่จ่ายด้วย
กรณีที่พบกันบ่อยๆ เช่น
2.1จ่ายค่าจ้างทำของ จะหักภาษี ณ ที่จ่าย 3%
2.2จ่ายขนส่ง จะหักภาษี ณ ที่จ่าย 1%
2.3จ่ายค่าโฆษณา จะหักภาษี ณ ที่จ่าย 2%
2.4จ่ายค่าเช่า จะหักภาษี ณ ที่จ่าย 5%
เมื่อมีการหักภาษี ณ ที่จ่ายแล้ว ผู้หักฯ จะต้องออกหนังสือรับรองการหักภาษี ณ
ที่จ่ายให้กับผู้ถูกหักฯ ด้วย
ซึ่งการหักภาษี ณ ที่จ่ายจะมีรายละเอียดและหลักเกณฑ์อีกมาก
แนะนำให้ไปหาอ่านให้ครบถ้วนนะคะ

1.เมื่อเขาหักบริษัท 3% และไม่ยอมแก้ไขให้ ก็บันทึกบัญชีไปตามนั้นเลย
ใบเสร็จไม่ต้องแก้ไขก็ได้ค่ะ
2.หนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่าย ได้รับในเดือน มีนาคม แต่ในหนังสือรับรองฯ
น่าจะลงวันที่ๆจ่ายเงินคือ มกราคม นะ ซึ่ง ณ วันที่เรารับเงิน 99 บาท ก็ให้บันทึก
ภาษีถูกหัก ณ ที่จ่าย 1 บาทไปด้วยเลยค่ะ
3.ย่อมทำได้ค่ะ ก็ให้บันทึก ภาษีถูกหัก ณ ที่จ่าย 1 บาท และจ่ายเงิน 1 บาท
4.กรณีนี้ไม่มีภาษีถูกหัก ณ ที่จ่ายเหรอ ถ้าไม่มีก็ออกใบเสร็จเพิ่มเลย
เคยออกค่าอะไรก็ออกเป็นค่านั้น และถือเป็นรายได้ในรอบที่ออกใบเสร็จเพิ่มเลยค่ะ

จากคำถามจะต้องเสียค่าอากรแสตมป์ ภายใน 15 วันหลังจากวันทำสัญญาโอนหุ้น
ในอัตราทุก 1,000 ต่ออากร 1 บาท

คงต้องคุยกันระหว่างร้านคอมฯกับเราผู้ซื้อนะคะ ว่าจะตกลงกันยังไงค่ะ

การออกใบเสร็จรับเงิน สำหรับการขายสินค้าพร้อมติดตั้ง
1.คิดค่าสินค้าพร้อมค่าติดตั้งรวมเป็นยอดเดียวกัน ถือเป็นขาย
ไม่อยู่ในบังคับต้องหักภาษี ณ ที่จ่าย
2.คิดค่าสินค้าและค่าติดตั้ง แยกกันแต่อยู่ในฉบับเดียวกัน
เฉพาะค่าติดตั้งที่แยกออกจากค่าสินค้า หักภาษี ณ ที่จ่าย 3%
3.คิดค่าสินค้าและค่าติดตั้ง แยกคนละฉบับ เฉพาะค่าติดตั้งที่แยกออกจากค่าสินค้า
หักภาษี ณ ที่จ่าย 3%

ขายสินค้าและมีการรับชำระเงินผ่าน App เลย ก็บันทึกเป็นขายสดซิคะ
จะไม่บันทึกลูกหนี้ค่ะ

การออกใบเสร็จรับเงินใหม่ 2 ยอด 2
ใบนั้นจะต้องเป็นใบเสร็จรับเงินอย่างเดียวแยกต่างหากจากใบกำกับภาษีหรือเอกสาร
อื่นที่ออกเป็นชุดนะคะ ก็รันเลขที่แยกไปได้เลย
ส่วนเอกสารใบเสร็จรับเงินฉบับที่ออกเป็นชุดกับใบกำกับภาษีและเอกสารอื่นนั้น
ก็ให้ปั้ม ”ยกเลิก”ค่ะ

หากยังไม่ส่งมอบให้ลูกค้า หรือส่งมอบแล้วแต่สามารถตามมายกเลิกได้
แล้วออกใหม่โดยลงวันที่และมีรายละเอียดเหมือนเดิมทุกอย่าง
แก้ไขเฉพาะเลขที่เท่านั้น ย่อมสามารถทำได้ค่ะ