กรณีออกใบกำกับภาษีแล้ว ของไปส่งไม่ถึงลูกค้า เกิดอุบัติเหตุระหว่างทาง สามารถยกเลิกใบกำกับภาษีได้
คำตอบ:
กรณีที่ได้ขายสินค้าให้ผู้ซื้อไปแล้ว ต่อมาพบว่าสินค้าสูญหาย
ผู้ซื้อยังจะต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่ม และผู้ขายไม่มีสิทธิยกเลิกใบกำกับภาษีค่ะ
Tag Archives: ยกเลิกใบกำกับภาษี
ถาม-ตอบ ปัญหาบัญชีภาษีอากร จากคุณ “Benyaporn”
รบกวนขอความรู้ค่ะ บริษัทที่ทำงานอยู่เป็นบริษั
เพราะฉะนั้นจะมีการเปิดใบเสร็
ขอยกตัวอย่างเพื่ออธิบายปั
ทางบริษัทออกใบเสร็จ/ใบกำกั
ซึ่งหน้าเช็คลงวันที่ 30/6/2561 ไม่ทราบว่าในกรณีนี้
เพราะทางบริษัทเคยได้รั
ไม่แน่ใจว่าเพราะเป็นบิลข้ามปี
คำตอบ:
การรับค่าบริการด้วยเช็ค ให้ออกใบกำกับภาษีตามวันที่ลงในเช็ค
จากคำถามแก้ไขโดย เรียกคืนใบกำกับภาษีฉบับเดิมมายกเลิก
แล้วออกฉบับใหม่ให้ลงวันที่ตามวันที่ลงในเช็คค่ะ
ถาม-ตอบ ปัญหาบัญชีภาษีอากร จากคุณ “รัตนา”
สอบถามเกี่ยวกับ การออกใบกำกับภาษีขายให้ลูกค้า *** ผิดบริษัทค่ะ
1.ออกใบกำกับให้ บริษัท ก. ยื่นรายงานภาษีไปแล้วเดือน เม.ย.61 = 10,000 บาท
2.ต้นเดือน พ.ค.61 ลูกค้าแจ้งว่าขอเปลี่ยนใบกำกับเ
3.ทางเราได้รับใบกำกับภาษีชุดเดิ
4.รายงานภาษีขายเดือน พ.ค.61 ต้องใส่ข้อมูลยังไงคะ
ขอบคุณมากนะคะ
คำตอบ:
ให้ยกเลิกใบกำกับภาษีฉบับเดิม แล้วออกฉบับใหม่
โดยต้องลง วันเดือนปี ให้ตรงกับฉบับเดิม แก้เฉพาะชื่อและเลขภาษี
และหมายเหตุในใบกำกับภาษีฉบับใหม่ว่า
“เป็นการยกเลิกและออกใบกำกับภาษีฉบับใหม่แทนฉบับเดิมแลขที่…เล่มที่…”
และในรายงานภาษีเดือน พค.61 ให้หมายเหตุการยกเลิกที่จัดทำฉบับใหม่ไว้ด้วย
ถาม-ตอบ ปัญหาบัญชีภาษีอากร จากคุณ “ปลา”
ใบกำกับภาษีที่เปิดให้ลูกค้า เปิดชื่อลูกค้าผิด ต้องแก้ไขอย่างไรค่ะ เนื่องจากเป็นบิลเดืือน 1 ยื่นภาษีแล้วทั้ง 2 ฝ่าย ค่ะ
สามารถยกเลิกและออกใบใหม่แทนฉบั
คำตอบ:
ให้ยกเลิกใบกำกับภาษีฉบับเดิม แล้วออกใบกำกับภาษีฉบับใหม่
แก้ไขชื่อลูกค้าให้ถูกต้อง โดย
1.เรียกคืนฉบับเดิม และประทับตราว่า”ยกเลิก” แล้วเก็บรวมไว้กับสำเนาฉบับเดิม
2.จัดทำใบกำกับภาษีฉบับใหม่ เลขที่ใหม่ แต่ ลงวันที่ให้ตรงกับฉบับเดิม
3.หมายเหตุไว้ในใบกำกับภาษีฉบับใหม่ “เป็นการยกเลิก
และออกใบกำกับภาษีฉบับใหม่แทนฉบับเดิมเลขที่…เล่มที่…”
4.หมายเหตุการยกเลิกใบกำกับภาษีไว้ในรายงานภาษีขายของเดือนภาษีที่จัดทำ
ฉบับใหม่
ถาม-ตอบ ปัญหาบัญชีภาษีอากร จากคุณ “พัชรินทร์”
ทางร้านพึ่่งจดทะเบียนเป็น หจก.
ตอนเดือน ธค.60 ใบกำกับภาษีซื้อของเดือน มค.61 ที่ได้รับหัวยังเป็นชื่อเดิม(ใน
คำตอบ:
ตอนนี้เราเป็นหจก.แล้ว จะนำใบกำกับภาษีที่เป็นชื่อร้านเดิมมาเครดิตภาษีไม่ได้ค่ะ
จะต้องเป็นชื่อหจก.และมีรายละเอียดตรงตามที่เราจดทะเบียนไว้
วิธีแก้คือ นำใบกำกับภาษีฉบับนี้ไปให้ผู้ออกยกเลิก
แล้วออกใบกำกับภาษีใหม่ให้เราเป็นชื่อหจก.ค่ะ
ถาม-ตอบ ปัญหาบัญชีภาษีอากร จากคุณ “หวานใจ”
ถ้าเราออกใบกำกับภาษีเลขเล่มภาษีที่ซ้ำกับปีที่แล้ว แต่มันข้ามเดือนแล้วควรจะทำยังไงคะ
2.ถ้าเราออกจำนวนราคาสินค้าแบบตัวเลขถูกต้องแล้วแต่จำนวนเงินที่เป็นตัวอักษรผิดควรทำอย่างไร
คำตอบ:
1. การออกใบกำกับภาษีซื้อที่มีเลขที่ซ้ำกันได้ แสดงว่าผู้ออกเป็นคนกำหนดเองไม่ใช่ออกด้วยโปรแกรมที่โปรแกรมเป็นคนกำหนดเลขที่ให้เราใช่มั้ยคะ ถ้าสะดวกก็ขอเปลี่ยนให้ลูกค้าใหม่ แต่ถ้าไม่สะดวกก็ไม่เป็นไร แค่นำส่งภาษีให้ถูกต้องก็เพียงพอ
2. ก็คงต้องขอยกเลิกใบกำกับภาษีฉบับเดิม แล้วออกใบกำกับภาษีฉบับใหม่แทนให้ลูกค้าค่ะ
2.1 ถ้าเป็นการออกด้วยวิธีการที่ผู้ออกเป็นผู้กำหนดเลขที่เอง ก็ออกใหม่เลขที่เดิมแล้วแก้ไขตัวอักษรจำนวนเงินให้ถูกต้อง
2.2 ถ้าออกด้วยโปรแกรมเป็นคนกำหนดเลขที่ให้ เลขที่จะรันไปแล้ว ก็ออกเป็นเลขที่ใหม่ แต่วันที่ต้องเป็นวันเดิมและข้อความทุกอย่างเหมือนเดิมยกเว้นแก้ไขตัวอักษรจำนวนเงินให้ถูกต้องเท่านั้น และอย่าลืมระบุข้อความว่า “ออกแทนใบกำกับภาษีเลขที่….เล่มที่…..” พร้อมระบุการยกเลิกในรายงานภาษีขายเดือนที่ยกเลิกด้วยค่ะ
ถาม-ตอบ ปัญหาบัญชีภาษีอากร จากคุณ “กวาง”
สวัสดีค่ะ
ขอถามหน่อยค่ะ พอดีลูกค้ามายกเลิกใบกำกับภาษีของเดือนที่ยื่นภาษีไปแล้ว และออกบิลใหม่ในอีกเดือนหนึ่งโดยไม่ได้ออกใบลดหนี้แต่เปนการไปยกเลิกแทนแล้วก้ออกใบกำกับใหม่เลยทำให้ภาษีขายเดือนที่ยื่นไปแล้วติดลบ แล้วที่เราคีภาษีขายใหม่ออกมาต้องยื่นภาษีไหมค่ะ แล้วแก้ไขยังไงได้บ้าง
คำตอบ:
ถ้ายกเลิกใบกำกับภาษีใบเดิม แล้วออกใบกำกับภาษีใหม่เป็นคนละเดือน ดังนั้นในเดือนที่ออกใบใหม่ก็ต้องนำยอดขายในใบใหม่ไปรวมยื่นแบบด้วย
ส่วนเดือนที่ได้ยื่นแบบไปแล้วนั้น จะทำให้แจ้งยอดขายไว้เกิน ก็ต้องทำแบบเดือนนี้ยื่นเพิ่มเติมเพื่อขอคืนภาษีขายที่แจ้งไว้เกินนั้น โดยนำยอดดังกล่าวกรอกในแบบ ข้อ.6 (6.2) ยอดขายแจ้งไว้เกิน ส่วนอื่นก็กรอกตามปกติ
ถาม-ตอบ ปัญหาบัญชีภาษีอากร จากคุณ “มุธิตา”
กรณีกิจการออกใบกำกับภาษีขายของเดือน7/60 ให้ลูกค้าผิด ซึ่งกิจการได้ทำการยื่นภาษีไปแล้ว แต่พอเดือน 8 ได้ทำการตรวจสอบเจอข้อผิดพลาดแล้วทำการออกใบกำกับภาษีขายฉบับใหม่ เราสามารถยกเลิกรายการภาษีที่ยื่นผิดได้ไหม และสามารถนำใบกำกับภาษีที่แก้ไขแล้วมายื่นในยเดือนปัจจุบันได้ไหม มีวิธีการแก้ไขอย่างไรค่ะ
คำตอบ:
ทำแบบที่ถามมาไม่ได้ค่ะ
กรณี ที่ผิดพลาดในส่วนอื่นที่ไม่กระทบการยอดเงินและภาษี การยกเลิกใบกำกับภาษี
การยกเลิกทำได้โดย ออกใบกำกับภาษีใหม่เลขที่ใหม่ แต่วันเดือนปี เป็นวันที่เดิม และรายการทุกอย่างก็เหมือนเดิม ยกเว้นตรงที่ผิดก็แก้ไขให้ถูกต้อง และหมายเหตุในใบกำกับภาษีใหม่ว่า “เป็นการยกเลิกและออกใบกำกับภาษีฉบับใหม่ แทนฉบับเดิมเลขที่…..เล่มที่…..” และหมายเหตุการณ์ยกเลิกใบกำกับภาษีไว้ในรายงานภาษีขาย ของเดือนภาษีที่จัดทำใบกำกับภาษีฉบับใหม่ด้วย
กรณี ที่ผิดพลาดในส่วนอื่นที่ไม่กระทบการยอดเงินและภาษี การยกเลิกใบกำกับภาษี
ก็ให้พิจารณาว่าออกใบกำกับภาษีด้วยยอดที่สูงไปหรือต่ำไป จากข้อเท็จจริง ก็ให้พิจารณาออกใบลดหนี้ หรือใบเพิ่มหนี้ ให้ลูกค้าค่ะ
ถาม-ตอบ ปัญหาบัญชีภาษีอากร จากคุณ “ศุภานันท์”
สอบถามค่ะ ถ้ารายการสินค้าในใบกำกับภาษีลงเกรดของสินค้าผิด จากสินค้าเกรด B แต่ลงในใบกำกับภาษีเป็นสินค้าเกรด A แต่ชื่อ ชนิด และราคาเท่าเดิม เราต้องยกเลิกใบกำกับภาษีเดิมแล้วออกใบใหม่หรือเปล่าคะ
คำตอบ:
ให้ยกเลิกใบกำกับภาษีฉบับเดิมแล้วออกใบกำกับภาษีฉบับใหม่ซึ่งเป็นเลขที่ใหม่ แต่จะลง วัน เดือน ปี ตามใบกำกับภาษีฉบับเดิม และรายการทุกอย่างเหมือนเดิม แก้ไขเฉพาะสินค้าเกรด B เป็นสินค้าเกรด A เท่านั้น
หมายเหตุไว้ในใบกำกับภาษีฉบับใหม่ว่า “ เป็นการยกเลิกและออกใบกำกับภาษีฉบับใหม่แทนฉบับเดิมเลขที่…..เล่มที่…..”
และ หมายเหตุการยกเลิกใบกำกับภาษีไว้ในรายงานภาษีขายของเดือนภาษีที่จัดทำใบกำกับภาษีฉบับใหม่ด้วย
ถาม-ตอบ ปัญหาบัญชีภาษีอากร จากคุณ “SUJITRA”
1.ใบลดหนี้ต้องออกเป็นชุด(ต้นฉบับ,สำเนา) หรือว่าออกแผ่นเดียวค่ะ…แล้วต้องเก็บใบไหนไว้ใบไหนให้ลูกค้าค่ะ
2. ในกรณีเราออกใบกำกับภาษี วันที่15/9/2559แล้วได้ไปเสียภาษีกับกรมสรรพากรแล้ว ลูกค้าโทมาวันที่20/10/2559ให้เขียนใบกำกับภาษีใหม่เป็นวันที่ของเดือน 10/2559 แล้วให้ยกเลิกใบกำกับภาษีเก่า15/9/2559 ซึ่งยอดเงิน17,670 เท่าเดิมแล้วในใบลดหนี้ยอดต้องติดลบ -17,670ใช่ไหมค่ะ…
3.ทำใบลดหนี้เสร็จแล้วเราต้องทำยังไงต่อค่ะต้องเอาไปยื่นสรรพากรไหมค่ะหรือแค่เอามาใส่ในรายงายภาษีขายค่ะ
..พอดีไม่เคยทำค่ะ..รบกวนช่วยอธิบายให้ทราบหน่อยค่ะ..ขอบพระคุณค่ะ
คำตอบ:
1.ใบลดหนี้จะออกเป็นชุด หรือเดี่ยวก็ได้ หลักก็คือ จะต้องมีต้นฉบับ และสำเนา ซึ่งต้นฉบับส่งให้ลูกค้า บริษัทเก็บสำเนา
2.กรณีนี้ ให้ตรวจสอบก่อนว่า เราเป็นฝ่ายออกใบกำกับภาษีลง วันที่/เดือน ผิดใช่หรือไม่? (จริงๆต้องออกเป็นเดือน 10/59) ซึ่งกรณีการออกใบกำกับภาษีผิดนั้น ไม่ใช่เหตุที่จะต้องออกใบลดหนี้ได้
ดังนั้น วิธีการก็คือ ให้เรียกคืนใบกำกับภาษีฉบับเดิมมายกเลิก แล้วออกฉบับใหม่ให้รายการทุกอย่างจะเหมือนเดิม แก้ไขเฉพาะ ว/ด/ป ที่ออกผิดเท่านั้น และให้ระบุในใบกำกับภาษีฉบับใหม่ว่า “เป็นการยกเลิกและออกใบกำกับภาษีฉบับใหม่แทนฉบับเดิมเลขที่…..เลขที่…..ลว…….”
3.กรณีนี้ออกใบลดหนี้ไม่ได้ แต่ต้องจัดการกับใบกำกับภาษีฉบับเดิมที่ยกเลิก และฉบับใหม่ ดังนี้คือ
3.1ใบกำกับภาษีฉบับเดิมที่ยกเลิก ให้ยื่นแบบ ภ.พ.30 เพิ่มเติมของเดือน 9/59 เพื่อขอคืนภาษีที่ยื่นเกินไปในเดือน 9/59
โดย –นำยอดขาย(ในใบกำกับภาษีที่ยกเลิก) กรอกลงในข้อ.6.2 ยอดขายแจ้งไว้เกิน
-นำยอดภาษีขาย(ในใบกำกับภาษีที่ยกเลิก) กรอกลงในข้อ.7 ภาษีซื้อเดือนนี้ ,ข้อ.9 ภาษีที่ชำระเกินเดือนนี้ และข้อ.12 ชำระเกิน
-ตอนยื่นแบบอย่าลืมลงชื่อทั้ง 2 ช่อง คือ ช่องการขอคืนภาษี และช่องคำรับรอง ซึ่งการยื่นแบบเพิ่มเติมนี้จะต้องยื่นที่สรรพากรพื้นที่เท่านั้น จะยื่นผ่าน Internet ไม่ได้
3.2สำหรับใบกำกับภาษีที่ออกใหม่เดือน 10/59 ก็นำไปยื่นเป็นของเดือน 10/59 ตามปกติ
หมายเหตุ: ให้จัดเตรียมข้อมูลใบกำกับภาษีที่ยกเลิก และที่ออกฉบับใหม่ไว้ด้วย เพราะก่อนที่สรรพากรจะคืนภาษีมูลค่าเพิ่มที่เราขอคืนของเดือน 9/59 นั้น สรรพากรจะเรียกตรวจสอบข้อเท็จจริงก่อนคืนภาษีแน่นอนค่ะ
ถาม-ตอบ ปัญหาบัญชีภาษีอากร จากคุณ “supattar”
สวัสดีค่ะ :
จะขอสอบถามข้อมูลการแก้ไขหน่อยค่ะ
กรณีที่ทางบริษัทออกใบกำกับภาษีเป็นค่ามัดจำไว้แล้ว………ต่อมามีการเปิดใบกำกับภาษีขายซ้ำ โดยไม่มีการหักยอดเงินค่ามัดจำ
แล้วมีการยื่นส่งภาษีเข้าไปที่สรรพากรแล้ว ทางบริษัทจะมีวิธีแก้ไขอย่างไรได้บ้างค่ะ
ซึ่งมีการส่งของให้ลูกค้าก่อน แล้วลูกค้าถึงชำระเงินเข้ามาให้ในกรณีนี้ทางบริษัทสามารถเปิดบิลลดหนี้เป็นรายการเงินมัดจำออกได้ไหมค่ะ
หากไม่ได้สามารถมีวิธีแก้ไขอย่างไรบ้างค่ะ……..รบกวนหน่อยนะค่ะ…….
……………………..ขอบคุณมากค่ะ…………………………..
คำตอบ:
เหตุการณ์ที่จะออกใบลดหนี้ได้ มีดังนี้ คือ
1. มีการลดราคาสินค้า หรือบริการ
2. มีการรับคืนสินค้า
3. มีการจ่ายเงินชดเชยตามข้อผูกพันในกฎหมาย
4. มีการบอกเลิกสัญญาบริการ อันเนื่องจากบริการบกพร่อง หรือบริการผิดข้อตกลง หรือไม่มีการให้บริการ
จะเห็นว่าเหตุการณ์จากคำถามไม่ได้เข้าลักษณะที่กล่าวมาข้างต้นเลย ดังนั้นออกใบลดหนี้ไม่ได้
วิธีแก้ไข :
1. เรียกคืนใบกำกับภาษีฉบับเดิมและนำมาประทับตราว่า”ยกเลิก” หรือขีดฆ่า แล้วเก็บรวมไว้กับสำเนาในกำกับภาษีฉบับเดิม
2. จัดทำใบกำกับภาษีฉบับใหม่ ซึ่งเป็นเลขที่ใหม่ แต่จะต้องลง วัน เดือน ปี ให้ตรงกับใบกำกับภาษีเดิม แต่จะแก้ไขยอดเงินเท่านั้น
3. หมายเหตุในใบกำกับภาษีฉบับใหม่ว่า “เป็นการยกเลิกและออกใบกำกับภาษีฉบับใหม่แทนฉบับเดิมเล่มที่…..เลขที่……ที่ออกยอดเงินผิดพลาด” แล้วเอาไปเปลี่ยนให้ลูกค้า
4. ในส่วนของเรา ให้ทำแบบ ภ.พ.30 ของเดือนที่ในใบกำกับภาษีนั้น ยื่นเพิ่มเติม ข้อ 6.2 ยอดขายแจ้งไว้เกิน เพื่อขอคืนภาษีเป็นเงินเท่านั้น อย่าลืมลงชื่อในช่องการขอคืนภาษีด้วย
5. ในส่วนของลูกค้าให้ทำแบบ ภ.พ.30 ของเดือนที่ในใบกำกับภาษีนั้น ยื่นเพิ่มเติม ข้อ 1.2 ยอดซื้อแจ้งไว้เกิน เพื่อนำส่งภาษีพร้อมเบี้ยปรับและเงินเพิ่ม
วิธีการคำนวณเบี้ยปรับและเงินเพิ่ม หาดูได้ใน Website ของสำนักงานนะคะ
ถาม-ตอบ ปัญหาบัญชีภาษีอากร จากคุณ “จิราภา”
คำถาม (Tuesday, 12-11-13 08:06)
ในกรณีที่บริษัทผู้ขายออกใบกำกับภาษีและใบลดหนี้ในวดป.เดียวกัน เนื่องจากออกรายการสินค้ามาให้ผิด ทางบริษัทต้องบันทึกบัญชีหรือไม่ (เท่ากับว่าบิลใบนี้ไม่มีการซื้อขายเลย)
คำตอบ:
จริงๆแล้วกรณีที่ออกรายการสินค้าผิด นั้น ไม่ใช่เหตุที่จะออกใบลดหนี้ได้ ต้องใช้วิธี”ยกเลิก”ใบกำกับภาษีฉบับเดิมที่ผิดแล้วออกใบกำกับภาษีฉบับใหม่ ให้ถูกต้อง โดยลง วัน เดือน ปี ตามฉบับเดิม แล้วระบุว่า “เป็นการยกเลิกและออกใบกำกับภาษีฉบับใหม่แทนฉบับเดิมเล่มที่…เลขที่…” และหมายเหตุ การยกเลิกใบกำกับภาษีในรายงานภาษีขายของเดือนที่จัดทำใบกำกับภาษีฉบับใหม่ ด้วย
กรณีนี้ ทำไปแล้ว ก็คงต้องลงรายการไปตามขั้นตอนนั้น ทั้งการบันทึกบัญชี และในรายงานภาษี
ถาม-ตอบ ปัญหาบัญชีภาษีอากร จากคุณ “พิม”
เรียนถามค่ะ
24/10/56ส่งสินค้าให้ลูกค้าต่างจังหวัด ปรากฎว่าวันที่ลูกค้ารับสินค้า 28/10/56 สินค้าหายไป หนึ่งชิ้น
ลูกค้าโทรมาแจ้งให้ออกใบกำกับภาษีใหม่ แล้วยกเลิกของเดิม ทางโรงงานให้ยกเลิกและออกใบใหม่ให้ โดยลงวันที่เดิม และ หมายเหตุในใบกำกับภาษีใหม่ด้วย คำถามคือ เวลาทำรายงานภาษีซื้อนั้น เรียงตามวันที่ ตามด้วยเลขที่ใบกำกับภาษี ในกรณีที่มีการยกเลิกแล้วออกใบใหม่ วันที่เดิม เวลาเรียงลำดับในรายงานซื้อนั้น ให้เรียงอย่างไร เพราะระหว่างวันที่ 25/10 ถึง 27/10 ได้มีการออกใบกำกับภาษีด้วย ถ้าเรียงตามวันที่ เล่มที่เลขที่ใบกำกับภาษีก็จะไม่เรียงกัน ถ้าเรียงตาม เล่มที่เลขที่ใบกำกับภาษี วันที่ก็จะกระโดดค่ะ ขอบคุณค่ะ
คำตอบ:
ก็เรียงตามวันที่นั่นแหละค่ะ เฉพาะใบที่มีการยกเลิกนั้นเลขที่มันจะไม่เรียง ก็ไม่เป็นไรค่ะ ให้หมายเหตุ การยกเลิกใบกำกับภาษีไว้ในรายงานภาษีขายของเดือนภาษีที่จัดทำใบกำกับภาษี ฉบับใหม่ด้วยนะคะ
ถาม-ตอบ ปัญหาบัญชีภาษีอากร จากคุณ “dada”
รบกวนสอบถามค่ะว่า
ถ้าเรายกเลิกใบกำกับภาษีใบเดิม แล้วออกใบกำกับภาษีใหม่ เลขที่เอกสารใหม่ แต่ไม่ได้นำไปเปลี่ยนให้ลูกค้า เพราะลกค้าแจ้งว่า เปลี่่ยนไม่ได้เนื่องจาก ส่งเอกสารไปให้สำนักงานบัญชีแล้ว
เราจะมีความผิดมั้ยคะ ถ้าเลขที่เอกสารระหว่างเรากับลูกค้ายื่นไม่ตรงกัน แล้วจะมีวิธีแก้ไขอย่างไร
คำตอบ:
ถ้าลูกค้าไม่ยอมเปลี่ยนเช่นนี้ เราก็กลับไปใช้เลขที่เอกสารเดิมที่ตรงกับลูกค้า เพราะเวลาสรรพากรสอบยันเอกสาร เลขที่มันต้องตรงกันค่ะ
ถาม-ตอบ ปัญหาบัญชีภาษีอากร จากคุณ “ขวัญ”
กรณียกเลิกใบกำกับภาษีหลังจากที่ได้ยื่นภาษีมูลค่าเพิ่มในเดือนของใบกำกับภาษีนั้น(กลายเป็นว่ายื่นภาษีขายสูงไป)ต้องยื่นแบบ ภพ 30 เพิ่มเติมหรือไม่ ถ้าจะปล่อยเลยตามเลยจะได้มั้ย
คำตอบ:
กรณีที่ได้ยื่นภาษีขายไปแล้ว การที่จะยกเลิกรายการขายนั้นควรจะออกเป็นใบลดหนี้จะดีกว่าค่ะ จะได้ไม่ต้องยื่น ภ.พ.30 เพิ่มเติมเพื่อขอคืนภาษี จะปล่อยเลยตามเลยก็ไม่ได้เพราะตอนสิ้นปี เราจะกระทบยอดรายได้กับยอดที่ยื่นแบบ ภ.พ.30 ก็จะไม่ตรงกันค่ะ