Tag Archives: ใบกำกับภาษี

ในกรณีที่ลูกค้าโอนเงินมาในเดือนธค.65 แต่ทางบริษัทไม่ทราบแล้วไม่ได้ออกบิลใบกำกับภาษีแต่มาตรวจสอบเจอในวันที่ 30 มค.66 แบบนี้สามารถออกบิลในเดือน มค.ได้ไหม

เมื่อลูกค้าโอนเงินมาชำระในเดือน ธค.65 บริษัทก็ต้องออกใบเสร็จรับเงินเป็นเดือน ธค.65 จะออกใบเสร็จรับเงินเป็นเดือน มค.66 ไม่ได้ค่ะ

กรณีที่ยังไม่ได้ส่งมอบใบกำกับภาษีให้ลูกค้า แค่ล็อคเลขที่ไว้เท่านั้น
ก็ให้ยกเลิกเลขที่ 74 แล้วออกเป็นปัจจุบันเลยค่ะ

คงต้องคุยกันระหว่างร้านคอมฯกับเราผู้ซื้อนะคะ ว่าจะตกลงกันยังไงค่ะ

ปกติเวลาเราออกใบกำกับภาษี เราก็จะรันเลขที่ตามวันที่ไปเรื่อยๆ
กรณีนี้แสดงว่าเราเอาวันที่6-7 มาออกที่หลังวันที่ 8 ก็ไม่เป็นไรค่ะ
สำคัญอยู่ที่ยื่นภาษีขายให้ถูกต้อง และถูกเดือนก็ได้แล้วละ ไม่ผิดค่ะ

เมื่อเอกสารออกเป็นชุด ทั้งใบกำกับภาษีและใบเสร็จรับเงินจะลงวันที่วันเดียวกันคือ
วันที่ก่อนมีการเปลี่ยนแปลงที่อยู่ ให้ใช้ใบเสร็จรับเงินฉบับเดิมได้เลยค่ะ
เพราะในใบเสร็จรับเงินจะมีการระบุวันที่รับชำระ ตรงที่ลงชื่อรับเงินเท่านั้นค่ะ

รายการ “สำนักงานใหญ่” ผู้ขายสินค้าหรือผู้ให้บริการ
สามารถจัดทำขึ้นด้วยระบบคอมพิวเตอร์ ประทับตรายาง เขียนด้วยหมึก หรือพิมพ์ดีด
ก็ได้นะคะ
ส่วนผู้ซื้อ
จะนำใบกำกับภาษีซื้อมาหักออกจากออกจากภาษีขายในการคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่ม
จะต้องเป็นใบกำกับภาษีแบบเต็มรูป และมีรายการครบถ้วนตามที่กฎหมายกำหนด
ไม่เช่นนั้นจะถือเป็นภาษีซื้อต้องห้ามค่ะ
จากคำถาม หากไม่มีรายการ “สำนักงานใหญ่”
ถือว่าใบกำกับภาษีมีข้อความไม่ครบถ้วนตามที่กฎหมายกำหนดค่ะ

ไม่ต้องไปยกเลิกค่ะ เมื่อไม่ได้ใช้ไปตั้งเบิกโรงเรียนแล้ว ก็เก็บไว้เฉยๆก็ได้ค่ะ

ปกติแล้วหากการกำหนดเลขที่ใบกำกับภาษี โดยให้มีปีและเดือนกำกับไว้ด้วยแล้ว
ปัญหาเลขที่ใบกำกับภาษีซ้ำจะไม่เกิดขึ้น
กรณีนี้ก็อาจจะต้อง ใช้ไฟล์ออกใบกำกับภาษีที่ไม่รันเลขอัตโนมัติ
สำรองไว้เพื่อใช้ออกใบกำกับภาษีใหม่กรณีนี้ค่ะ

หากติดต่อลูกค้าไม่ได้ และต้องมีการแก้ไขยอด ก็ไม่ต้องแก้ไขในใบกำกับภาษีเลขที่เดิม ก็ให้ใช้วิธีออกใบเพิ่มหนี้หรือลดหนี้แล้วส่งไปให้ลูกค้าตามที่อยู่ที่ออกใบกำกับภาษีดีกว่า เพราะหากใบกำกับภาษีเลขที่เดียวกัน ลงวันที่เดียวกัน แต่มีข้อความในใบกำกับภาษีไม่ตรงกันก็อาจมีปัญหาได้ค่ะ

จากคำถาม ไม่ทราบว่าการขีดเส้นลักษณะไหน? และข้อความอะไร?
ดังนั้นคงต้องดูว่าการขีดเส้นจะดูเหมือนการขีดฆ่าหรือไม่?
ข้อความบ่งบอกถึงการยกเลิกหรือเปล่า? ถ้าเป็นการบ่งบอกดังกล่าวก็คงใช้ไม่ได้
แต่ถ้าไม่ใช่เลยและมีรอยเล็กน้อยก็จะพอใช้ได้นะคะ

กรณีนี้เป็นการขนส่งโดยเรือเดินทะเล ซึ่งไม่ได้รับยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่ม ดังนั้น
1.ผู้รับค่าขนส่งกรณีนี้ต้องออกใบกำกับภาษีด้วย
ส่วนจะออกใบกำกับภาษีตอนจัดทำใบแจ้งหนี้เลย
หรือจะออกใบกำกับภาษีตอนรับชำระเงินค่าขนส่งก็ได้ เพราะเป็นการให้บริการ
2.สำหรับผู้ประกอบการขนส่งอยู่ในประเทศไทย ผู้จ่ายค่าขนส่งต้องหักภาษี ณ ที่จ่าย
1%

ตราบใดที่ยังเป็นเดือนภาษีเดือนเดียวกัน ซึ่งจะไม่ทำให้เรายื่น VAT ผิดเดือน
ก็จะไม่มีปัญหาค่ะ

จากคำถามได้มีการจ่ายเงินผ่านบัตรเครดิตเมื่อวันที่ 20/12/63 ซึ่งตามหลักฯ
ร้านต้องออกใบกำกับภาษีลงวันที่ 20/12/63 แล้ว
แต่เมื่อร้านออกใบกำกับภาษีลงวันที่ 4/1/64
ก็ต้องติดต่อกับทางร้านว่าเขาจะทำการยกเลิกแล้วออกให้เราใหม่ได้หรือไม่
ซึ่งถ้าเขายอมก็ย่อมทำได้
ส่วนที่ถามว่าจะนำใบเสร็จ/ใบกำกับภาษีนี้ 4/1/64 ไปลดหย่อน 30,000.-
ซึ่งเป็นการยื่นแบบภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาปี 2563 นั้นจะทำไม่ได้
วันสุดท้ายก็น่าจะเป็น 31/12/63 ค่ะ

วันที่ถามเป็นวันที่ 6 มกราคม 2564 และเพิ่งได้ใบกำกับภาษีปี 2563 มาและยังไม่เกิน
6 เดือน ก็น่าจะบันทึกบัญชีย้อนหลังเป็นวันที่ในใบกำกับภาษีได้นะคะ
ไม่น่าจะปิดงบและออกงบการะเงินแล้วจนบันทึกบัญชีไม่ได้
ไม่น่าจะว่องไวขนาดนั้นนะ
หากเป็นนักศึกษาถาม ก็คือ
ใบเสร็จฯต่างๆจะลงบัญชีเป็นรายจ่ายในคนละรอบบัญชีไม่ได้
แต่เมื่อมีภาษีมูลค่าเพิ่มที่กรมสรรพากรให้นำมาใช้เป็นภาษีซื้อได้ไม่เกิน 6 เดือน
การบันทึกบัญชี ส่วนของภาษีซื้อก็บันทึกตามปกติ
แต่ส่วนรายจ่ายก็ต้องบันทึกเป็น”รายจ่ายต้องห้ามตามประมวลฯ” ค่ะ

ไม่น่าจะเปลี่ยนได้แล้วค่ะ เพราะเวลาเลยมาเนิ่นนานมาก
และเราก็น่าจะส่งภาษีขายไปตั้งแต่ 2018 แล้วด้วย
แล้วลูกค้าเขาซื้อสินค้าจากเราตั้งแต่ 2018 เขาก็น่าจะใช้ภาษีซื้อจากเราเลย
ส่วนการที่ฝ่ายจัดซื้อของเขาจะไปตั้งเบิกจากลูกค้าของเขาอีกทีนั้น
ก็น่าจะเป็นใบวางบิลของเขาเองซิคะ ไม่น่าจะใช้ใบกำกับภาษีของเราไปตั้งเบิก
คงแก้ไขอะไรไม่ได้แล้ว
จะออกใบลดหนี้ก็ไม่ได้เพราะไม่ใช่เหตุแห่งการออกใบลดหนี้ค่ะ

การลงบันทึกบัญชีให้ยึดตามวันที่ในใบกำกับภาษีนะคะ คือ 27/11/63 ซึ่ง ณ
สิ้นเดือน 11/63 ภาษีซื้อยอดที่ยังไม่ได้ใช้ก็จะค้างอยู่ในบัญชี”ภาษีซื้อ” พอสิ้นเดือน
12/63 เรานำไปใช้ก็จะ Cr.ออกไปหักยอดกับ”ภาษีขาย” ยอดเดือน 11/63
ที่ค้างบัญชีอยู่ก็จะหายไปค่ะ

กรณีการออกใบกำกับภาษีที่ไม่ได้ใช้โปรแกรมออกโดยรันเลขที่อัตโนมัตินั้น
น่าจะง่ายต่อการแก้ไขนะก็แค่ออกใหม่เลยแล้วแก้เลขที่ให้ถูกต้องเท่านั้น
ซึ่งการทำตามขั้นตอนการยกเลิกใบกำกับภาษีนั้นน่าจะเป็นกรณีที่เราต้องให้โปรแกร
มรันเลขอัตโนมัติ
แต่หากถามถึงการหมายเหตุในรายงานภาษีขายในเดือน ธค.63
ตามที่แจงมานั้นถูกต้องแล้วค่ะ

ลายเซ็นฝั่งผู้รับสินค้าในใบกำกับภาษีไม่มีไม่เป็นไร
ให้มีฝั่งผู้ส่งสินค้าก็ใช้ภาษีซื้อได้ตามปกติค่ะ

กรณีโอนเงินค่าบริการเข้าบัญชีธนาคาร วันที่ได้รับค่าบริการ
คือวันที่ๆเงินเข้าบัญชีบริษัทผู้ให้บริการ คือวันที่ 30/10/63 ดังนั้นใบกำกับภาษี
จะลงวันที่ 30/10/63

หากเป็นการออกใบกำกับภาษีที่ไม่ใช่รันเลขอัตโนมัติก็อาจจะแก้ไขเลขที่โดยใส่ —/1 ต่อท้ายแล้วนำไปเปลี่ยนให้ลูกค้า
แต่หากเป็นการรันเลขแบบอัตโนมัติและหรือไม่สามารถติดต่อลูกค้าได้ก็ไม่เป็นไรให้ลงรายงานไปตามนั้นอาจหมายเหตุนิดว่าออกเลขที่ซ้ำ ซึ่งหากนำส่ง
VAT.ถูกต้องครบถ้วนแล้วก็ไม่มีปัญหาค่ะ

ภาษีซื้อของรายจ่ายค่ารับรองเป็นภาษีซื้อต้องห้ามอยู่แล้ว การบันทึกบัญชีจะบันทึกค่ารับรองเป็นยอดรวมVAT.

จากคำถาม ใบเสร็จรับเงิน/ใบกำกับภาษี ออกที่อยู่ผิดก็จะเป็นรายจ่ายต้องห้ามไป ให้ผู้ออกยกเลิกแล้วออกให้เราใหม่ค่ะ

กรณ๊ที่เราได้รับเงินค่าบริการและออกใบกำกับภาษี/ใบเสร็จรับเงินเรียบร้อย และต่อมาทางลูกค้าแจ้งว่าให้ออกใบลดหนี้เนื่องจากไม่เป็นไปตามข้อตกลงซึ่งลูกค้าแจ้งมาว่าไม่ต้องคืนเงินแต่จะรอไว้หักกับเงินในรอบบิลถัดไป เราต้องออกใบลดหนี้(ไม่ใช่ใบกำกับ)อ้างอิงใบแจ้งหนี้เดิมที่ออก
หรือออกใบลดหนี้/ใบกำกับภาษี อ้างอิงใบกำกับภาษีเดิมที่ออกค่ะ

“ใบลดหนี้” จะไม่มีว่าจะทับด้วยใบกำกับภาษีหรือไม่ทับค่ะ ในใบลดหนี้จะมียอดเดิม
ยอดใหม่ และผลต่างที่ต้องลดหนี้ และภาษีมูลค่าเพิ่มของส่วนลดหนี้
ภาษีมูลค่าเพิ่มส่วนนี้ก็นำไปใช้ได้เลยค่ะ
แล้วให้ออกถึงเอกสารที่เป็นใบกำกับภาษีนะคะ

ดิฉันได้สั่งของออนไลน์ไป แล้วได้ขอใบกำกับภาษีกับทางร้านทางร้านก็แจ้งมาว่า ต้องได้รับสินค้าแล้วในระบบขึ้นการจัดส่งสินค้าสำเร็จสัก5-7 วันถึงจะออกใบกำกับภาษีให้

อยากทราบว่าใบกำกับภาษีออกย้อนหลังได้หรือไม่คะ แล้วออกให้พร้อมตอนส่งสินค้าไม่ได้เลยหรอคะ

การออกใบกับภาษีย้อนหลัง ออกได้ค่ะถ้าจำเป็น
จากคำถามก็จะขึ้นอยู่กับระบบของผู้ออกใบกำกับภาษี
ว่าอาจจะต้องให้ระบบแจ้งการรับมอบสินค้าของลูกค้าก่อนก็ได้ค่ะ
ซึ่งบางร้านก็อาจจะออกพร้อมตอนนำส่งสินค้าเลยก็ได้เช่นกันค่ะ

จัดทำฟอร์มใบกำกับภาษีแล้วที่อยู่ที่มากับฟอร์มเป็นที่อยู่ของ สำนักงานใหญ่ แต่มีการใช้ฟอร์มนี้กับสาขา จะต้องมีการแก้ไขอะไรไหมคะ

หากนำใบกำกับภาษีของสำนักงานใหญ่ไปใช้ออกใบกำกับภาษีของสาขา
ต้องมีข้อความว่า “สาขาที่ออกใบกำกับภาษีคือ สาขาที่…..”
ซึ่งข้อความนี้อาจจะตีพิมพ์ จัดทำด้วยระบบคอมพิวเตอร์ ประทับด้วยตรายาง
หรือเขียนด้วยหมึก แล้วแต่สะดวกเลยนะคะ

รบกวนสอบถามนะคะ ในกรณีที่เราเปิดใบกำกับภาษีขาย เดือน 8/63 แต่ว่าใบกำกับภาษีซื้อมาเป็นเดือน 9/63 แบบนี้ได้ไหมค่ะ ขอบคุณค่ะ

ไม่เป็นไรค่ะ เราเปิดใบกำกับภาษีขายเดือน 8/63 ก็ยื่นแบบเดือน 8/63 ไป
ส่วนใบกำกับภาษีซื้อมาเดือน 9/63 ก็ใช้ภาษีซื้อในเดือน 9/63 ไป ได้ค่ะ

กรณีเช็ครับล่วงหน้า เมื่อได้รับเช็คจากลูกค้ามาถือว่าเกิดจุดรับรู้ภาษีหรือยังคะ สงสัยว่าจริงๆแล้วพอรับเช็คมาต้องตัดลูกหนี้เลยไหมหรือสามารถรอเงินเข้าจริงก่อนค่อยตัดได้ และถ้าต้องตัดลูกหนี้เลยหากข้ามเดือนแล้วเช็คเด้งต้องทำอย่างไรกับภาษีขายที่ยื่นไปแล้วคะ ขอบคุณมากค่ะ

การรับชำระเงินด้วยเช็คลว.ล่วงหน้า
ให้ออกใบกำกับภาษีและใบรับตามวันที่ลงในเช็คค่ะ
ถ้าไม่แน่ใจกลัวเช็คคืนก็ให้ออกแค่ใบรับเงิน
เมื่อเช็คผ่านเราค่อยออกใบกำกับภาษีค่ะ