Tag Archives: ภ.ง.ด.53

หากต้องออกหนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่ายใหม่ในนามบุคคลธรรมดา
และยกเลิกฉบับเดิมที่ออกในนามนิติบุคคล
1.ต้องทำแบบ ภ.ง.ด.3 ของเดือน 06/64 ยื่นเพิ่มเติม พร้อมเงินเพิ่ม 1.5% ต่อเดือน
2.ส่วนภาษีที่ยื่นไปตามแบบ ภ.ง.ด.53 แล้วนั้นให้ ยื่นแบบ ค.10 ขอคืนภาษี
พร้อมแนบเอกสารทั้งหมดที่เกี่ยวข้องกับการขอคืนนี้ (เซ็นรับรองสำเนาด้วย) เช่น
1. แบบ ภ.ง.ด.53 ที่ยื่นปกติ ซึ่งมีรายการที่ยื่นในนามนิติบุคคล พร้อมใบเสร็จ
2. แบบ ภ.ง.ด.3 ที่ยื่นเพิ่มเติมครั้งที่ 1 ที่ยื่นในนามบุคคลธรรมดา พร้อมใบเสร็จ

จากคำถาม จะยื่น ป.ป.01 –ป.ป.02 ไม่ได้ จะต้องแก้ไขดังนี้
1.ต้องทำแบบ ภ.ง.ด.3 ของเดือนนั่นๆ ยื่นเพิ่มเติม พร้อมเงินเพิ่ม 1.5% ต่อเดือน
2.ส่วนภาษีที่ยื่นไปตามแบบ ภ.ง.ด.53 แล้วนั้นให้ ยื่นแบบ ค.10 ขอคืนภาษี
พร้อมแนบเอกสารทั้งหมดที่เกี่ยวข้องกับการขอคืนนี้ (เซ็นรับรองสำเนาด้วย) เช่น
1. แบบ ภ.ง.ด.53 ที่ยื่นปกติ ซึ่งมีรายการที่ยื่นในนามนิติบุคคล พร้อมใบเสร็จ
2. แบบ ภ.ง.ด.3 ที่ยื่นเพิ่มเติมครั้งที่ 1 ที่ยื่นในนามบุคคลธรรมดา พร้อมใบเสร็จ

จริงๆแล้วกรณีนี้ ไม่ต้องแก้ไขที่อยู่ก็ได้นะ
เพราะสุดท้ายยอดก็จะไปรวมใช้ในสำนักงานใหญ่อยู่ดี
เพราะบริษัทเดียวกันและภาษีผู้เสียภาษีเดียวกัน แต่หากต้องการแก้ไขให้ถูกต้อง
1.กรณีที่ตอนยื่นแบบ ภ.ง.ด.53 กรอกรหัสสาขา (เช่น 00001)
แต่กรอกที่อยู่สำนักงานใหญ่
กรณีนี้ ให้ไปติดต่อสรรพากรพื้นที่ สรรพากร ส่วนกรรมวิธี-งานภาษีหัก ณ ที่จ่าย
ถ้าผู้มีอำนาจไปเองไม่ได้ ให้ทำหนังสือมอบอำนาจให้พนักงานผู้มีหน้าที่ไปทำการยื่น
ป.ป.01 ที่ส่วนกรรมวิธี-งานภาษีหัก ณ ที่จ่าย เพื่อแก้ไขที่อยู่ ให้ถูกต้อง
2.กรณีที่ตอนยื่นแบบ ภ.ง.ด.53 กรอกรหัสสำนักงานใหญ่ (เช่น 00000)
และกรอกที่อยู่สำนักงานใหญ่ ซึ่งมันถูกต้องแล้วทั้งรหัสและที่อยู่
แต่ไม่ตรงตามข้อเท็จจริง
กรณีนี้ ต้องยื่นแบบเพิ่มเติม 2 ฉบับ
ฉบับที่ 1. ยอดที่ยื่นรายได้และภาษีขาด ในส่วนของสาขา
ให้กรอกยอดที่ขาดยื่นเพิ่มเติมครั้งที่ 1 เพื่อนำส่งภาษีพร้อมเงินเพิ่ม 1.5% ต่อเดือน
ฉบับที่ 2. ยอดที่ยื่นรายได้และภาษีเกิน ในส่วนของสำนักงานใหญ่
ให้กรอกยอดที่เกินไปเป็นยอดติดลบ ยื่นเพิ่มเติมครั้งที่ 2 และให้ทำแบบ ค.10
ยื่นไปพร้อมกันเลยเพื่อขอคืนภาษีในส่วนที่ยื่นเกินนี้
และให้แนบเอกสารที่เกี่ยวข้องทั้งหมด (เซ็นรับรองสำเนาด้วย) เช่น
– แบบ ภ.ง.ด.53 ที่ยื่นปกติ พร้อมใบเสร็จ
-แบบ ภ.ง.ด.53 ที่ยื่นเพิ่มเติมฉบับที่ 1-2 พร้อมใบเสร็จ

ให้บันทึกส่วนที่จ่ายเกินไป เป็น Dr.ค่าใช้จ่ายภาษีอื่น เลยนะคะ

เมื่อบริษัทยื่นแบบ ภ.ง.ด.50 ประจำปีและมีภาษีที่ถูกหัก ณ
ที่จ่ายไว้เกินภาษีที่บริษัทต้องชำระ ก็ให้ลงชื่อขอคืนภาษีในแบบได้เลยค่ะ
ซึ่งแน่นอนว่าก่อนที่สรรพากรจะคืนเงินภาษีให้ ก็คงต้องเรียกตรวจสอบว่าแบบ
ภ.ง.ด.50 ประจำปีที่ยื่นแบบเสียภาษีไปนั้นถูกต้องหรือไม่?

ไม่ต้องคืนภาษีหัก ณ ที่จ่ายนะคะ เพราะครั้งก่อนที่บริษัทหักภาษี ณ ที่จ่ายนั้น
บริษัทได้ออกหนังสือรับรองฯ
ให้แล้วผู้ให้บริการก็มีสิทธิที่จะนำไปเป็นเครดิตภาษีตอนสิ้นปีอยู่แล้วค่ะ

กรณีนี้มียอดเงินได้และยอดภาษีหัก ณ ที่จ่ายที่นำส่งถูกต้องแล้ว
ผิดแค่เลขประจำตัวผู้เสียภาษีเท่านั้น
ถ้าผู้มีอำนาจไปเองไม่ได้ ให้ทำหนังสือมอบอำนาจให้พนักงานผู้มีหน้าที่ไปทำการยื่น
ป.ป.01 ที่สรรพากร ส่วนกรรมวิธี-งานภาษีหัก ณ ที่จ่าย
เพื่อแก้ไขเลขประจำตัวผู้เสียภาษีให้ถูกต้องค่ะ

ปกติการหักภาษี ณ ที่จ่ายจะหักเมื่อมีการจ่ายเงินได้
แสดงว่าเราได้จ่ายเงินไปแล้วเมื่อปี 62 จึงมีการหักภาษี ณ ที่จ่ายและนำส่ง ภ.ง.ด.53
แล้ว ซึงเขายังไม่ออกใบเสร็จ/ใบกำกับภาษีให้ แต่มาออกให้ในปี 63 ซึ่งเขาออกผิด
เขาต้องออกตั้งแต่ปี 62 แล้ว ดังนั้นเราก็ไม่ต้องหักภาษี ณ ที่จ่ายอีก

จากคำถาม แสดงว่าในเดือน 9 ยังไม่ได้จ่ายชำระเงิน ซึ่งจะต้อง Cr.เจ้าหนี้การค้า
แต่พอเดือน 10 มีการจ่ายชำระเงิน จึงได้รับใบเสร็จรับเงินลงวันที่เป็นเดือน 10
ดังนั้นในเดือน 10 ก็จะ Dr.เจ้าหนี้การค้า และออกหนังสือรับรองการหักภาษี ณ
ที่จ่ายในเดือน 10 เช่นกันค่ะ

ให้ดูว่าใบกำกับภาษีเดือน 5 นั้นมีการจ่ายชำระเงินวันไหน? ให้ทำหักภาษี ณ ที่จ่าย
ณ วันนั้น คือวันที่จ่ายชำระเงิน
ภาษี หัก ณ ที่จ่าย ต้องหัก ณ วันที่จ่ายชำระเงิน ไม่ใช่วันที่ได้รับใบกำกับภาษี
หากได้รับใบกำกับภาษีแต่ยังไม่ได้จ่ายชำระเงินก็จะไม่หักภาษี ณ ที่จ่ายค่ะ

รบกวนสอบถามค่ะ

เราออกหนังสือหัก ณ ที่จ่าย ให้ลูกค้า ยอดเงินผิด และมารู้ว่าออกผิด หลังจากทำยื่นไปแล้ว 1 เดือน

บริษัทจึงออกหัก ณ ที่จ่าย ให้ลูกค้าอีก 1 ชุด ตามยอดที่ขาดไป

อย่างนี้เราต้องยื่นภงด.53 เพิ่มเติมใช่หรือไม่ แล้วต้องยื่นอย่างไร ต้องเสียเบี้ยปรับและดอกเบี้ยมั้ย

ตัวอย่าง
ค่าเช่า 61600 หัก 5 % แต่ใส่ยอดผิดเป็น 61000

ทำยื่นภงด.53 ไปแล้วในเดือนพฤษภาคม ด้วยยอด 61000 ตามหัก ณ ที่จ่าย

ภายหลังในเดือนกรกฎาคม ทางลูกค้าแจ้งมาว่า หัก ณ ที่จ่ายเดือน พ.ค ออกให้ผิด ยอดขาดไป 600 บาท

ทางบริษัทจึงออกหัก ณ ที่จ่ายให้เพิ่มไป โดยออกเอกสาร เป็นเดือน พค.

ทางบริษัทต้องยื่นเพิ่มเติมเดือน พค ตามยอดนี้ ใช่มั้ยคะ แล้วต้องมีเบี้ยปรับ และ ดอกเบี้ยหรือไม่ และต้องยื่นยังไง

ต้องยื่น ภ.ง.ด.53 เดือน พ.ค.63 เพิ่มเติมยอด 600.- ภาษี 30.-
ไม่มีเบี้ยปรับ มีแต่เงินเพิ่ม 1.5% ค่อเดือนนะคะ

คีย์เลขประจำตัวผู้เสียภาษีอากร ภงด.53 ผิดบริษัท ต้องทำยังไงค่ะ

ให้ไปติดต่อสรรพากรจังหวัด ฝ่ายกรรมวิธีนะคะ

ยื่น ภ.ง.ด 3,53 ยอดผิดเกินไป  อย่างนี้เราต้องทำยังไง สามารถขอคืนกับสรรพกรได้ไหมค่ะ

สามารถขอคืนได้ค่ะ โดยยื่นแบบ ค.10
พร้อมแนบเอกสารที่เกี่ยวข้องทั้งหมดด้วยนะคะ

คำตอบ:

ในการยื่น ภ.ง.ด.53 เกินไปนั้น ให้ยื่น ค.10 ขอคืนภาษี
โดยต้องแนบเอกสารที่เกี่ยวข้องทั้งหมด นำไปยื่นที่ฝ่ายคืนภาษี สรรพากรจังหวัด
หรือสรรพากรเขต
ส่วนการบันทึกบัญชี
1.บันทึกการนำส่ง ภ.ง.ด.53 +ส่วนที่ยื่นเกินไป
Dr.ภาษีหัก ณ ที่จ่ายค้างจ่าย(ภ.ง.ด.53)
Dr.ลูกหนี้กรมสรรพากร
Cr.เงินสด
2.ถ้าได้รับเงินคืนตามแบบ ค.10 แล้ว
Dr.เงินฝากธนาคาร
Cr.ลูกหนี้กรมสรรพากร

คำตอบ:

การยื่น ภ.ง.ด.53 ที่ผิด ในส่วนที่ยื่นเกินไป ก็ให้ยื่น ค.10 ขอคืนภาษี
พร้อมแนบเอกสารที่เกี่ยวข้องทั้งหมด (ภายใน 3 ปี)
และส่วนที่ยื่นผิด ที่ยอดขาดไป ก็ให้ยื่นแบบ ภ.ง.ด.53 ของเดือนนั้นๆเพิ่มเติม
พร้อมเงินเพิ่มร้อยละ 1.5 ต่อเดือนค่ะ

คำตอบ:

ให้ยื่นแบบ ภ.ง.ด.53 ให้ถูกต้องตรงเดือนคือ เดือน 2 ส่วนที่ยื่นผิดในเดือน 4
ให้ทำแบบ ค.10 ขอคืนภาษี โดยแนบเอกสารที่เกี่ยวข้องทั้งหมดด้วยค่ะ

คำตอบ:

1. ยื่นแยกเป็นแต่ละเดือนตาม ว/ด/ป ที่หักภาษี ณ ที่จ่ายค่ะ
2. ใบที่1 วันที่ 4 กันยายน 2561 เป็นแบบ ภ.ง.ด. เดือน กันยายน 2561
ใบที่ 2 วันที่ 28 ธันวาคม 2561 เป็นแบบ ภ.ง.ด. เดือน ธันวาคม 2561

คำตอบ:

1.ให้ทำหนังสือมอบอำนาจจากบริษัท ไปคัดสำเนาแบบ ภ.ง.ด.3 และ ภ.ง.ด.53
ที่สรรพากรจังหวัด หรือสรรพากรเขต ในเดือนที่เราต้องการตรวจสอบ
ถ้ามีการยื่นแบบแล้ว สรรพากรจะสามารถค้ดแบบให้ได้
แต่ถ้าไม่ได้ยื่นแบบจะไม่มีแบบให้คัดสำเนา

2.ใบกำกับภาษีขาย สามารถใช้สำเนายื่นได้ค่ะ

3.การเปลี่ยนผู้ทำบัญชีช่วงกลางปี การบันทึกบัญชีอาจไม่ต่อเนื่อง
ในส่วนของระบบโปรแกรมบัญชี และระบบเอกสาร ซึ่งอาจจะยุ่งยาก
ขึ้นอยู่กับว่าสำนักงานบัญชีใหม่รับได้หรือไม่ ถ้ารับได้ก็ไม่มีปัญหาค่ะ

คำตอบ:

เวลาที่มีการหักภาษี ณ ที่จ่ายไว้เพื่อนำส่งสรรพากรนั้น เราจะ Cr.ภาษี หัก ณ
ที่จ่ายค้างจ่าย ไว้
พอเวลาเรานำส่งก็แค่ Dr.ภาษี หัก ณ ที่จ่ายค้างจ่าย ออก เท่านั้นเองค่ะ
ส่วนตัวภาษีหัก ณ ที่จ่ายตามแบบแต่ละแบบ เช่น ภ.ง.ด.1 ,ภ.ง.ด.3 และภ.ง.ด.53
นั้นเราอาจจะแยกไว้เป็นคนละรหัสก็ได้ เพื่อง่ายในการตรวจสอบ

คำตอบ:

บริษัทจ่ายค่าเช่าในวันที่ 5/5/2561 เป็นภาษีหัก ณ ที่จ่ายของเดือนภาษี พค.61
ครับ แต่ผมต้องยื่นแบบต้นเดือน มิย.61 นะครับ
ดูด้วยว่าเช่าจากใคร? ถ้าเช่าจากนิติบุคคล ใช้ ภ.ง.ด.53 หรือ
ถ้าเช่าจากบุคคลธรรมดา ใช้ ภ.ง.ด.3 ครับผม

คำตอบ:

การนำส่งภาษีตาม ภ.ง.ด.53 เกินไป จะขอคืนได้ด้วยการยื่นแบบ ค.10 ไม่มีเบี้ยปรับและเงินเพิ่มค่ะ

คำตอบ:

การหักภาษี ณ ที่จ่าย จะต้องหักในวันที่จ่ายเงินจริงๆ

จากคำถามจะต้องหักภาษี ณ ที่จ่ายในเดือน 6 จึงจะถูกต้อง ดังนั้นในเดือน 6 ต้องออกหนังสือรับรองการหัก ณ ที่จ่ายใหม่และนำส่งภาษี ส่วนเดือน 5 ที่ยื่นไปแล้วก็ให้ยื่น ค.10 ขอคืนภาษีพร้อมแจ้งเหตุผลและแนบเอกสารที่เกี่ยวข้องด้วยค่ะ

คำตอบ:

ลงวันที่ๆมีการจ่ายเงินและหักภาษี ณ ที่จ่าย คือ 11/07/2559 ค่ะ

คำตอบ:

ให้ไปติดต่อฝ่ายกรรมวิธีสรรพการพื้นที่ๆบริษัทเราตั้งอยู่ นำหลักฐานที่เกี่ยวข้องทุกอย่างไปด้วย ไปขอแก้ไขข้อมูลให้ถูต้องได้ค่ะ