ยื่นแบบ ภพ.30 เดือน 5 ผิดไป ไม่ได้ใส่ชำระเกินยกมา มาตรวจพบเดือน 7 จะทำการยื่นเพิ่มเติม เดือน 5 ทำให้มีเครดิตภาษี และ ยื่นเพิ่มเติม เดือน 6 ทำให้มีเครดิตภาษี เราสามารถใช้ เครดิตภาษีเดือน6 ที่ยื่นเพิ่มเติม มาเป็น ชำระเกินยกมาในเดือน 7 ได้หรือไม่
จากคำถาม เงินได้เกิดจากแหล่งเงินได้ในประเทศไทย
จึงต้องมีหน้าที่เสียภาษีเงินได้ในประเทศไทยค่ะ
ให้เข้าไป RD-Net เพื่อทำการยกเลิกแบบเดิมแล้วยื่นแบบใหม่ หรือยื่นแบบเพิ่มเติมได้
(แล้วแต่กรณี) ซึ่ง VAT. ก.ค.64 ที่ยื่นแบบใน ส.ค.64 สรรพากรขยายเวลาให้ยื่นได้ถึง
31/8/64 ดังนั้นช่วงนี้จะยังไม่มีเบี้ยปรับและเงินเพิ่มค่ะ
จากคำถาม ก็จะกรอกเฉพาะใน ข้อ 1 และ ข้อ 2 ค่ะ
ให้ยื่นแบบเพิ่มเติมของเดือนที่นำภาษีซื้อต้องห้ามไปใช้
โดยนำยอดซื้อและภาษีซื้อดังกล่าวกรอกในแบบ กรณียื่นเพิ่มเติม ข้อ 1.2
ยอดซื้อแจ้งไว้เกิน พร้อมคำนวณเบี้ยปรับและเงินเพิ่ม ซึ่งวิธีการคำนวณให้ดูได้ใน
Website หน้าบัญชีภาษี
ให้ไปติดต่อสรรพากรพื้นที่ ส่วนกรรมวิธี-งานคืนภาษีมูลค่าเพิ่ม
ถ้าผู้มีอำนาจไปเองไม่ได้
ให้ทำหนังสือมอบอำนาจให้พนักงานผู้มีหน้าที่ไปทำบันทึกเพื่อขอแก้ไขปีภาษีที่ขอคืนให้ถูกต้องค่ะ
หากเป็นสินค้าสำหรับแจกเป็นการทั่วไปก็ไม่ต้องยื่นภาษี แค่บันทึก Memo ไว้เท่านั้น
และควรทำ Stock คุมจำนวนสินค้าที่นำมาแจกนี้ด้วยว่าแต่ละวันแจกไปเท่าไร?
คงเหลือเท่าไร?
จะไม่มีปัญหา หากยังอยู่ในเดือนภาษีเดียวกันค่ะ