Monthly Archives: September 2019

รบกวนปรึกษาหน่อยค่ะพอดีว่าเราจ้างสนง.บัญชีนึงจดทะเบียนบริษัทใหม่และได้โอนเงินมัดจำไปให้แล้วตั้งแต่1/4/62แต่ทางสนง.ไม่ได้ออกใบเสร็จให้และเราไม่ได้ออกหักณ ที่จ่ายทั้งนี้พอทวงถามไปทางสนง.ออกใบเสร็จย้อนหลังให้เป็นวันที่2/4/62แต่เพิ่งส่งเอกสารมาให้เดือน9ทางเราได้ขอให้ออดลดหนี้และออกใหม่เป็นปัจจุบันทางสนง.ไม่ยอมออกให้ทั้งนี้ถ้าเราจะออกหักณที่จ่ายให้เค้า ณ ปัจจุบันได้ไหมค่ะ

คำตอบ:

ถ้าเราจ่ายค่าโทรศัพท์ ทีโอที ไป แล้วเขาหัก ณ ที่จ่ายและนำส่งให้ จะบันทึกบัญชีอย่างไรคะ

ขอสอบถามว่า กรณีทำงานกับหน่วยงานราชการ ภาครัฐ การรันเลขเอกสารและวันที่ ไม่ตรงกันจะมีปัญหามั้ยค่ะ
ตัวอย่างเช่น ใบส่งของ/ใบแจ้งหนี้/ใบกำกับภาษี 0023 ลงวันที่  9/09/62
แต่พอเลข 0030 ย้อนกลับมาลงวันที่ 6/09/62อะไรประมาณนี้มันจะมีปัญหามั้ยค่ะ
ประเด็นที่ 2 ธุรกิจที่ร้านทั้งแบบที่ทำเสร็จส่งสินค้าจ่ายเงินสดเลย และกับที่ ส่งของไปก่อน ลูกค้ามาจ่ายที่หลัง บางรายการ 1-3 เดือน ตามที่ถูกต้องแล้วเราควรออกใบกำกับภาษีตอนไหนค่ะ  ขอบพระคุณค่า

บริษัท มีค่าบริการเครื่องจักร บิลเดือน7 Cr.30วัน ตอนตั้งหนี้ ไม่ได้รวมvatด้วย เป็น Dr. ค่าซ่อมแซมเครื่องจักร์.  xx
Crเจ้าหนี้.     xx
ทำเช็คจ่าย ต้นเดือน9 ตามยอดที่ตั้งหนี้ไว้ โดยที่ไม่ได้รวมvat และหัก ณ ที่จ่ายถูกต้องแล้ว  ควรปรับปรุงบัญชียังไงดีคะ

ติดตั้งแอร์รถยนต์ใหม่ บริษัทที่ให้บริการได้ออกใบกำกับภาษีแยกค่าแอร์พร้อมอะไหล่ แยกคนละใบกับค่าแรงซ่อม แบบนี้หัก ณ ที่จ่ายรวมกัน หรือหักเฉพาะค่าแรงค่ะ

รบกวนด้วยนะคะ
1.  บ.สามารถออกเอกสารใบเสร็จรับเงิน / ใบกำกับภาษี โดยที่ รายการที่ปรากฏในเอกสารนั้น เป็นรายการที่ไม่ต้องคำนวณ VAT เลย ได้ไหมคะ  (อาจจะมีบางใบ ที่ออกเอกสารด้วยรายการที่ไม่มีรายการใดต้องคำนวณ VAT เลยค่ะ)

2. อยากสอบถามว่า ในปัจจุบันนี้ (ปี 2562) ถ้าเราออกใบกำกับภาษี แล้ว เลขใบกำกับภาษี กระโดยได้ไหมคะ  ผิดกฏสรรพากรไหมคะ

ขยายความคือ  ถ้าออกเอกสาร ใบเสร็จรับเงินเป็น 1 เอกสาร และออกเอกสารใบกำกับภาษี เป็นอีก 1 เอกสาร  แต่ใช้ Running เลขที่เดียวกัน  ในกรณีที่การรับเงินครั้งนั้น ไม่มีรายการที่เป็น VAT จะไม่มีการออกเอกสารใบกำกับภาษี      และในเอกสารใบเสร็จรับเงินเลขที่ถัดไป มีรายการที่มี VAT จึงจะมีการออกใบกำกับภาษี ซึ่งใช้ เลข Running เลขที่เดียวกับใบเสร็จรับเงิน  ทำให้เลขที่ใบกำกับภาษีกระโดดได้ค่ะ จึงอยากทราบว่า กรณในข้อ 2 นี้ผิดกฏ สรรพากรไหมคะ (เลขที่ใบกำกับภาษีกระโดด)  ขอบคุณล่วงหน้าค่ะ

อยากสอบถามว่า บ.ออกใบกำกับภาษีให้ลูกค้าด้วยระบบ คอมพิวเตอร์  ลูกค้าแจ้งมาภายใน 7 วัน ว่า ที่อยู่ไม่ถูกต้อง บริษัท สามารถแก้ไขข้อมูลที่อยู่ในใบกำกับเลขที่เดิม วันที่เดิม และส่งให้ลูกค้าใหม่ ได้หรือไม่  (หมายเหตุ บริษัทฯ ยังไม่ได้ยื่นรายงานภาษีขาย)