ถาม-ตอบ ปัญหาบัญชีภาษีอากร จากคุณ “เดชา”

สอบถามเรื่องการกรอก แบบ ภ.พ 30 ครับ
1.เมื่อเดือน มกราคม 2559 แจ้งยอดซื้อและภาษีซื้อเกิน คือได้นำเอาบิลซื้อเดือน กุมภาพันธ์ ไปรวมด้วย 1 บิล แต่ได้ตรวจพบแล้วมีการแจ้งกับสรรพากร และเสียค่าปรับเรียบร้อยแล้ว เท่ากับว่าเราเสีย vat ไป2รอบถูกต้องหรือไม่ครับ
2.ในการลง ภ.พ 30 เดือนกุมภาพันธ์ เราสามารถเอายอดซื้อและภาษีซื้อ ที่ลงเกินในเดือน มกราคม มาลงในเดือนนี้ได้เลยใช่หรือไม่ครับ

คำตอบ:

1. ถูกต้องครับเสีย VAT ไป 2 รอบ รอบแรกจ่ายให้ผู้ขาย และรอบสองจ่ายให้สรรพากรเพราะเราแจ้งยอดภาษีซื้อไว้เกิน ซึ่งเราได้ขอยกยอดไปใช้ในเดือน กพ.59 แล้ว

2. ภ.พ.30 เดือน กพ.59 เราก็นำยอดซื้อและภาษีซื้อ ที่เคยแจ้งไว้เกินในเดือน มค.59 มาใช้ในเดือน กพ.59 ได้ตามปกติเลยค่ะ