12ธ.ค.2551 จ่ายเงินสด ให้กรมสรรพากรสำหรับภาษีเงินได้นิติบุคคลประจำเดือนธันวาคม 2550จำนวน1,000บาท พร้อมยื่นแบบภาษี ภ.ง.ด 50 ต้องบันทึกบัญชีอย่างไร
คำตอบ:
ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2550 เราจะบันทึกยอดภาษีเงินได้นิติบุคคลสำหรับปี 2550 ไว้แล้ว ดังนี้
Dr. ภาษีเงินได้นิติบุคคล xxxx
Cr. ภาษีเงินได้นิติบุคคลจ่ายล่วงหน้า xxxx (คือภาษีที่บริษัทถูกหัก ณ ที่จ่ายระหว่างปี)
Cr. ภาษีเงินได้นิติบุคคลค้างจ่าย 1,000.-
ณ 12 ธันวาคม 2551 ยื่น ภ.ง.ด.50 พร้อมชำระเงิน
Dr. ภาษีเงินได้นิติบุคคลค้างจ่าย 1,000.-
Dr. ค่าเบี้ยปรับอาญา+เงินเพิ่มภาษี xxx
Cr. เงินสด 1,000+xxx