รบกวนสอบถามค่ะ มีปัญหาเรื่องภาษีซื้อไม่ถึงกำหนดค่ะ
เนื่องจากว่า เป็นงานบริการค่ะ เวลาที่เราซื้อสินค้าลูกหนี้ จะออกเป็นภาษีซื้อไม่ถึงกำหนดก่อนค่ะ ต่อเมื่อเวลาที่จ่ายเงินไปแล้ว เจ้าหนี้ถึงจะออกใบกำกับภาษีซื้อให้ค่ะ กรณีตัวอย่างค่ะ จ้างเหมาทำชิ้นงาน 1,000 บาท มีภาษีซื้อซึ่งยังไม่ถึงกำหนด 70.-บาท ซึ่งวิธีการลงบัญชีคือ
เดบิต ค่าจ้างเหมาทำชิ้นงาน 1,000.-
เดบิต ภาษีซื้อไม่ถึงกำหนด 70.-
เครดิต เจ้าหนี้การค้า 1,070.-
แต่มีการเกิดกรณีใบลดหนี้ ขึ้น 500.-บาท ซึ่งในความเป็นจริง ต้องลงบัญชี
เดบิต เจ้าหนี้การค้า 535.-
เครดิต ค่าจ้างรับเหมา 500.-
ซื้อไม่ถึงกำหนด 35.-
แต่ในระบบบัญชี มีการลงผิดพลาด โดยลงเป็น
เดบิต เจ้าหนี้การค้า 535.- บาท
เครดิต ค่าจ้างรับเหมา 500.-
ภาษีซื้อ 35.-
ซึ่งผิดจากหลักความเป็นจริง และเราได้นำภาษีซื้อ(จากใบลดหนี้) ไปใช้ในเดือนที่เกิดการซื้อขาย
ทำให้ พอถึงเดือนที่ต้องจ่ายเงินเจ้าหนี้ (ตามรอบ) เจ้าหนี้ทำการนำใบลดหนี้มาใช้ทีหลัง โดยการหักกลบลบหนี้กับยอดที่เกิดขึ้น ทำให้ภาษีซื้อ มีการเขย่งอยู่ที่เครื่องระบบบัญชี 35.- บาท
อยากทราบว่า เราจะ เครดิต ภาษีซื้อไม่ถึงกำหนดออกจากระบบ ที่ 35.-บาทนี้ ออกไป ได้ โดยการต้อง เดบิต อะไรคะ จากในเครื่องระบบบัญชี
ขอบคุณมากค่ะ
คำตอบ:
จากคำถาม
ปรับปรุงยอดภาษีซื้อที่ไม่ถึงกำหนดชำระ
Dr. ภาษีซื้อ 35. –
Cr. ภาษีซื้อที่ไม่ถึงกำหนดชำระ 35. –