ถาม-ตอบ ปัญหาบัญชีภาษีอากร จากคุณ “กิ๊ฟ”

กรณีขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มไป ตอนแรกลงบัญชีไว้
Dr.ภาษีขาย   1,000,000
    ลูกหนี้ สรรพากร 1,000,000
         Cr.ภาษีซื้อ  2,000,000
ต่อมาสรรพากรแจ้งคืนเงินภาษีมูลค่าเพิ่มมา จำนวน 990,000บาท อีก10,000บาท สรรพากรแจ้ง หักภาษีที่ประเมิน ต้องลงบัญชียังไงค่ะ

ก่อนอื่นต้องดูว่าสรรพากรประเมินภาษีอะไร? ก็ให้ Dr.ภาษีนั้น
Dr.เงินฝากธนาคาร 990,000.-
Dr.ภาษีมูลค่าเพิ่มที่ไม่ขอคืน 10,000.- (เป็นรายจ่ายต้องห้าม)
        Cr.ลูกหนี้สรรพากร 1,000,000.-