ในกรณีที่ลูกค้าชำระเงินมัดจำมา โดยจำนวนเงินมีการหัก ณ ที่จ่ายแล้ว ถ้ามีการยกเลิก เราต้องคืนเงินลูกค้าในจำนวนเงินเท่าไหร่คะ ยอดจำนวนเงินเต็ม หรือว่าเฉพาะยอดที่เราได้รับจากลูกค้า (หักภาษี ณที่จ่ายแล้ว)
ขอบคุณค่ะ
คำตอบ:
จ่ายคืนเงินลูกค้ายอดเต็มค่ะ เพราะภาษีที่บริษัทถูกหัก ณ ที่จ่ายไว้นั้นถือเป็นสินทรัพย์ของบริษัทสามารถนำไปเป็นเครดิตภาษีในตอนคำนวณภาษีเงินได้นิติบุคคล ณ สิ้นปีได้ค่ะ