คชจ.ค้างจ่ายเดือน7ใบกำกับเดือน7 จ่ายเดือน8แต่ต้องหักณ ที่จ่ายลูกค้าปัญหาคือว่ายื่นจ่าย ภงด.53ไปแล้ว ต้องยื่นเพิ่มเดือน7 หรือออก หักณ.ที่จ่ายเดือน8ได้มั้ยค่ะ
ให้ทำดังนี้
1.เดือน 7/59 ที่ยื่น ภ.ง.ด.53 ไปแล้ว ให้ ยื่น ค.10 ขอคืนภาษี
2.เดือน 8/59 ก็ให้ยื่นแบบตามปกติค่ะ
สัญญาเช่าเครื่องถ่ายเอกสาร
“บริษัท ……” กับ นิติบุคคลอาคารชุดฯ
ทั่งสองฝ่ายได้ตกลงทำสัญญาดังมีข้อความต่อไปนี้
1เครื่องที่ให้เช่า:บริษัท….ตกลงให้เช่าโดยส่งของและติดตั้งเครื่องถ่ายเอกสารพร้อมทั้งอุปกรณ์ต่างๆจำนวน1เครื่อง ณ ที่อยู่ของผู้เช่า
2ค่าเช่า:ผู้เช่าจะจ่ายเงินให้แก่บริษัท…สำหรับการใช้เครื่องถ่ายเอกสารเป็นค่าเช่ารายเดือนตามอัตราดังนี้
2.1)ค่าเช่าเดือนละ3,150บาท
2.2)ค่าบริการคิดจากจำนวนการถ่ายเอกสารขาว-ดำ0.32บาท/มิเตอร์/เครื่อง
ค่าบริการคิดจากการถ่ายเอกสารสี1บาท/มิเตอร์
(จำนวนค่าเช่าจากการุ่ายเอกสารทั้งหมดนั้นคิดตามจำนวนเอกสารที่ถ่ายในแต่ละเดือนโดยนับจากมาตรวัด)
*บริษัท…ยินยอมให้หักกระดาษเสีย2%จากจำนวนการใช้ในแต่ละเดือน
*ค่าอะไหล่และค่าอุปกรณ์สิ้นเปลืองไม่ต้องหักภาษี ณ ที่จ่าย
.……………………………………….
เมื่อเดือนมิถุนายนทางนิติบุคคลอาคารชุดฯได้รับใบวางบิลจากบริษัท….
มีรายละเอียดดังนี้
-ค่าบริการคิดจากการถ่ายเอกสารขาว-ดำ 0.32ราคา/หน่วย :4,984จำนวน/มิเตอร์ :1,583.36บาท
-ค่าบริการคิดจากการถ่ายเอกสารสี 1 ราคา/หน่วย 2,440จำนวน/มิเตอร์ 2,400บาท
-ค่าเช่าเครื่อง 3150ราคา/หน่วย 1 จำนวน 3,150บาท
รวมราคาทั่งสิ้น7173.36บาท
ภาษีมูลค่าเพิ่ม502.14บาท
รวมเงินทั้งสิ้น7,675.50บาท
……………………….,,,,,,,..
หนูฝึกงานที่แรกแล้วได้รับมอบให้จัดทำใบขออนุญาตเบิกจ่ายจ่ายให้คู่สัญญา
หนูต้องหักภาษี ณที่จ่ายส่วนที่เป็นค่าเช่าเป็นร้อยละเท่าไหร่?คะ
แล้วต้องแนบ ใบ ภ ง ด3 ใช่ไม๊คะ
แนะนำหน่อยคะ ขอบคุณมากๆคะ
1. ในส่วนค่าบริการให้หัก ณ ที่จ่าย 3%
2. สำหรับค่าเช่าให้หัก ณ ที่จ่าย 5%
3. นำส่งด้วยแบบ ภ.ง.ด.53 ค่ะ
รบกวนขอคำปรึกษาด้วยนะคะ
สรรพากรจะยึดวันที่ๆ ยื่น ภ.ง.ด.53 คือ 25/9/58 เป็นจุดที่ต้องรับผิดภาษี (Tax point)
ดังนั้น แนะนำว่าควรแก้ใบเสร็จเป็น ลว.25/9/58 โดย ยกเลิกฉบับลงวันที่ 5/10/58 เสีย แล้วออกฉบับใหม่เป็นวันที่ 25/9/58 โดยระบุ เลขที่ วันที่ และสาเหตุการยกเลิกฉบับเดิมไว้ด้วย ถึงแม้เลขที่จะไม่เรียงกันก็ไม่เป็นไรค่ะ
คำถาม (Wednesday, 13-11-13 08:24)
ใบกำกับภาษี ค่าบริการ ของเดือน 7/56 มียอดก่อนภาษี 1682.24 ภาษีซื้อ 117.76 ซึ่งได้รับใบกำกับภาษีเมื่อเดือน 11/56 ตอนที่ได้รับค่าบริการไม่ได้ออกใบกำกับภาษีให้ ซึ่งส่งมาให้ภายหลัง ซึ่งเป็นค่าล้างแอร์เติมน้ำยาแอร์ ตอนที่เข้ามาบริการไม่ได้แจ้งว่าเป็นค่าบริการและค่าของเท่าไหร่ ตอนที่ได้รับเอกสารปรากฎว่าออกเป็นค่าบริการมาทั้งจำนวน และไม่ได้หักภาษี ณ ที่จ่าย กรณีนี้จะต้องทำอย่างไร ถ้าไม่นำส่งภาษีหัก ณ จ่ายได้หรือไม่ บันทึกเป็นค่าบริการและเงินสดทั้งจำนวนได้หรือไม่
ขอบคุณค่ะ
การจ่ายเงินได้สำหรับค่าบริการ จะต้องหัก ณ ที่จ่าย 3% ของยอดก่อน VAT กรณีนี้ก็ต้องทำหักย้อนหลังแล้วนำส่งให้ถูกต้อง
กรณียื่นแบบภาษีหัก ณ ที่จ่ายเพิ่มเติมก็เสียเฉพาะเงินเพิ่ม 1.5% ต่อเดือนเท่านั้น เบี้ยปรับไม่มี
นอกจากว่าเดือน 7/56 ไม่มีแบบ ภ.ง.ด. 3 หรือ ภ.ง.ด.53 ยื่นไว้ ก็จะถือเป็นการยื่นแบบปกติที่เกินกำหนดเวลาต้องเสียค่าปรับอาญา 200 บาท
ส่วนที่จะบันทึกเป็นค่าบริการทั้งจำนวนนั้น ไม่ได้ค่ะ อีกอย่างเดือนนี้ก็ยังใช้ภาษีซื้อได้อยู่นิคะ เพราะภาษีซื้อเดือน 7/56 สามารถใช้ได้ในเดือน 8/56 – 1/57 โน่นค่ะ
ยื่นภพ53.ขาดไป เพราะคิดเงื่อนไขผิด ตอนแรกยื่นเป็นค่าบริการเดือน กันยายน แต่บริษัทคู่ค้านำมาให้แก่ไขเดือน พฤศจิกายน และจะให้แก้ไขเป็นค่าเช่า ค่ะ ต้องยื่นแบบเพิ่มและเสียค่าปรับด้วยใช่มั้ยค่ะ วิธีการคิดค่าปรับทำอย่างไร
ให้ยื่นแบบ ภ.ง.ด.53 เดือน กันยายน เพิ่มเติม โดยจะเสียเฉพาะเงินเพิ่ม 1.5% ต่อเดือนเท่านั้น ไม่มีเบี้ยปรับค่ะ