Tag Archives: ใบแจ้งหนี้

1.ความหมายเดียวกันค่ะ
2.ภาษีหัก ณ ที่จ่าย จะไม่มีการพูดว่ารวมหรือไม่รวมนะคะ
เพราะเมื่อมีการจ่ายเงินได้ที่อยู่ในเกณฑ์ต้องหักภาษี ณ
ที่จ่ายเขาก็จะหักตามกฎหมาย เราไม่มีสิทธิ์บอกว่ารวมหรือไม่รวมค่ะ
การจะบอกว่ารวมหรือไม่รวมนั้นน่าจะเป็นเรื่องภาษีมูลค่าเพิ่มนะคะ

เมื่อเราได้รับใบแจ้งหนี้เป็นยอดเต็ม และเราก็ได้รับใบลดหนี้ด้วย
ซึ่งเป็นเจ้าหนี้รายเดียวกัน ไม่ว่าจะเป็นรายการค่าสินค้า หรือค่าบริการ
เราก็จะจ่ายชำระเงินให้เจ้าหนี้เป็นยอดสุทธิ คือ
ยอดใบแจ้งหนี้หักใบลดหนี้แล้วเช่นเดียวกัน
ส่วนเจ้าหนี้เมื่อได้รับชำระเงินจากเราในยอดสุทธิ
เขาก็จะออกใบเสร็จรับเงินให้เราเป็นยอดสุทธิเช่นเดียวกันค่ะ

ทางเจ้าหนี้ออกใบแจ้งหนี้ค่าบริการมาเต็มจำนวน(มีVAT) แต่ภายหลังทางเจ้าหนี้มีการให้ส่วนลดมา แต่ว่าทางเจ้าหนี้แจ้งว่าใบลดหนี้นี้เป็นการลดราคาเงินสดจึงออกแบบไม่มีVAT ในกรณีนี้ทางเจ้าหนี้สามารถทำได้หรือไม่

หากเจ้าหนี้ออกใบแจ้งหนี้ค่าบริการเฉยๆ (ไม่ใช่ใบกำกับภาษี)
การแจ้งลดหนี้ก็จะออกใบลดหนี้เฉยๆ
เช่นกันเพราะยังไม่มีการออกใบกำกับภาษีเลยค่ะ

รบกวนสอบถามท่านผู้รู้ค่ะ คือทางหนูได้วางบิลลูกค้าเป็นค่าบริการเหมาเป็นยอดของปี 2562 ลูกค้าแจ้งว่าต้องการใบลดหนี้ เนื่องจากทางหนูเก็บเกินราคาไป แต่ทางลูกค้ายังไม่มีการจ่ายชำเงินมาค่ะ จึงยังไม่เกิดใบกำกับภาษีค่ะ อยากทราบว่าจะต้องทำลดหนี้อย่างไรค่ะ เพราะลูกค้าต้องการใบลดหนี้ หนูมีเพียงใบแจ้งหนี้ค่ะ คือ งง ค่ะ เพราะยังไม่เคยเจอเหตุการณ์นี้ค่ะ

จากคำถาม เราออกใบแจ้งหนี้เฉยๆ ยังไม่ได้ออกใบกำกับภาษี
เมื่อเขาต้องการยอดที่ถูกต้องก็ให้ออกใบแจ้งหนี้ไปใหม่โดยเปลี่ยนยอดให้ถูกต้องเท่า
นั้น จะออกใบลดหนี้ไม่ได้เพราะเรายังไม่ได้ออกใบกำกับภาษีค่ะ

คำตอบ:

การจ่ายเงินถ้าจ่าย 2 บิลในคราวเดียวกัน หักในยอดรวม 10,480 บาทคูณ 3% ค่ะ

คำตอบ:

ถ้าจะออกใบลดหนี้ให้ลูกค้าคงไม่ได้ค่ะ เพราะไม่ใช่เหตุที่จะออกใบลดหนี้ได้

จะทำได้โดย ส่งใบแจ้งหนี้ไปใหม่ โดยจะส่งฉบับเดิมไปเพราะเขาไม่ได้รับ หรือจะส่งใบแจ้งหนี้ฉบับใหม่ก็ได้เพราะธุรกิจบริการ Tax Point จะอยู่ที่เมื่อเราได้รับชะระค่าบริการอยู่แล้ว ใบแจ้งหนี้ก็ไม่ได้ทับใบกำกับภาษี จะออกแจ้งกี่ครั้งก็ได้ แต่ลูกค้าเขาก็จะต้องดูว่าค่าใช้จ่ายเป็นของรอบไหนจะปรับปรุงหรือไม่ยังไง? นั่นคือเรื่องของเขาแล้วล่ะค่ะ เราไม่ต้องไปกังวลหรือคิดเผื่อเขาหรอกค่ะ

ถ้าได้รับใบแจ้งหนี้ บวกvat 7%
และหัก 3% ในใบเดียวกัน แลัวใบเสร็จรับเงิน ยอดจะต้องตรงกันใช่หรือไม่คะ
ถ้ามีแค่ยอดบวกvatอย่างเดียวถือว่าใบเสร็จไม่ถูกต้องใช่ไหมคะ
ขอบคุณคะ

คำตอบ:

การที่ในใบแจ้งหนี้มีระบุว่า หักภาษี ณ ที่จ่าย 3% นั้น เพื่อเตือนให้ผู้จ่ายเงินว่าต้องหักภาษี ณ ที่จ่ายเท่านั้นเอง ดังนั้นในใบเสร็จรับเงิน/ใบกำกับภาษี จะมีแค่ บวก VAT. ก็ใช้ได้แล้วค่ะ

อยากทราบถามเกี่ยวกับใบลดหนี้ค่ะ
คือก่อนหน้านี้ แจ้งยอดในใบแจ้งหนี้ ไปจำนวน 700,000 ก่อนVAT รวมVAT 749,000 และได้มีการออกใบเสร็จ/ใบกำกับภาษี โดยออกยอดผิด คือ 600,000 ก่อน VAT 642,000 รวม VAT แล้วทางบริษัทคู่ค้าก็ได้ขอให้ทำใบลดหนี้
เลยสงสัยตรงนี้ค่ะว่า
ยอดที่ต้องลดหนี้ต้องยึดจากยอดไหน ต้องเอา 700,000 ก่อน VAT มาลบกับยอด 600,000 ก่อนVAT
หรือใช้ยอด 600,000 ก่อนVAT ลบกับยอด 700,000 ก่อนVAT
และในแบบฟอร์มใบลดหนี้ ตรงช่อง “มูลค่าตามใบกำกับภาษีเดิม” ต้องเอายอดไหนมาใส่ 700,000หรือ600,000 ก่อนVAT

คำตอบ:

ยอดในใบแจ้งหนี้เป็น 749,000.- (รวมVAT)  แล้วตอนรับเงินได้รับเท่าไรคะ?

1. ถ้าได้รับเงินเท่ากับยอดในใบแจ้งหนี้ ก็แสดงว่าเราออกใบเสร็จ/ใบกำกับภาษี ขาดไป 107,000.- ซึ่งเราก็ต้องออกใบเสร็จ/ใบกำกับภาษี ให้ลูกค้าเพิ่มอีก 107,000.- (รวม VAT)  ทำไมกลายเป็นต้องออกในลดหนี้ล่ะคะ
2. ถ้าได้รับเงิน 642,000.- เท่ากับใบเสร็จ/ใบกำกับภาษี ที่ออกไปให้เขา แต่ใบแจ้งหนี้ที่เราแจ้งไปก่อนหน้านี้ผิดเป็น 749,000.- ซึ่งเป็นเอกสารที่ออกเป็นชุด และลูกค้าได้นำภาษีซื้อ 49,000.- นั้นไปใช้ ภาษีแล้ว เช่นนี้แล้วเราจึงต้องออกใบลดหนี้ให้ลูกค้าเป็นยอด 700,000 ลบ 600,000 เท่ากับต้องออกในลดหนี้ 100,000 + VAT 7,000. – รวมทั้งสิ้น 107,000.- ค่ะ