ทำบัญชีดีมีระบบ ดั่งพบเข็มทิศ นำธุรกิจรุ่งเรือง :

ThaiTaxAccount

Tag Archives: เครดิตภาษี

ถาม-ตอบ ปัญหาบัญชีภาษีอากร จากคุณ “ปิยนันท์”

Posted on
ถ้ายื่นภาษี ภพ.30 ในเดือน ธค.53 มียอดเครดิตยกไป  แต่ตอนที่กรอกเรากรอกยอดเครดิตภาษีไว้เกินจากความเป็นจริง ตย.เครดิต ภาษีเรามีแค่ 9,000 บาท แต่เราไปกรอกเป็นยอด 10,000 บาท เราต้องยื่นปรับปรุงแบบยังไงคะ ต้องยื่นเพิ่มเติมแล้วแจ้งเป็นยื่นยอดซื้อไว้เกินใช่ไหมคะ แล้วเรายื่นทางเน็ต ยังไม่ครบกำหนดชำระ 25/1/64  เราต้องเสียเบี้ยปรับเงินเพิ่มไหมคะ
คำตอบ:

การที่เรายกยอดเครดิตภาษีซื้อเกินจากเดือน ธค.63 มาผิดสูงไป 1,000.-บาท
ก็จะทำให้เรานำส่ง VAT ของเดือน มค.64 ต่ำไป 1,000.-บาทเช่นกัน
ดังนั้นให้ยื่นแบบเพิ่มเติม มค.64 โดยจะเป็นยอดซื้อและภาษีซื้อที่แจ้งไว้เกิน เพื่อนำส่ง
VAT ที่แบบปกติยื่นขาดไป 1,000.-บาท
หากมีการยื่นเพิ่มเติมภายในกำหนดเวลาก็จะไม่มีเบี้ยปรับและเงินเพิ่มค่ะ

ถาม-ตอบ ปัญหาบัญชีภาษีอากร จากคุณ “Luk”

Posted on

บริษัทที่หนูทำอยู่ยกเลิกการสั่งซื้อถุงผ้าไปกับ sub ก่อนหน้านี้มีการจ่ายมัดจำไป 50% ค่ะ ทาง sub มีการโอนเงินและ cn มาให้แล้ว ทีนี้ sub ดันโอนคืนมาเป็นยอดหลังหัก ณ ที่จ่าย ไม่ได้โอนตามยอดบิล เกิดการถกเถียงกัน ก็เลยช่างเค้าอ่ะค่ะ ทีนี้ยอดหัก ณ ที่จ่ายที่ไม่ได้คืน (ขอใบหักฯ คือมาแล้ว) ต้องลงเป็นค่าอะไรหรอคะ ค่าใช้จ่ายต้องห้ามรึป่าว

คำตอบ:

ภาษีที่เราถูกหัก ณ ที่จ่ายนั้นก็ให้บันทึกเป็นสินทรัพย์
Dr.ภาษีเงินได้นิติบุคคลจ่ายล่วงหน้า
ใช้เป็นยอดเครดิตภาษีเงินได้นิติฯ ตอนสิ้นปีได้ค่ะ

ถาม-ตอบ ปัญหาบัญชีภาษีอากร จากคุณ “PP”

Posted on

ยอดรวมในใบกำกับภาษีผิดแต่ยอดแต่ละรายการไม่ผิิด ลืมกด SUM ตอนออกใบกำกับภาษีให้ลูกค้า ผ่านมาแล้ว 2 เดือน แก้ไขอะไรได้บ้างค่ะ

คำตอบ:

ยอดรวมทั้งหมดผิดไม่เป็นไร
แต่ขอให้ยอดรวมราคาสินค้ากับยอดภาษีมูลค่าเพิ่มถูก
ก็ถือว่ามีรายการที่เป็นสาระสำคัญถูกต้อง ใช้เครดิตภาษีได้ค่ะ

ถาม-ตอบ ปัญหาบัญชีภาษีอากร จากคุณ “papattaranan”

Posted on

คือที่บริษัทไปเช่าห้องประชุมโรงแรมเพื่อทำงานวิจัยนะค่ะ แล้งาทงโรงแรมออกใบกำกับภาษีให้แต่ลงว่าค่าจัดเลี้ยงอย่างนี้เราสามารถเอาไปหักVATในภาษีซื้อได้ไหมค่ะ
ขอบคุณสำหรับคำตอบค่ะ

คำตอบ:

การเช่าห้องประชุมเพื่อทำงาน ไม่ใช่เพื่อการรับรอง ภาษีซื้อใช้เครดิตภาษีได้ค่ะ

ถาม-ตอบ ปัญหาบัญชีภาษีอากร จากคุณ ” เอ”

Posted on

หากบุคคลธรรมดาได้รับส่วนแบ่งกำไร (เงินปันผล) จากห้างหุ้นส่วนจำกัดแล้ว จะเสียภาษีหัก ณ ที่จ่าย ร้อยละ 10  โดยไม่รวมเป็นเงินได้บุคคลธรรมดาและไม่ใช้เครดิตเงินปันผลได้หรือไม่ค่ะ ถ้าบุคคลธรรมดาไม่ใช้เครดิตเงินปันผล ยื่นภาษีทางอินเตอร์เน็ตต้องกรอกรายละเอียดในเอกสารหรือทำเช่นไร หรือเลือกทำเครื่องหมายช่องไหนเป็นพิเศษค่ะ

คำตอบ:

ผู้มีเงินได้ที่อยู่ในประเทศไทยมีสิทธิเลือกว่าจะนำมารวมคำนวณเสียภาษีด้วยหรือไม่ก็ได้

เมื่อเลือกที่จะไม่นำมารวมแล้ว ก็ไม่ต้องกรอกอะไรเลยค่ะ

ถาม-ตอบ ปัญหาบัญชีภาษีอากร จากคุณ “สกุณา”

Posted on

ในกรณีที่ลูกค้าชำระเงินมัดจำมา โดยจำนวนเงินมีการหัก ณ ที่จ่ายแล้ว ถ้ามีการยกเลิก เราต้องคืนเงินลูกค้าในจำนวนเงินเท่าไหร่คะ ยอดจำนวนเงินเต็ม หรือว่าเฉพาะยอดที่เราได้รับจากลูกค้า (หักภาษี ณที่จ่ายแล้ว)

ขอบคุณค่ะ

คำตอบ:

จ่ายคืนเงินลูกค้ายอดเต็มค่ะ เพราะภาษีที่บริษัทถูกหัก ณ ที่จ่ายไว้นั้นถือเป็นสินทรัพย์ของบริษัทสามารถนำไปเป็นเครดิตภาษีในตอนคำนวณภาษีเงินได้นิติบุคคล ณ สิ้นปีได้ค่ะ

ถาม-ตอบ ปัญหาบัญชีภาษีอากร จากคุณ “Pin Flexplas”

Posted on

สอบถามได้ไหมค่ะ พอดีมีใบเสร็จกรมศุลกากร แต่ไม่ได้ยื่นไปในภาษีซื้อ เราสามารถขอคืนต่างหากได้ไหมค่ะ

คำตอบ:

ภาษีซื้อที่เราไม่ได้นำไปใช้เป็นเครดิตภาษีของเดือนในใบกำกับภาษีนั้นๆ เราสามารถนำไปใช้ในเดือนถัดๆไปได้ภายใน 6 เดือน เช่น ภาษีซื้อของเดือน 6/59 ก็จะนำไปใช้ได้ในเดือน 7/59 – 12/59 ค่ะ ไม่ต้องขอคืนต่างหากหรอก เพราะถ้าขอคืนสรรพากรก็จะเรียกตรวจสอบเอกสารก่อนการคืนภาษี จะยุ่งยากเปล่าๆ แนะว่าควรนำไปใช้ในเดือนถัดไปดีกว่าค่ะ

พอดีว่า เอกสารมันเป็นของปี 2557 นะค่ะ พนักงานบัญชีคนเดิมไม่ยอมยื่นแนบภาษีซื้อนะค่ะ มีประมาณ 3 ใบนะค่ะ ยอดประมาณ 70000 กว่าบาทนะค่ะ แบบนี้มันมีทางไหนขอคืนได้ไหมค่ะ  รบกวนปรึกษาด้วยนะค่ะ ไม่มีที่ปรึกษาเลยค่ะ

คำตอบ:

กรณีที่ภาษีซื้อนั้นเราไม่ได้นำมาใช้ภายใน 6 เดือน วิธีที่จะขอคืนก็ทำได้โดย การยื่นแบบ ค.10 ซึ่งการขอคืนโดยยื่นแบบ ค.10 นั้นจะทำได้ภายใน 3 ปี

ให้ Download แบบ ค.10 จาก Website กรมสรรพากร แล้วกรอกรายละเอียดตามข้อเท็จจริง โดยไม่ต้องทำมอบอำนาจ คือให้กรรมการผู้มีอำนาจเซ็น คุณก็นำแบบไปยื่นได้เลย พร้อมแนบเอกสารที่เกี่ยวข้อง เช่น ใบกำกับภาษีที่ขอคืน หนังสือรับรองบริษัท สำเนาบัตรประชนชนกรรมการ และสำเนาทะเบียนบ้านกรรมการ

ให้ตรวจดู ว.ด.ป.ในใบกำกับภาษี 3 ใบนั้นด้วย ถ้าเป็นเดือนเดียวกันก็ทำ ค.10 ชุดเดียว แต่ถ้าเป็นคนละเดือน ก็ต้องทำ ค.10 เป็นคนละชุดๆละเดือนนะคะ

ถาม-ตอบ ปัญหาบัญชีภาษีอากร จากคุณ “ชัชวาล”

Posted on

เดือน 9/2559 ได้รับใบแจ้งหนี้ค่าจ้างทำของ 10,000 บาท หักภาษี ณ ที่จ่ายไว้ 300 บาท ทำจ่าย 9,700 บาทในเดือนเดียวกัน ยื่นนำส่ง wht ในเดือน 10/2559 ต่อมาได้รับใบลดหนี้ 5000 บาท ในเดือน 11/2559 ถามว่าจะต้องทำอย่างไรกับภาษีหัก ณ ที่จ่ายที่ได้นำส่งเกินไป 150 บาทครับ

คำตอบ:

ในเดือน 11/59 ที่ได้รับใบลดหนี้ 5,000.- บาทนั้น ไม่ต้องทำอะไรเลยค่ะ ฝ่ายที่ถูกเราหักภาษี เขาก็จะนำไปเป็นเครดิตภาษีตอนสิ้นปีเองค่ะ