รบกวนสอบถามค่ะ ณ ตอนสิ้นปี 62 เผลอตั้งรายได้ค้างรับโดยเป็
การตั้งรายการ “รายได้ค้างรับ” ที่ตั้งไว้รวมยอด “ภาษีขายรอเรียกเก็บ” ด้วยนั้น
ขอยกตัวอย่างนะคะ
31/12/62 บันทึกรายได้ค้างรับปี 62 (ที่บันทึกไว้ผิด)
Dr.รายได้ค้างรับ 107.-
Cr.รายได้-ค่าบริการ 107.-
เมื่อขึ้นต้นปี 63 ให้กลับรายการรายได้ค้างรับปี 62 เลยค่ะ ซึ่งจะเป็นวิธีการที่ง่ายที่สุด
1/1/63 กลับรายการรายได้ค้างรับปี 62
Dr.รายได้-ค่าบริการ 107.-
Cr.รายได้ค้างรับ 107.-
22/2/63 รับชำระเงินค่าบริการ
Dr.เงินสด 104.-
Dr.ภาษีถูกหัก ณ ที่จ่าย 3.-
Cr.ภาษีขาย 7.-
Cr.รายได้-ค่าบริการ 100.-