Tag Archives: รายงานภาษีขาย

ให้ยื่นภาษีขายตามใบกำกับภาษีที่ออกในเดือน 3/64
และนำยอดภาษีขายในใบลดหนี้เป็นยอดติด(ลบ) ลงในรายงานภาษีขายเดือน 4/64
นะคะ

เมื่อมีการลดราคาให้ลูกค้าเพื่อชดเชยให้ลูกค้าตามข้อผูกพันตามกฎหมาย
ก็นำมาลงเป็นยอดติด(ลบ)ในรายงานภาษีขายได้ค่ะ

กรณีการออกใบกำกับภาษีที่ไม่ได้ใช้โปรแกรมออกโดยรันเลขที่อัตโนมัตินั้น
น่าจะง่ายต่อการแก้ไขนะก็แค่ออกใหม่เลยแล้วแก้เลขที่ให้ถูกต้องเท่านั้น
ซึ่งการทำตามขั้นตอนการยกเลิกใบกำกับภาษีนั้นน่าจะเป็นกรณีที่เราต้องให้โปรแกร
มรันเลขอัตโนมัติ
แต่หากถามถึงการหมายเหตุในรายงานภาษีขายในเดือน ธค.63
ตามที่แจงมานั้นถูกต้องแล้วค่ะ

ขอรบกวนสอบถามค่ะ
เนื่องจากทางเราได้ออกใบกำกับภาษีให้ลูกค้าไปจำนวน 187,813.89บาท(รวมvatแล้ว)
แต่ภายหลังลูกค้าได้มาขอให้แยกใบกำกับยอด535.00ออกไป(ยอด535นี้ลูกค้าไม่ได้นำส่งสรรพากรค่ะ)ซึ่งทำให้ใบกำกับภาษีที่ออกไป ยอดเปลี่ยนไปจากเดิมเป็น 187,278.89 บาท (รวมvatแล้ว)
ซึ่งทางเราได้ออกใบเสร็จเป็นแบบ Manual ให้ลูกค้าไป

**แต่ทางเราได้ส่งใบกำกับภาษีให้สรรพากรยอด 187,813.89บาท(รวมvatแล้ว)ไป

**แต่ทางลูกค้าได้ส่งใบกำกับภาษีให้สรรพากรที่เรา Manual ยอด 187,278.89บาท(รวมvatแล้ว) ไปให้สรรพากร
******* ซึ่งปัญหาที่สงสัยคือจะเป็นอะไรไหมคะ ถ้ายอดของเรากับลูกค้าที่ส่งไปยอดมันไม่ตรงกัน แต่เลขใบกำกับภาษีกับวันที่ตรงกันค่ะ ทุกอย่างเหมือนกันหมด ยกเว้นยอดเงินที่แจ้งไปค่ะ

ขอบคุณมากค่ะ

ให้ยกเลิกใบกำกับภาษีฉบับเดิม และเราก็ต้องใช้สำเนาใบกำกับภาษีขายที่ออกแบบ
Manual ด้วย คือในรายงานภาษีขายของเราก็จะลงรายการใบกำกับภาษีขายเป็น 2 ใบ
คือยอด 187,278.89 บาท และ 535.- บาท ด้วยเช่นกันค่ะ

คำตอบ:

กรณีที่ลูกค้าคืนสินค้า ก็ให้ออกใบลดหนี้ค่ะ ลงวันที่ๆ ลูกค้าคืนสินค้า
แล้วเราจะนำใบลดหนี้นี้ไปลงในรายงานภาษีขายแต่จะเป็นยอดติดลบนะคะ

คำตอบ:

1. การออกใบกำกับภาษีซื้อที่มีเลขที่ซ้ำกันได้ แสดงว่าผู้ออกเป็นคนกำหนดเองไม่ใช่ออกด้วยโปรแกรมที่โปรแกรมเป็นคนกำหนดเลขที่ให้เราใช่มั้ยคะ ถ้าสะดวกก็ขอเปลี่ยนให้ลูกค้าใหม่ แต่ถ้าไม่สะดวกก็ไม่เป็นไร แค่นำส่งภาษีให้ถูกต้องก็เพียงพอ

2. ก็คงต้องขอยกเลิกใบกำกับภาษีฉบับเดิม แล้วออกใบกำกับภาษีฉบับใหม่แทนให้ลูกค้าค่ะ

2.1 ถ้าเป็นการออกด้วยวิธีการที่ผู้ออกเป็นผู้กำหนดเลขที่เอง ก็ออกใหม่เลขที่เดิมแล้วแก้ไขตัวอักษรจำนวนเงินให้ถูกต้อง

2.2 ถ้าออกด้วยโปรแกรมเป็นคนกำหนดเลขที่ให้ เลขที่จะรันไปแล้ว ก็ออกเป็นเลขที่ใหม่ แต่วันที่ต้องเป็นวันเดิมและข้อความทุกอย่างเหมือนเดิมยกเว้นแก้ไขตัวอักษรจำนวนเงินให้ถูกต้องเท่านั้น และอย่าลืมระบุข้อความว่า “ออกแทนใบกำกับภาษีเลขที่….เล่มที่…..” พร้อมระบุการยกเลิกในรายงานภาษีขายเดือนที่ยกเลิกด้วยค่ะ

คำตอบ:

ไม่มีกำหนดเวลาค่ะ ทราบเมื่อไรก็ให้แก้ไขได้เมื่อนั้น

แต่การแก้ไขใบกำกับภาษีในส่วนที่เป็นสาระสำคัญให้ถูกต้องนั้น ต้องใช้วิธียกเลิกใบกำกับภาษีฉบับเดิม แล้วออกใบกำกับภาษีฉบับใหม่แทน โดยจะเป็น เลขที่ใหม่ วันเดือนปีเดิม ข้อความตามเดิม จะแก้เฉพาะที่ผิดให้ถูกต้องนะคะ อย่าลืม 1.หมายเหตุข้อความในใบกำกับภาษีฉบับใหม่ว่า”ออกแทนใบกับภาษีที่ยกเลิกเลขที่…เล่มที่…” และ 2.หมายเหตุการยกเลิกใบกำกับภาษีในรายงานภาษีขายของเดือนที่จัดทำฉบับใหม่ด้วยนะคะ

คำตอบ:

ทำแบบที่ถามมาไม่ได้ค่ะ

กรณี ที่ผิดพลาดในส่วนอื่นที่ไม่กระทบการยอดเงินและภาษี การยกเลิกใบกำกับภาษี

การยกเลิกทำได้โดย ออกใบกำกับภาษีใหม่เลขที่ใหม่ แต่วันเดือนปี เป็นวันที่เดิม และรายการทุกอย่างก็เหมือนเดิม ยกเว้นตรงที่ผิดก็แก้ไขให้ถูกต้อง และหมายเหตุในใบกำกับภาษีใหม่ว่า “เป็นการยกเลิกและออกใบกำกับภาษีฉบับใหม่ แทนฉบับเดิมเลขที่…..เล่มที่…..” และหมายเหตุการณ์ยกเลิกใบกำกับภาษีไว้ในรายงานภาษีขาย ของเดือนภาษีที่จัดทำใบกำกับภาษีฉบับใหม่ด้วย

กรณี ที่ผิดพลาดในส่วนอื่นที่ไม่กระทบการยอดเงินและภาษี การยกเลิกใบกำกับภาษี

ก็ให้พิจารณาว่าออกใบกำกับภาษีด้วยยอดที่สูงไปหรือต่ำไป จากข้อเท็จจริง ก็ให้พิจารณาออกใบลดหนี้ หรือใบเพิ่มหนี้ ให้ลูกค้าค่ะ

คำตอบ:

ในรายงานภาษีขาย เราสามารถรวมยอดกันได้เลยค่ะ เช่นวันที่ 1 เลขที่ 01/01-10 ในช่อง ผู้ซื้อสินค้า/ผู้รับบริการ ก็ใส่คำว่า ใบกำกับภาษีอย่างย่อ และช่องจำนวนเงินเราก็จะปรับให้มี 3 ช่องคือ 1.ช่องเงินรวม 1,000 2.ช่องค่าสินค้า 934.58 3. ช่องภาษีขาย 65.42 ช่องที่ 2-3 เราก็ใส่สูตรไว้เลย

ส่วนใบกำกับภาษีอย่างย่อนั้น ไม่สามารถพิมพ์ออกจากเครื่องคอมฯได้เหมือนใบกำกับภาษีเต็มรูป จะต้องพิมพ์จากโรงพิมพ์และ Running เล่มที่ และเลขที่ให้เรียบร้อยค่ะ