ผมจะยื่นภาษีเป็นครั้งแรกแบบ ภงด 94 เพราะเงินได้เกิน 60,000 ทีนี้อยากสอบถามว่าให้คิดเงิ
คำตอบ:
เงินได้ครึ่งปีที่จะยื่น ภ.ง.ด.94 นั้นให้เอาเฉพาะเงินได้ที่ได้รับช่วง 1 มกราคม ถึง 30
มิถุนายน นะคะ ยอดยกมาปีก่อนไม่ต้องนำมารวมค่ะ
Tag Archives: ภ.ง.ด.94
ถาม-ตอบ ปัญหาบัญชีภาษีอากร จากคุณ “sukanya”
สวัสดีค่ะ ขอรบกวนสอบถามหน่อยค่ะ
เราออกใบกำกับภาษีและใบเสร็จรับเงิน 20 ธ.ค.59 แต่ได้รับเงินจริง และ ใบหัก ณ ที่จ่ายลงวันที่ 20 ม.ค.60 อยากทราบว่าถ้ายื่น ภงด.94 (รายได้ ม.ค.-มิ.ย.60) เราต้องเอารายได้ตามใบหัก ณ ที่จ่ายมาเป็นเดือน ม.ค. เพื่อคำนวนภงด.ต94 หรือรายได้นั้นเป็นของเดือนธค.ไม่ต้องนำมาคำนวน ภงด.94 ค่ะ
รบกวนยกตัวอย่างให้ดูหน่อยนะค่ะหนูไม่ค่อยเข้าใจเรื่องนี้เลยค่ะ
ขอบคุณล่วงหน้านะค่ะ
คำตอบ:
รายได้เกิดตั้งแต่ปี 2559 แล้ว ถึงแม้เราออกใบเสร็จ/ใบกำกับภาษีไปแล้ว แต่เรายังไม่ได้รับเงิน เราก็ต้องบันทึกเขาเป็นลูกหนี้ก่อน ตอนเราได้รับเงินและใบหัก ณ ที่จ่าย เราจึงต้องบันทึกล้างกับบัญชีลูกหนี้
ดังนั้นยอดเงินนี้ไม่ใช่รายได้ของปี 2560 ใน ภ.ง.ด.94 ไม่ต้องนำมารวมคำนวณค่ะ
ถาม-ตอบ ปัญหาบัญชีภาษีอากร จากคุณ “เจน”
สามีดิฉันเป็นผู้รับเหมาก่อสร้าง แต่รับเหมาเฉพาะค่าแรง ทางบริษัท ได้หักภาษี ณ ที่จ่าย 3% ทุกงวด 14 วัน งวดงานประมาณ 180,000 บาท/งวด ตั้งแต่เดือน ม.ค.56 ถึง ณ ปัจจุบัน ส.ค.56 ค่าจ้างประมาณเกือบ 2 ล้านแล้วค่ะ ไม่ได้ทำสัญญาจ้างงาน สามีดิฉันต้องยื่น ภงด.90สิ้นปี ในมาตราที่เกี่ยวกับรับเหมาก่อสร้างได้ไหมค่ะ เพราะยอดรายได้เยอะมากกับที่ต้องจ่ายค่าแรงคนงาน แต่เอาชื่อสามีเป็นผู้เบิกงวดเพียงคนเดียว จะมีผลต้องได้เสียภาษีเพิ่มหรือไม่ ดิฉันกับสามีกลุ้มใจมากค่ะ เพราะไม่มีความรู้เรื่องภาษีเลยค่ะ
คำตอบ:
กรณีบุคคลธรรมดารับเหมาก่อสร้างเฉพาะ ค่าแรงนี้ ถือเป็นรายได้ 40(8) ซึ่งต้องหักค่าใช้จ่ายตามจริง จะหักเหมา 70% ตามรายได้ 40(7) ไม่ได้เพราะ 40(7) นั้นเป็นการรับเหมาทั้งค่าของและค่าแรงด้วย
กรณีของคุณนี้ ค่าใช้จ่ายส่วนใหญ่ก็จะเป็นค่าแรงคนงานและค่าน้ำมันรถฯลฯ ดังนั้นคุณก็ต้องจัดทำบัญชีการจ่ายค่าแรงคนงานในแต่ละงวด และค่าน้ำมันรถก็ต้องขอใบเสร็จจากปั้มด้วยในนามของคุณสามี (ขอใบเสร็จที่ไม่ใช่กระดาษความร้อนเพราะนานๆเข้าตัวหนังสือมันจะเลือนหายไป จะใช้เป็นหลักฐานไม่ได้) รวบรวมหลักฐานมาหักเป็นค่าใช้จ่ายในการคำนวณภาษีตอนยื่นแบบ ภ.ง.ด.94 และ ภ.ง.ด.90
ส่วนการที่จะมีภาษีเสียเพิ่มหรือไม่นั้น ก็ต้องคำนวณดูค่ะว่าเมื่อหักค่าใช้จ่ายจริงแล้วจะเหลือเงินได้สุทธิที่ต้องเสียภาษีเท่าไหร่?
อย่าลืม! ยื่นแบบ ภ.ง.ด.94 ภายใน 30 กันยายน 2556 ด้วยนะคะ
ถาม-ตอบ ปัญหาบัญชีภาษีอากร จากคุณ “เจนจิรา”
กำลังจะให้คนเช่าคอนโดขนาดหนึ่งห้องนอน จำนวนหนึ่งห้อง ค่าเช่าเดือนละ หนึ่งหมื่นสองพันบาท สัญญาจะเริ่ม15 กรกฏาคมนี้ ดิฉันไม่มีรายรับอื่นๆอีก เนื่องจากปัจจุบันอาศัยอยู่ที่ต่างประเทศ
ดิฉันต้องยื่น ภงด 94กลางปี (ภายใน กันยายนนี้) รึเปล่าคะ
คำตอบ:
ไม่ต้องยื่นค่ะ เพราะในรอบ 6 เดือนแรก เรายังไม่มีเงินได้ค่ะ