กรณีที่ลืมยกยอด VAT ชำระเกินเดือนก่อนมาใช้
จะไม่สามารถยกยอดมาใช้ได้อีกต่อไป จะทำได้ก็คือ ยื่นแบบ ค.10 ขอคืน VAT
ชำระเกินที่ลืมยกยอดมานั้น โดยแนบเอกสารต่างๆที่เกี่ยวข้องด้วย
แต่หากมียอดไม่มากและไม่อยากขอคืนก็ให้บันทึกยอดนั้นเป็น “ภาษีซื้อที่ไม่ขอคืน”
นะคะ
การเริ่มจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม
ใบกำกับภาษีซื้อจะใช้ภาษีซื้อได้ตั้งแต่วันที่กรมสรรพากรรับจดทะเบียน VAT
สำหรับใบกำกับภาษีซื้อที่ลงวันที่ก่อนวันที่ๆกรมสรรพากรรับจดทะเบียนจะใช้เป็นภา
ษีซื้อไม่ได้
ใบกำกับภาษีซื้อ จะนำไปใช้เป็นภาษีซื้อได้ในเดือนอื่นต่อไปได้อีก 6 เดือน
นับจากเดือนถัดจากเดือนในใบกำกับภาษี ซึ่งถ้าเลย 6 เดือนไปแล้ว ต้องยื่น ค.10
เพื่อขอคืนภาษีเป็นเงินสดเท่านั้น และให้แนบเอกสารที่เกี่ยวข้องทั้งหมดด้วย
แต่หากไม่ต้องการขอคืนก็ให้บันทึกบัญชีเป็น “ภาษีซื้อที่ไม่ขอคืน”
ซึ่งจะถือเป็นรายจ่ายต้องห้ามค่ะ
ภาษีซื้อเดือน เมษายน 63 จะใช้ได้ภายใน 6 เดือน คือ พฤษภาคม-ตุลาคม 2563
แต่นี่เลย 6 เดือนแล้วนะนำไปใช้คำนวณหักกับภาษีขายไม่ได้ต้องยื่นแบบ ภ.พ.30
เพิ่มเติมของเดือน เมย.63 ขอคืนเป็นเงินสดเท่านั้น
และในแบบก็อย่าลืมเซ็นชื่อในช่องการขอคืนภาษีด้วย
แต่ถ้ายอดมันไม่มากและไม่อย่างยุ่งยากก็บันทึก”ภาษีซื้อ”เป็น”ภาษีมูลค่าเพิ่มที่ไม่ขอคื
น”เลย ซึ่งบัญชี”ภาษีมูลค่าเพิ่มที่ไม่ขอคืน”นี้ถือเป็นรายจ่ายต้องห้ามนะ
ต้องบวกกลับตอนคำนวณภาษีเงินได้ฯตอนสิ้นรอบบัญชีด้วย
ส่วนยอดภาษีชำระเกินยกมานั้น ยกมาเท่าไหร่ก็ต้องใช้เท่านั้น
อย่าแตะไม่เช่นนั้นจะถือว่ายอดยกมาผิดเลย
หากสรรพากรตรวจพบก็จะเสียเบี้ยปรับและเงินเพิ่มได้
อยากสอบถามว่า ถ้าเดือน 5/63 จ่ายเดือน 6 ไม่ได้ยื่น ภพ.30 แล้วเดือน ถัดไปมายื่น ซึ่งไม่มียอดซื้
เมื่อเดือน 5/63 ไม่ได้ยื่นแบบและมียอดภาษีซื้อเกินยกมาด้วย
แล้วไปยื่นแบบเดือน 6/63 เลย ดังนั้นแบบเดือน 6/63
นี้จะยกยอดภาษีซื้อที่เกินนั้นมาไม่ได้เพราะถ้าขาดช่วงแล้วจะยกยอดต่อไปไม่ได้ค่ะ
แล้วให้ยื่นแบบเดือน 5/63
ซึ่งจะเป็นแบบปกติแต่ยื่นเกินกำหนดเวลาก็จะมีค่าปรับอาญา เท่าไหร่? นั้นให้ดูใน
Website กรณีศึกษานะคะ
ซึ่งยอดภาษีซื้อเกินนั้นก็ให้ขอคืนโดยเซ็นในช่องการขอคืนภาษี
ถ้าไม่ขอคืนก็ไม่ต้องเซ็นแล้วให้บันทึกบัญชีเป็น”ภาษีซื้อที่ไม่ขอคืน”
ซึ่งจะเป็นรายจ่ายต้องห้ามนะคะ
หนูขอสอบถามหน่อยคะ เหมือนเขายื่นภาษีไปก่อน แต่ไม่ได้ลงรายการในโปรแกรมทั้
หากยอดภาษีซื้อที่ยื่น แจ้งไว้ขาด
1.หากยอดที่แจ้งขาดไม่มาก และไม่อยากขอคืนให้ลงบัญชีส่วนต่างเป็น
“ภาษีซื้อที่ไม่ขอคืน” ซึ่งจะเป็นรายจ่ายต้องห้าม
2.หากยอดที่แจ้งขาดนั้นเป็นยอดสูง และอยากขอคืน ให้ทำแบบ ภ.พ.30
ของเดือนนั้นๆยื่นเพิ่มเติมพร้อมลงชื่อในช่องการขอคืนภาษี เพื่อขอคืนภาษีค่ะ
รบกวนสอบถามคะ
ในการซื้อสินค้า กรณีได้บิลใบกำกับภาษีมาแล้วในบิลระบุมูลค่าก่อนภาษี 228.07 ภาษีซื้อ 15.39 รวมทั้งสิ้น 244 บาท แบบนี้ใช้ภาษีซื้อได้ไหมคะ เพราะถ้าคิดกลับแล้ว ภาษีซื้อduff 0.3 ควรทำอย่างไรดีคะเพราะบิลลูกค้าบอกแก้ไม่ได้เป็นที่ระบบคะ
ขอบคุณมากๆ คะ
ยอดรวมทั้งสิ้น 244.- บาท ถ้าถอด VAT ออกมาจะได้ค่าสินค้า 228.04 บาท และภาษีซื้อ 15.96 บาท ดูแล้วไม่ถูกทั้งสองยอด โดยเฉพาะภาษีซื้อผิดไปเยอะเลย ให้ปลอดภัยไม่ต้องนำภาษีซื้อนี้ไปใช้หรอก นิดเดียวเอง ลงเป็นภาษีซื้อที่ไม่ขอคืนไปเลยค่ะ
ลืมยื่นภาษีซื้อเกิน 6 เดือนแล้ว ตอนสิ้นปีสามารถนำมาหักเป็นค่าใช้จ่ายได้ไหมค่ะ
กรณีนี้ จะลงเป็นรายจ่ายได้เฉพาะส่วนของยอดก่อน VAT เท่านั้น
ส่วนยอด VAT จะต้องลงเป็น “ภาษีซื้อที่ไม่ขอคืน” ซึ่งเป็นรายจ่ายต้องห้าม ตอนคำนวณภาษีเงินได้นิติบุคคล ตามแบบ ภ.ง.ด.50 ก็ต้องบวกกลับด้วยนะคะ