ทำบัญชีดีมีระบบ ดั่งพบเข็มทิศ นำธุรกิจรุ่งเรือง :

ThaiTaxAccount

Tag Archives: การส่งออกบริการ

ถาม-ตอบ ปัญหาบัญชีภาษีอากร จากคุณ “กัญจรันต์”

Posted on

1.กรณีที่บริษัทจดทะเบียนในไทยแต่มีการให้บริการด้านเทคโนโลนี่ให้ลูกค้าที่ต่่างประเทศ  เมื่อบริษัทออกใบแจ้งหนี้เรียกเก็บค่าบริการ อัตราภาษีเท่ากับ 0 เมื่่อลูกค้าโอนเงินมาให้บริษัท แปลงเงินไทยได้ 4 ล้านบาท
ดังนั้นอยากว่าการบันทึกบัญชีรายได้ค่าบริการ จะบันทึกอย่างและตามกฏหมาย บริษัท จะต้องเป็นผู้รับผิดชอบภาษีขายแทนลูกค้าและภาษีหัก ณที่จ่าย 15% ใช่หรือไม่
2. ถ้าใช่ จะต้องบันทึกบัญชีอย่างไร และต้องกรอกแบบ ภงด.54 เพื่อนำส่งภาษีถูกต้องหรือไม่ ตามมาตรา 70
รบกวนช่วยแนะนำวิธิการให้ด้วยค่ะ

ขอบพระคุณมากค่ะ

คำตอบ:

1.กรณีนี้บริษัทไทยมีเงินได้จากการส่งออกบริการ ซึ่งจะได้อัตรา 0%

การบันทึกบัญชีก็จะบันทึกตามปกติ แต่ภาษีขายจะเป็น 0 เท่านั้น
และดูด้วยว่ามีกำไรหรือขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยนหรือไม่?

2.กรณีนี้ไม่เกี่ยวกับมาตรา 70 และแบบ ภ.ง.ด.54 เลยค่ะ

ถาม-ตอบ ปัญหาบัญชีภาษีอากร จากคุณ “Faii”

Posted on

การส่งออกบริการไปต่างประเทศ เกี่ยวกับซอฟท์แวร์ โปรแกรมคอมพิวเตอร์ โดยการใช้ซอฟท์แวร์นั้นใช้ในบริษัทลูกค้าที่อยู่ต่างประเทศ กรณีนี้ได้สิทธิVAT 0%
กรณีนี้จะใช้หลักฐานอะไรในการส่งออกได้บ้าง ถ้าเราไม่มีใบขนจากกรมศุลกากร เพราะส่งงานทางE-Mail ,ทางโทรศัพท์ และส่งพนักงานไปทำงานที่บริษัทในต่างประเทศด้วย
และInvoice ส่งผ่านทางDHL
ทั้งนี้ ใบAirwaybill จากทางDHL สามารถเป็นหลักฐานในการส่งออกได้หรือไม่
ขอบคุณมากค่ะ

คำตอบ:

ให้ผู้ส่งออกจัดเก็บเอกสารทางการค้าอื่นๆ เช่น ใบคำสั่งซื้อ Invoice L/C T/P การโอนเงินค่าบริการเข้าบัญชี เพื่อให้สามารถพิสูจน์ต่อเจ้าพนักงานประเมินได้ว่ามีการส่งออกบริการจริง ก็มีสิทธิได้รับสิทธิเสียภาษีมูลค่าเพิ่มในอัตรา 0 %