Tag Archives: กรณีศึกษา

ยื่น ภพ.30 ผิดบริษัท โดยเอายอดเครดิตภาษีชำระไว้เกินยกยอดมา (ของบริษัทฯ ในเครือเดียวกัน) กรอกไป โดยไม่มีภาษีซื้อและภาษีขาย แต่ที่ถูกต้องคือ มีภาษีขายมากกว่าภาษีซื้อ โดยจะต้องชำระภาษี มีวิธีแก้ไขอย่างไรบ้างคะ

เมื่อเรานำยอดภาษีซื้อที่ชำระเกินยกมา ทั้งๆที่ไม่มี
ก็แสดงว่าเราแจ้งภาษีซื้อไว้เกินในเดือนนี้
ให้ยื่นแบบเพิ่มเติมโดยนำยอดเกินที่ยื่นผิดไปเป็นยอดภาษีซื้อที่แจ้งไว้เกิน
เพื่อนำส่งภาษีพร้อมเบี้ยปรับและเงินเพิ่ม
จากคำถามมีทั้งต้องยื่นปรับปรุงทั้ง ภาษีขาย ภาษีซื้อ และภาษีเกินยกมาผิด
ให้กรอกแบบ ภ.พ.30 ยื่นเพิ่มเติม ดังนี้
1.ยอดขายในเดือนนี้ ให้ Tik ทั้ง 1.1 ยอดขายแจ้งไว้ขาด (คือ
ยอดขายที่ไม่ได้ยื่นแบบ)

1.2 ยอดซื้อแจ้งไว้เกิน (คือ

ยอดซื้อของยอดภาษีเกินที่ยกมาผิด)

นำยอดของทั้ง 2 ข้อมารวมกันแล้วกรอก

4.ภาษีขายเดือนนี้ (คือ ยอด VAT.รวมจากข้อ 1)
6.ยอดซื้อทีมีสิทธินำภาษีซื้อมาหักฯ Tik 6.1 ยอดซื้อแจ้งไว้ขาด (คือ
ยอดซื้อที่ไม่ได้ยื่นแบบ)
7.ภาษีซื้อเดือนนี้ (คือ ยอดภาษีซื้อของข้อ 6)
จากนั้นก็หาผลต่าง ว่ามีภาษีที่ต้องชำระหรือไม่ ถึงแม้ไม่มียอดภาษีต้องชำระ
ก็อย่าลืม! คำนวณเบี้ยปรับและเงินเพิ่มด้วย (ให้ดูการคำนวณใน web กรณีศึกษา)
ส่วนยอดที่เรายกยอดมาผิดในแบบที่ยื่นปกติ
ในเดือนถัดไปก็ให้ยกไปได้ตามปกตินะคะ เพราะเราได้ยื่นปรับปรุงยอดแล้วค่ะ

อยากสอบถามว่า ถ้าเดือน 5/63 จ่ายเดือน 6 ไม่ได้ยื่น ภพ.30 แล้วเดือน ถัดไปมายื่น  ซึ่งไม่มียอดซื้อและยอดขายตลอดปีมีแต่ยอดยกมา เราต้องยื่นเพิ่มเติมเดือน 5 ไหมคะ แต่ยื่นเดือน 6 เรียบร้อยแล้ว ยอดยกมาใส่ในเดือน 6 ยังใช้ได้อยู่ใช่ไหมคะ

เมื่อเดือน 5/63 ไม่ได้ยื่นแบบและมียอดภาษีซื้อเกินยกมาด้วย
แล้วไปยื่นแบบเดือน 6/63 เลย ดังนั้นแบบเดือน 6/63
นี้จะยกยอดภาษีซื้อที่เกินนั้นมาไม่ได้เพราะถ้าขาดช่วงแล้วจะยกยอดต่อไปไม่ได้ค่ะ
แล้วให้ยื่นแบบเดือน 5/63
ซึ่งจะเป็นแบบปกติแต่ยื่นเกินกำหนดเวลาก็จะมีค่าปรับอาญา เท่าไหร่? นั้นให้ดูใน
Website กรณีศึกษานะคะ
ซึ่งยอดภาษีซื้อเกินนั้นก็ให้ขอคืนโดยเซ็นในช่องการขอคืนภาษี
ถ้าไม่ขอคืนก็ไม่ต้องเซ็นแล้วให้บันทึกบัญชีเป็น”ภาษีซื้อที่ไม่ขอคืน”
ซึ่งจะเป็นรายจ่ายต้องห้ามนะคะ

กรณีที่เราเอาใบเสร็จรับเงินไปเคลมVat เราจะต้องทำอย่างไรบ้างคะ ซึ่งเป็นการยื่นซ้ำด้วย
เดือน 04 ได้นำใบกำกับฉบับจริงเคลม vat ไปแล้ว
ต่อมาเดือน 05 นำใบเสร็จรับเงินที่ไม่ใช่ใบกำกับภาษีไปยื่นอีกครั้ง
ในเดือน 06 มีวิธีทำให้ถูกต้องอย่างไรบ้างคะ

ให้ยื่นแบบ ภ.พ.30 เพิ่มเติมเดือน 05 เพื่อนำส่งภาษีซื้อที่แจ้งไว้เกิน
พร้อมเบี้ยปรับและเงินเพิ่ม (วิธีคำนวณให้ดูใน website กรณีศึกษา) ให้กรอกแบบใน
ข้อ.(1.2) ยอดซื้อแจ้งไว้เกิน ,ข้อ.5 ภาษีขายเดือนนี้ ,ข้อ.8 ภาษีที่ต้องชำระเดือนนี้
รวมถึง ข้อ.11,13,14,15 นะคะ

ถ้าเรายื่น ภพ.30 ในเดือนเมย.63 เป็นเครดิตภาษีไว้ แล้วเดือนพค.63 ไม่ได้ยกเครดิตภาษีมาแถมยังยื่นภาษีซื้อผิดไปทั้งๆที่ไม่มีภาษีซื้อ-ขายในเดือนพค. เราจะยื่นเพิ่มเติมในเดือนพค.อย่างไร ต้องเสียเงินเพิ่ม-เบี้ยปรับหรือตัวภาษีที่ยื่นภาษีซื้อผิดมั้ยคะและเดือนมิย. ไม่มีภาษีซื้อ-ขายอีก เราจะยื่นอย่างไรคะ

1.ภาษีซื้อที่เกินในเดือน เม.ย.63 ไม่ได้ยกยอดมาใช้ในเดือน พ.ค.63
ก็จะยกมาใช้ต่อไปไม่ได้แล้วนะคะ ให้ยื่นแบบ ค.10
ขอคืนเงินภาษีซื้อเกินที่ไม่ได้ยกยอดมานั้น
2.ส่วนเดือน พ.ค.63 ที่ยอดผิดทั้ง ภาษีขาย และภาษีซื้อ
ให้ยื่นแบบเพิ่มเติมแก้ไขยอดที่ผิดทั้ง 2 ด้านเลย
-หากมีภาษีต้องชำระก็จะต้องเสียทั้งเบี้ยปรับและเงินเพิ่ม (วิธีคำนวณดูได้ใน website
กรณีศึกษา)
-หากมีภาษีเกินก็ให้ขอคืน โดยลงชื่อในช่องการขอคืนภาษีค่ะ

เนื่องจากไม่ได้ทำธุรกิจนาน ทิ้งค้างบริษัทไว้ 2 ปี
ไม่เคยยื่น ภพ.30 ของปีงบ 61 กับ 62  หากไม่มีรายได้ ไม่ต้องเสียค่าปรับ อันนี้พอทราบอยู่
แต่ว่า ค่าปรับอาญาต้องเสียให้แต่ละเดือน ใช่หรือไม่คะ

ไม่แน่ใจว่า อันนี้มีอายุความหรือไม่คะ มันเหมือนกับของ ภงด.51 ไหมคะที่มันจะมีอายุความ

หากว่าเหมือนกัน แสดงว่า ภพ.30 ตลอดปี 61 เราก็ไม่ต้องจ่ายค่าปรับแล้วใช่หรือไม่คะ เพราะเลย 1 ปีแล้ว

รบกวนช่วยชี้แจงให้กระจ่างด้วยค่ะ

ขอบคุณมากค่ะ

การยื่นแบบ ภ.พ.30 นั้น ถึงแม้ไม่มีรายได้ก็ต้องยื่นแบบเปล่า
ค่าปรับอาญาคิดเป็นรายเดือน และอัตราค่าปรับอาญาหาดูได้ใน Website
กรณีศึกษานะคะ ส่วนอายุความค่าปรับอาญานั้น 1 ปี นับจากวันที่พ้นกำหนดค่ะ

คำตอบ:

ให้ทำแบบ ภ.พ.30 ของเดือน 5/62 เป็นการยื่นเพิ่มเติม
เพื่อนำส่งภาษีซื้อที่แจ้งไว้เกิน ซึ่งจะต้องเสียเบี้ยปรับและเงินเพิ่มด้วย
ส่วนวิธีการคำนวณเบี้ยปรับและเงินเพิ่มให้ดูได้ใน Website กรณีศึกษานะคะ

คำตอบ:

ให้ทำแบบ ภ.พ.30 ทั้งเดือน มีค.+เมย.62 เป็นการยื่นเพิ่มเติม
เพื่อนำส่งภาษีซื้อที่แจ้งไว้เกินของทั้ง 2 เดือน
ซึ่งจะต้องเสียเบี้ยปรับและเงินเพิ่มด้วย
ส่วนวิธีการคำนวณเบี้ยปรับและเงินเพิ่มให้ดูได้ใน Website กรณีศึกษานะคะ

คำตอบ:

ให้ทำแบบภ.พ.30 ของเดือนที่ยื่นภาษีซื้อเกิน โดยกรอกดังนี้
1.นำยอดซื้อที่แจ้งไว้เกิน กรอกในข้อ.1.2 , ข้อ. 4
2.นำยอดภาษีซื้อที่แจ้งไว้เกิน กรอกในข้อ.5 , ข้อ.8
3.คำนวณเงินเพิ่ม และเบี้ยปรับ ในข้อ.13 , ข้อ.14
4.รวมยอดใน ข้อ.15 ,ข้อ.16
การคำนวณเบี้ยปรับและเงินเพิ่มดูได้ใน Website กรณีศึกษาค่ะ

คำตอบ:

ทำแบบ ภ.พ.30 เดือน 6/2561 ยื่นเพิ่มเติม ในส่วนภาษีซื้อที่แจ้งไว้เกิน
เพื่อนำส่งภาษีเพิ่มเติม ซึ่งจะมีเบี้ยปรับและเงินเพิ่มด้วย
การคำนวณเบี้ยปรับและเงินเพิ่มดูใน Website กรณีศึกษา
การยื่นแบบเพิ่มเติมให้ยื่นที่สรรพากรพื้นที่ค่ะ

คำตอบ:

1.ให้ทำแบบ ภ.พ.30 เดือน 8/2559 ยื่นเพิ่มเติมอีกครั้ง
สำหรับภาษีขายที่แจ้งไว้เกิน เพื่อขอคืนภาษีเป็นเงินสด และอย่าลืมเซ็นชื่อ
ลงในช่องการขอคืนภาษีด้วย
2.ให้ทำแบบ ภ.พ.30 เดือน 9/2560 ยื่นเพิ่มเติม สำหรับภาษีขายที่แจ้งไว้ขาด
ในแบบเดือนนี้จะมีเบี้ยปรับและเงินเพิ่มด้วย
ซึงการคำนวณเบี้ยปรับและเงินเพิ่มให้ดูได้ใน Website กรณีศึกษาค่ะ

คำตอบ:

ก็นำแบบที่ทำไว้นั่นแหละไปยื่น แต่จะต้องคำนวณเงินเพิ่มและเบี้ยปรับด้วย
พร้อมกับต้องเสียค่าปรับอาญาสำหรับการยื่นแบบล่าช้าเกินกำหนดเวลาด้วย
การคำนวณเบี้ยปรับและเงินเพิ่มภาษี ให้ดูได้ใน Website กรณีศึกษาค่ะ

คำตอบ:

แสดงว่าภาษีซื้อเดือน มีค61 แจ้งยอดเกินไป
วิธีแก้ คือ ทำแบบ ภพ.30 เดือน มีค.61 เพื่อยื่นเพิ่มเติมและนำส่งภาษี โดย
1.กรอกยอดซื้อในข้อ.(1.2) ยอดซื้อที่แจ้งไว้เกิน และ ข้อ.4
2.กรอกภาษีซื้อ ในข้อ.5 , ข้อ.8 และ ข้อ.11
ส่วนการคิดเงินเพิ่ม และเบี้ยปรับ ในข้อ.13 และ ข้อ.14 ให้ดูวิธีการคำนวณใน
Website กรณีศึกษาค่ะ

คำตอบ:

แสดงว่าเดือน 3 เราได้แจ้งภาษีซื้อเกินไป
วิธีแก้ คือ ทำแบบภพ.30 เดือน 3 ยื่นเพิ่มเติม
กรอกยอดซื้อกับภาษีซื้อที่แจ้งเกินไป ในข้อ.(1.2)ยอดซื้อแจ้งไว้เกิน ข้อ.4 ข้อ.5
ข้อ.8 และ ข้อ.11 แล้วคำนวณเงินเพิ่มและเบี้ยปรับใน ข้อ.13 และ ข้อ.14 ด้วย
ส่วนวิธีการคำนวณเบี้ยปรับและเงินเพิ่มดูได้ใน Website กรณีศึกษาค่ะ

คำตอบ:

– ให้ไปติดต่อขอแก้ไขแบบที่ใส่ปีผิด  ที่สรรพากรพื้นที่ฝ่ายวิเคราะห์แบบ

– การคิดเบี้ยปรับและเงินเพิ่ม ดูได้ใน Website กรณีศึกษาค่ะ