ถาม-ตอบ ปัญหาบัญชีภาษีอากร จากคุณ “วิจิตรา ภาวัง”

พอดีบริษัทได้รับในลดหนี้มาจากร้านค้าค่ะแต่ว่าเราได้ยื่นภาษีบิลที่ ทำการซื้อสินค้ากับทางร้านไปแล้วและ ณ ปัจจุบันนี้เราก็ยังไม่ได้มีการซื้อสินค้าอีกเลยจึงทำให้ไม่สามารถใช้ใบลด หนี้ได้ และในตอนนี้ใบลดหนี้มันจะเกิน 6 เดือนแล้วและจะเกินปี 2556 แล้วด้วยจะทำงัยกำใบลดหนี้ดีค่ะ

คำตอบ:

การที่เราได้รับใบลดหนี้ หมายความว่าเดิมเราได้ยื่นยอดซื้อไว้เกินทำให้นำส่งภาษีขาดไป

ดังนั้นเมื่อเราได้รับใบลดหนี้ เราจึงต้องนำส่งภาษีส่วนที่เรายื่นขาดไปนั้น ซึ่งไม่ต้องรอให้มียอดซื้อก่อนถึงจะยื่น ได้มาเดือนไหนก็ต้องยื่นเดือนนั้นเลย (เดือนในใบลดหนี้)

ใบลดหนี้ที่ไม่ได้ยื่นในเดือนที่ออกใบลดหนี้ ก็ให้ทำแบบ ภ.พ.30 ของเดือนในใบลดหนี้นั้น ยื่นเพิ่มเติมเพื่อนำส่งภาษีพร้อมทั้งเบี้ยปรับและเงินเพิ่มด้วย ส่วนวิธีการคำนวณเบี้ยปรับและเงินเพิ่มก็ดูได้ใน Website / Case Study ค่ะ