การยื่นแบบภพ30 คือยื่นภาษีชื้อเกินไว้ เดือน พย ธค 58 แต่ใบลดหนี้มาเดือน มค59 ได้รับเดือน เมย59 จะนำมาใช้เดือน พค59ได้ไหมค่ะ ถ้ายื่นเพิ่มต้องนำจากใบลดหนี้มากรอกใช่หรือไม่ ตั้งเป็นเจ้าหนี้อื่นไว้ปี58 กรอกแบบไหนค่ะ
คำตอบ:
ใบลดหนี้ลว.เดือนไหน จะต้องนำไปใช้ยื่นในแบบของเดือนนั้นๆ จะนำไปรวมยื่นในเดือนอื่นไม่ได้ ดังนั้นใบลดหนี้ มค.59 แต่ได้รับ เมย.59 ก็ต้องนำไปยื่นเพิ่มเติมของแบบเดือน มค.59 เพื่อนำส่งภาษีซื้อที่แจ้งไว้เกิน โดยกรอกดังนี้
1.นำยอดซื้อในใบลดหนี้ กรอกใน ข้อ.(1.2) ยอดซื้อแจ้งไว้เกิน , ข้อ.4 ยอดขายที่ต้องเสียภาษี
2.นำภาษีซื้อในใบลดหนี้กรอกใน ข้อ.5 ภาษีขายเดือนนี้ , ข้อ.8 ภาษีที่ต้องชำระเดือนนี้ , ข้อ.11 ต้องชำระ
3.คำนวณเงินเพิ่มและเบี้ยปรับ ในข้อ.13-14
4.รวมภาษี เงินเพิ่มและเบี้ยปรับ ในข้อ.15
การคำนวณเบี้ยปรับและเงินเพิ่ม ดูได้ใน Website กรณีศึกษาค่ะ