1. บริษัทฯ ออก Invoice เรียกเก็บค่าบริการ แต่ในสัญญาระบุว่า ภาษีหัก ณ ที่จ่าย เป็นความรับผิดชอบของผู้รับจ้าง ดังนั้น ภาษีหัก ณ ที่จ่ายนี้ บริษัท ต้องบันทึกบัญชียังไงคะ
2. ค่าภาษีหัก ณ ที่จ่ายนี้ ถือเป็นรายจ่ายต้องห้ามหรือไม่
3. ถ้าบริษัทเราบันทึกเป็นค่าใช้จ่
4. หนังสือหัก ณ ที่จ่ายต้องให้ลูกค้าหรือไม่
2. ค่าภาษีหัก ณ ที่จ่ายนี้ ถือเป็นรายจ่ายต้องห้ามหรือไม่
3. ถ้าบริษัทเราบันทึกเป็นค่าใช้จ่
4. หนังสือหัก ณ ที่จ่ายต้องให้ลูกค้าหรือไม่
บริษัทเป็นผู้เรียกเก็บค่าบริการ แสดงว่าบริษัทเป็นผู้รับจ้างและเป็นผู้มีเงินได้
ซึ่งปกติผู้มีเงินได้จะเป็นผู้ถูกหักภาษี ณ ที่จ่ายอยู่แล้วนะคะ
1.บันทึกเป็นสินทรัพย์ คือ Dr.ภาษีถูกหัก ณ ที่จ่าย
2.ภาษีที่ถูกหัก ณ ที่จ่าย ไม่ได้บันทึกเป็นรายจ่าย
แต่จะบันทึกเป็นสินทรัพย์ซึ่งจะนำไปเป็นเครดิตภาษีตอนคำนวณภาษีเงินได้นิติบุคคล
สิ้นปี
3.บริษัทเราถูกหักภาษี นะ
4.ลูกค้าหักภาษีบริษัท ลูกค้าต้องออกหนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่ายให้บริษัทค่ะ