ในปี 2563 บริษัทไม่ได้บันทึกขารับเงิน 1 ชุดซึ่งใบถูกหัก ณ ที่จ่าย ลงวันที่ 30/12/2563 และเงินเข้าbank ปี64 มาทราบหลังจากที่ปิดงบปี2563แล้ ว และในเดือนมกราคม 2564 บันทึกรับเงินเข้าปกติ อยากสอบถามว่า ในกรณีที่ ใบถูกหัก ณที่่จ่าย ลงวันที่ 30/12/2563 สามารถ นำไปใช้คำนวณ ภงด.50 อย่างไร ในปี2563 วิธีที่ถูกต้อง ต้องทำอย่างไรคะ
ในเมื่อเอกสารการหักภาษี ณ ที่จ่ายลงวันที่ 30/12/2563
การบันทึกการรับเงินจะต้องเป็นวันที่ 30/12/2563
และหากเป็นธุรกิจบริการที่ต้องออกใบกำกับภาษีเมื่อมีการรับชำระเงินด้วย
ใบกำกับภาษีก็จะต้องลงวันที่ 30/12/2563 ด้วยเช่นกัน
จากคำถาม
1.ภาษีหัก ณ ที่จ่ายลงวันที่ 30/12/2563 นำไปใช้ในการยื่นแบบ ภ.ง.ด.50 ได้เลยค่ะ
แต่ให้ดูด้วยว่ายอดที่ไม่ได้บันทึกการรับเงินนั้นกระทบต่อยอดภาษีเงินได้นิติบุคคลหรื
อไม่? หากกระทบก็ให้ปรับปรุงรวมใน ภ.ง.ด.50 ปี 2563
2.ส่วนในด้านบัญชี สามารถปรับปรุงบันทึกในปี 2564 ได้ค่ะ