ใบกำกับภาษีซื้อ เคลมvat ไปในเดือน 2/59 แล้วพอมาเดือน 3/59 ก็นำใบภาษีซื้อมาเคลม vat อีก จะแก้ไขได้อย่างไรค่ะ ขอบคุณค่ะ
คำตอบ:
กรณีที่ดูแล้วว่าใบกำกับภาษี ลว. เดือน 2/59 (หรือก่อนหน้า 6 เดือน)
วิธีแก้ไข ให้ทำแบบ ภ.พ.30 ของเดือน 3/59 ยื่นเพิ่มเติม เพื่อนำส่งภาษีซื้อที่เราแจ้งไว้เกิน พร้อมเบี้ยปรับและเงินเพิ่ม โดย
1.นำยอดซื้อที่เคลมซ้ำนั้น กรอกในข้อ. (1.2) ยอดซื้อแจ้งไว้เกิน และข้อ. 4 ยอดขายที่ต้องเสียภาษี
2.นำภาษีซื้อก็กรอกใน ข้อ.5 ภาษีขายเดือนนี้ ข้อ.8 ภาษีที่ต้องชำระเดือนนี้ ข้อ.11 ต้องชำระ
3.คำนวณเงินเพิ่ม และเบี้ยปรับ ใน ข้อ.13 และข้อ.14
4.รวมยอดทั้งสิ้นใน ข้อ.15
หมายเหตุ: วิธีการคำนวณเบี้ยปรับและเงินเพิ่มดูได้ใน Website กรณีศึกษานะคะ