1.ถ้าหากว่า เรามียื่นภงด.53ไปเเล้วตั้งเเต่ ปี62 เเต่ว่ายื่นไปโดย ยังไม่ได้ใบกำกับภาษี ต่อมาเขามาออกให้ปี2563 อย่างนี้ต้องเเก้ไขอย่างไรครับ ส่วนถ้าเขาออกใบกำกับภาษีปี63 ยอดนี่ต้อง หัก 3 %อีกไหมครับ
คำตอบ:
ปกติการหักภาษี ณ ที่จ่ายจะหักเมื่อมีการจ่ายเงินได้
แสดงว่าเราได้จ่ายเงินไปแล้วเมื่อปี 62 จึงมีการหักภาษี ณ ที่จ่ายและนำส่ง ภ.ง.ด.53
แล้ว ซึงเขายังไม่ออกใบเสร็จ/ใบกำกับภาษีให้ แต่มาออกให้ในปี 63 ซึ่งเขาออกผิด
เขาต้องออกตั้งแต่ปี 62 แล้ว ดังนั้นเราก็ไม่ต้องหักภาษี ณ ที่จ่ายอีก