สวัสดีค่ะ ขอสอบถามเกี่ยวกับการบันทึกบัญชีนะคะ
1) หากงบปีที่แล้วเราตั้งภาษีซื้อรอเครดิตไว้ต่ำกว่าบิลที่เป็นจริง แบบนี้ควรทำอย่างไรคะ เช่น ในบิล ซื้อ 200 บาท vat 14 บาท แต่เรากลับบันทึกบัญชี เดบิตซื้อ 100 บาท เดบิตภาษีซื้อรอเครดิต 7บาท เครดิตเงินสด 107 บาท
พอมาในรอบบัญชีใหม่ ทำให้ยอดภาษีซื้อรอเครดิตไม่ตรงกับที่เราได้ยื่นvatไปค่ะ ซึ่งยื่นไป200 บาท
2)หากในรอบบัญชีนี้เรามีvatจากรอบบัญชีก่อน แต่เราไม่ได้ตั้งภาษีซื้อรอเครดิตไว้ ไม่ได้นำไปเป็นต้นทุนในรอบภาษีที่แล้ว ดังนั้นมารอบบัญชีปีปัจจุบันซึ่งยังใช้ภาษีได้อยู่ เราสามารถบันทึก บัญชี เดบิต ภาษีซื้อ เครดิตเงินสด โดยที่ตัวต้นทุนนั้นก็คือสูญเปล่าไปเลยใช่ไหมคะ
ขอบคุณค่ะ หาคำตอบจากในอินเทอร์เน็ตไม่พบเลยค่ะ รบกวนด้วยนะคะ😄
คำตอบ:
1.ให้ปรับปรุงรายการในรอบปัจจุบัน ซึ่งรายจ่ายจะเป็นรายจ่ายต้องห้ามเพราะเป็นรายจ่ายคนละรอบบัญชีกัน ส่วน VAT ยังใช้ได้อยู่หากวันที่ใช้ไม่เกิน 6 เดือน โดย
Dr.รายจ่ายต้องห้าม 100.-
Dr.ภาษีซื้อ 7.-
Cr.เงินสด 107.-
2.เช่นเดียวกับข้อ.1 หากเราไม่สามารถบันทึกบัญชีย้อนหลังได้เพราะปิดงบไปแล้ว ก็จะบันทึกเหมือนข้อ.1 ค่ะ