ถาม-ตอบ ปัญหาบัญชีภาษีอากร จากคุณ “Amonrat”

รบกวนขอสอบถามค่ะ
1) เราออกหัก ณ ที่จ่ายค่าโทรศัพท์เป็นวันที่2/8/63 แต่บริษัทไปจ่ายค่าโทรศัพท์วันที่3/8/63จะเป็นอะไรมั้ยค่ะโดยปกติสามารถออกหักแบบนี้ได้มั้ยค่ะ
2) บริษัทจ่ายเงินมัดจำค่าเช่าล่วงหน้าเดือนตุลาคม จ่ายจริง 30/6ได้ใบเสร็จลงวันที่ 30/6 ไม่ได้หัก ณ ที่จ่ายไว้ต้องทำยังไงค่ะ (ในกรณีนี้เราติดต่อกับทางผู้ให้เช่าเขาบอกว่าสามารถเปลี่ยนใบเสร็จให้เป็นเดือนตุลาได้ แล้วให้เราทำหักให้ในเดือนตุลา แต่เราจ่ายเงินในเดือนมิถุนาแล้วสามารถทำตามที่ผู้ให้เช่าบอกได้มั้ยค่ะ)

1.การหักภาษี ณ ที่จ่าย และการออกหนังสือรับรองฯ
วันที่ไม่ตรงกันได้แต่ต้องอยู่ในเดือนเดียวกันนะจึงจะไม่มีปัญหา
เพราะยังถือเป็นเดือนเดียวกันอยู่ ซึ่งการนำส่งภาษีก็จะไม่ผิดเดือน
2.จะเปลี่ยนใบเสร็จ และออกหนังสือรับรองฯ เป็นเดือน 10/63 ไม่ได้ค่ะ
เพราะข้อเท็จจริงเรามีหลักฐานการจ่ายเงินตั้งแต่เดือน 6/63
ดังนั้นให้ออกหนังสือรับรองฯ ย้อนหลังไป ลว. 30/6/63
แล้วนำส่งภาษีย้อนหลังจะเสียแค่เงินเพิ่ม 1.5% เท่านั้นไม่มีเบี้ยปรับค่ะ
(ให้ดูหลักเกณฑ์และวิธีการคำนวณใน Website บัญชีภาษีอากร) นะคะ