ถาม-ตอบ ปัญหาบัญชีภาษีอากร จากคุณ “ธนิศา”

วันที่ 31/8/63 ลูกค้าเปิดบิลใบกำกับภาษีมาเกินความจริง แล้วลูกค้าเปิดใบลดหนี้มาวันที่ 15/9/63 เป็นงานบริการต้องหัก ณ ที่จ่าย 1.5% การบันทึกบัญชี ต้องทำยังไงค่ะ
รบกวนให้ความรู้หน่อยนะค่ะ
ขอบคุณมากค่ะ

การบันทึกบัญชีในส่วนภาษีหัก ณ ที่จ่าย เราหักเขาไว้เท่าไหร่ในวันจ่ายเงินเมื่อ
31/8/63 ก็บันทึกตามนั้น ซึ่งเราหักจากยอดตามจ่ายจริงที่ถูกต้องอยู่แล้ว
สำหรับการที่ผู้ให้บริการออกใบกำกับภาษีมาให้เกินความจริงแสดงว่าเขาออกยอดผิด
ต้องยกเลิกใบกำกับภาษีฉบับเดิมแล้วออกฉบับใหม่แทน
ไม่สามารถออกใบลดหนี้ได้เพราะไม่ใช่เหตุแห่งการที่ต้องออกใบลดหนี้