ยื่น ภพ.30 ผิดบริษัท โดยเอายอดเครดิตภาษีชำระไว้เกิ
คำตอบ:
เมื่อเรานำยอดภาษีซื้อที่ชำระเกินยกมา ทั้งๆที่ไม่มี
ก็แสดงว่าเราแจ้งภาษีซื้อไว้เกินในเดือนนี้
ให้ยื่นแบบเพิ่มเติมโดยนำยอดเกินที่ยื่นผิดไปเป็นยอดภาษีซื้อที่แจ้งไว้เกิน
เพื่อนำส่งภาษีพร้อมเบี้ยปรับและเงินเพิ่ม
จากคำถามมีทั้งต้องยื่นปรับปรุงทั้ง ภาษีขาย ภาษีซื้อ และภาษีเกินยกมาผิด
ให้กรอกแบบ ภ.พ.30 ยื่นเพิ่มเติม ดังนี้
1.ยอดขายในเดือนนี้ ให้ Tik ทั้ง 1.1 ยอดขายแจ้งไว้ขาด (คือ
ยอดขายที่ไม่ได้ยื่นแบบ)1.2 ยอดซื้อแจ้งไว้เกิน (คือ
ยอดซื้อของยอดภาษีเกินที่ยกมาผิด)
นำยอดของทั้ง 2 ข้อมารวมกันแล้วกรอก
4.ภาษีขายเดือนนี้ (คือ ยอด VAT.รวมจากข้อ 1)
6.ยอดซื้อทีมีสิทธินำภาษีซื้อมาหักฯ Tik 6.1 ยอดซื้อแจ้งไว้ขาด (คือ
ยอดซื้อที่ไม่ได้ยื่นแบบ)
7.ภาษีซื้อเดือนนี้ (คือ ยอดภาษีซื้อของข้อ 6)
จากนั้นก็หาผลต่าง ว่ามีภาษีที่ต้องชำระหรือไม่ ถึงแม้ไม่มียอดภาษีต้องชำระ
ก็อย่าลืม! คำนวณเบี้ยปรับและเงินเพิ่มด้วย (ให้ดูการคำนวณใน web กรณีศึกษา)
ส่วนยอดที่เรายกยอดมาผิดในแบบที่ยื่นปกติ
ในเดือนถัดไปก็ให้ยกไปได้ตามปกตินะคะ เพราะเราได้ยื่นปรับปรุงยอดแล้วค่ะ