ถาม-ตอบ ปัญหาบัญชีภาษีอากร จากคุณ “WDAY”

ขอสอบถามค่ะ ทางบริษัทได้มีการจัดซื้อชุดยูนิฟอร์มให้พนักงานเมื่อปี 62 และได้ทำเรื่องการจ่ายเงินจนถึงขั้นตอนการออกเช็คแล้ว แต่เนื่องจากทางซัพทำงานส่งมอบไม่เรียบร้อย จึงตกลงกันว่าให้แก้ไขจนเสร็จแล้วจะจ่ายเงิน ทางบริษัทจึงทำการยกเลิกเช็คใบนั้น และแจ้งซัพว่าให้ยกเลิกทุกอย่าง แต่อาจสื่อสารผิดพลาด ทางซัพเข้าใจว่ายกเลิกแค่เช็ค ชลอการจ่ายออกไปเฉยๆ และได้ยื่นภาษีขายไปในเดือน ธค.62 และปิดงบเรียบร้อย

จนเมื่อ กค.63 จะทำเรื่องการจ่ายเงิน ถึงได้ทราบว่าทางซัพยื่นภาษีขายไปแล้ว แต่ทางบริษัทไม่ได้ตั้งค่าใช้จ่าย หรือยื่นภาษีซื้อเอาไว้ในปี 62

กรณีแบบนี้แก้ไขอย่างไรได้บ้างคะ หรือให้ทางซัพออกใบกำกับตัวใหม่มาให้ใหม่ได้หรือไม่คะ ขอบคุณค่ะ

1.หากทาง Supplier ยอมยกเลิกฉบับเดิมแล้วออกฉบับใหม่ให้ก็ไม่มีปัญหา
2.หาก Supplier ไม่ยอมดำเนินการให้ ใบกำกับภาษีจะเป็นเอกสารลงวันที่เดือน ธ.ค.62
ซึ่งจะบันทึกเป็นรายจ่ายในปี 2563 ไม่ได้เป็นรายจ่ายคนละรอบบัญชี
ส่วนภาษีมูลค่าเพิ่มก็ไม่ได้ใช้เครมในแบบเกิน 6
เดือนแล้วก็จะขอคืนเป็นเงินสดได้เท่านั้น โดยยื่นแบบ ภ.พ.30 เดือน ธ.ค.62
เพิ่มเติมและลงลายมือชื่อในช่องการขอคืนภาษีด้วยค่ะ