ถาม-ตอบ ปัญหาบัญชีภาษีอากร จากคุณ “Luk”

บริษัทที่หนูทำอยู่ยกเลิกการสั่งซื้อถุงผ้าไปกับ sub ก่อนหน้านี้มีการจ่ายมัดจำไป 50% ค่ะ ทาง sub มีการโอนเงินและ cn มาให้แล้ว ทีนี้ sub ดันโอนคืนมาเป็นยอดหลังหัก ณ ที่จ่าย ไม่ได้โอนตามยอดบิล เกิดการถกเถียงกัน ก็เลยช่างเค้าอ่ะค่ะ ทีนี้ยอดหัก ณ ที่จ่ายที่ไม่ได้คืน (ขอใบหักฯ คือมาแล้ว) ต้องลงเป็นค่าอะไรหรอคะ ค่าใช้จ่ายต้องห้ามรึป่าว

ภาษีที่เราถูกหัก ณ ที่จ่ายนั้นก็ให้บันทึกเป็นสินทรัพย์
Dr.ภาษีเงินได้นิติบุคคลจ่ายล่วงหน้า
ใช้เป็นยอดเครดิตภาษีเงินได้นิติฯ ตอนสิ้นปีได้ค่ะ