รบกวนสอบถามและขอคำแนะนำหน่อยค่
เมื่อเดือน 3 ได้ออกบิลค่าบริการให้ลูกค้า ค่าบริการทั้งหมดรวม VAT คือ 29,617.60.- ยอดก่อน VAT คือ 27,680.- VAT 1,937.60.- ภาษี หัก ณ ที่จ่าย 830.40.- (ออกบิลเป็นยอด 3%) แต่ลูกค้าโอนเงินค่าบริการให้ 28,787.20.- และออกหัก ณ ที่จ่ายให้ คือ 415.20.- (ลูกค้าคิด 1.5%) ทำให้มีผลต่าง 415.20.-
เราต้องบันทึกบัญชีและทำยังไงกั
คำตอบ:
จากคำถาม ลูกค้าเป็นผู้จ่ายเงินและเป็นผู้หักภาษีหัก ณ ที่จ่ายด้วย
ส่วนบิลที่เราออกค่าบริการและมียอดภาษีหัก ณ ที่จ่ายติดไปด้วยนั้น ภาษีหัก ณ
ที่จ่ายในส่วนที่ใส่ไปในบิลนั้นไม่เกี่ยวกับการบันทึกบัญชีนะคะ
เราจะบันทึกบัญชีตามที่ลูกค้าหักจริงและโอนเงินจริงๆค่ะ