ถาม-ตอบ ปัญหาบัญชีภาษีอากร จากคุณ “นพพร ตั้งเส็ง”

ในปี2561  กิจการมีรายได้เกิน 1.8ล้านตั้งแต่เดือน ส.ค.2561  แต่กิจการจด ภพ.20 ตอนปี2562 ต่อมาสรรพากรตรวจพบว่ากิจการมีรายได้เกิน 1.8ล้านบาทต่อปี จึงทำการเรียกให้กิจการมายื่นแบบ ภพ.20และทำการปรับแบบ โดยมีการเรียกเก็บค่าvatปี2561พร้อมเบี้ยปรับในปี2562
เลยอยากทราบว่าค่าvatในปี2561จะบันทึกเป็นอะไร ถือเป็นค่าใช้จ่ายบวกกลับด้วยไหม

ภาษีมูลค่าเพิ่มของปี 2561 ที่ถูกประเมินให้จ่ายในปี 2562
นี้ก็ลงเป็น”ค่าภาษีมูลค่าเพิ่ม”
ซึ่งถือเป็นรายจ่ายต้องห้ามให้บวกกลับตอนคำนวณภาษีเงินได้นิติบุคคลปลายปีด้วยน
ะคะ