ทางบ.ได้ออกใบกำกับภาษี ค่าของ และ ค่าแรงไปให้ ซึ่งงานเสร็จแล้ว ซึ่งลูกค้ายังไม่จ่ายเงิน ลูกค้าเครดิต พอถึงกำหนดชำระ ลูกค้าจ่ายเงินปกติครบถ้วน แต่หัก ณ ที่จ่าย ลูกค้าออกให้วันที่จ่ายเงิน ซึ่งมันข้ามเดือน คนละเดือนกับใบกำกับภาษี แบบนี้ถูกต้องมั้ยคะ
คำตอบ:
ถูกต้องแล้วค่ะ ภาษีมูลค่าเพิ่มกับภาษีหัก ณ ที่จ่ายเป็นคนละเรื่องกัน
ภาษีมูลค่าเพิ่มเกิดขึ้นตามวันที่ในใบกำกับภาษี
ส่วนภาษีหัก ณ ที่จ่ายเกิดขึ้นเมื่อมีการจ่ายเงินค่ะ