คือยื่นภพ.30ประจำเดื
ที่นี้มาตรวจบิลภาษีซื้อปรากฏว่
1.ปิดภาษีซื้อ-บาย
Dr.ภาษีขาย 7
ลูกหนี้สรรพากร 3
Cr.ภาษีซื้อ 10
ที่นี้อยากทราบว่าหลังจากยื่
คำตอบ:
จากคำถาม สมมติว่าภาษีซื้อที่ถูกต้อง คือ 8 และภาษีขาย 7
1.ปิดภาษีขาย-ภาษีซื้อ(เกิน)
Dr.ภาษีขาย 7
Dr.ภาษีมูลค่าเพิ่มค้างจ่าย 3
Cr.ภาษีซื้อ 10
2.ยื่นแบบเพิ่มเติมครั้งที่ 1 (แจ้งภาษีซื้อไว้เกิน)
Dr.ภาษีซื้อ 2
Dr.เบี้ยปรับเงินเพิ่มภาษี x
Cr.เงินสด 2+X
หมายเหตุ: การปิดภาษีซื้อ และภาษีขาย ส่วนต่างไม่ว่าจะอยู่ด้าน Dr. หรือ Cr.
แนะนำให้ใช้รหัสบัญชีเดียวกัน คือ ภาษีมูลค่าเพิ่มค้างจ่าย
เพราะสุดท้ายทั้งยอดด้าน Dr. และ Cr.ก็จะเจอกัน ซึ่งยอดจะตรงกับยอดที่ยื่นแบบค่ะ