ถาม-ตอบ ปัญหาบัญชีภาษีอากร จากคุณ “พิมพ์”

สอบถามเรื่องใบกำกับภาษี(ซื้อ)และใบลดหนี้ค่ะ

หากกรณีมีใบกำกับภาษีเดือน05/58แต่ใบกำกับภาษีนี้ยังไม่ได้ทำการยื่นภาษีนะคะ

ต่อมาsupplierออกใบลดหนี้มาทั้งหมดสองฉบับคือเดือน09/58หนึ่งฉบับและเดือน10/58อีกหนึ่งฉบับค่ะเพื่อหักลบจำนวนใบกำกับภาษีเดือน05/58ที่กล่าวไว้ข้างต้นทั้งหมดค่ะ ใบลดหนี้สองฉบับนี้ได้ทำการรวมยื่นภาษีไปแล้วตามปกติค่ะ เท่ากับว่าลดหนี้เกินไปเพราะใบกำกับภาษีเดือน05/58ไม่ได้ทำการยื่นภาษีค่ะ

ทราบมาว่าใบกำกับภาษีเหลื่อมได้ไม่เกิน6เดือนด้วย กรณีนี้แก้ปัญหาอย่างไรได้บ้างคะ

คำตอบ:

ให้ทำแบบ ภ.พ.30 เดือน 5/58 ยื่นเพิ่มเติมในส่วนที่ยอดซื้อ และภาษีซื้อยื่นไว้ขาด เพื่อขอคืนภาษีซื้อ แล้วให้ลงชื่อในช่องการขอคืนภาษีด้วย ซึ่งทางสรรพากรจะเรียกดูหลักฐานการขอคืนภาษีนี้ ให้เตรียมเอกสารทั้งหมดที่เกี่ยวข้องแล้วอธิบายไปตามของเท็จจริงนั่นนะคะ