รบกวนสอบถามค่ะ
เนื่องจากบริษัทได้ยื่นภาษี
ประเด็นคือ ไม่ขอคืนและไม่เครดิตภาษีค่ะ
บันทึกบัญชีตอนยื่นปรับปรุง
Dr.รายจ่ายต้องห้าม 5.24
Cr.ภาษีขาย 5.24
แบบนี้ถูกมั้ยคะ
และอยากทราบว่า ภาษีขาย ที่เครดิตกลับมา จะปรับปรุงออกยังไง ไม่ให้ค้างในงบฯ ค่ะ
คำตอบ:
ต.ย. สมมติมียอดขาย 1.000 ภาษีขาย 70 แต่ยื่นแบบ 1,074.76 ภาษีขาย 75.24
(สมมติไม่มีภาษีซื้อ)
1.ณ วันขาย
Dr. เงินสด 1,070
Cr.ภาษีขาย 70
Cr.ขาย 1,000
2.ณ วันสิ้นเดือนปิดยอดภาษีขายเพื่อยื่นแบบ (ปิดยอดเกิน)
Dr.ภาษีขาย 75.24
Cr.ภาษีมูลค่าเพิ่มค้างจ่าย 75.24
3.ณ วันยื่นแบบ
Dr.ภาษีมูลค่าเพิ่มค้างจ่าย 75.24
Cr.เงินสด 75.24
4.ยื่นแบบปรับปรุงแต่ไม่ขอคืน
Dr.ภาษีมูลค่าเพิ่มที่ไม่ขอคืน 5.24 (เป็นรายจ่ายต้องห้าม)
Cr.ภาษีขาย 5.24